Банк как коммерческая организация

Непосредственно деятельностью  коммерческого банка руководит  правление. Оно несет ответственность  перед общим собранием акционеров и советом банка. Правление состоит  из председателя правления (президента), его заместителей (вице-президентов) и других членов.

Заседания правления банка  проводятся регулярно. Решения принимаются  большинством голосов. При равенстве  голосов голос председателя является решающим. Решения правления проводятся в жизни приказом председателя правления  банка. При правлении банка обычно создаются кредитный комитет  и ревизионная комиссия.

В функции кредитного комитета входят: разработка кредитной политики банка, структуры привлекаемых средств и их размещения; разработка заключений по предоставлению наиболее крупных ссуд (превышающих установленные лимиты); рассмотрение вопросов, связанных с инвестированием, ведением трастовых операций.

Ревизионная комиссия избирается общим собранием участников и  подотчетна совету банка. В состав ревизионной  комиссии не могут быть избраны члены  совета и правления коммерческого  банка. Правление банка предоставляет  в распоряжение ревизионной комиссии все необходимые для проведения ревизии материалы. Результаты проведенных  проверок комиссия направляет правлению  банка.

В целях обеспечения гласности  в работе коммерческих банков и доступности  информации об их финансовом положении  их годовые балансы, утвержденные общим  собранием акционеров, а также  отчет о прибылях и убытках  должны публиковаться в печати (после  подтверждения достоверности представленных в них сведений аудиторской организацией).

В целях оперативного кредитно-расчетного обслуживания предприятий и организаций - клиентов банка, он может организовывать филиалы и представительства. При  этом вопрос об открытии филиала или  представительства коммерческого  банка должен быть согласован с ГУ ЦБ РФ по месту открытия филиала  или представительства.

Филиалами банка считаются  обособленные структурные подразделения, расположенные вне места его  нахождения и осуществляющие все  или часть его функций. Филиал не является юридическим лицом и совершает делегированные ему головным банком операции в пределах, предусмотренных лицензией Центрального банка Российской Федерации. Он заключает договоры и ведет иную хозяйственную деятельность от имени коммерческого банка, его создавшего.

Представительство является обособленным подразделением коммерческого  банка, расположенным вне места  его нахождения, не обладающим правами юридического лица и не имеющим самостоятельного баланса. Оно создается для обеспечения представительских функций банка, совершения сделок и иных правовых действий.

1.5. Взаимоотношения  Центрального банка Российской  Федерации с коммерческими банками

Взаимоотношения Центрального банка Российской Федерации с  коммерческими банками направлены на реализацию роли банковской системы  в развитии экономики. Взаимодействие Центрального банка РФ с коммерческими  банками можно рассматривать  по двум направлениям: по линии его  целевой ориентации и по линии  полномочий, которые он выполняет.

В соответствии с поставленными  перед Банком России целями, он обеспечивает стабильность денежного обращения  и тем самым создает необходимые  предпосылки для эффективного функционирования экономических субъектов, в том  числе коммерческих банков, совершающих  денежные операции. Банк Россий обеспечивает эффективное и бесперебойное  функционирование платежной системы. В рамках данной системы наряду с  децентрализованными расчетами  осуществляются межбанковские централизованные расчеты. Через созданные им РКЦ, где каждому банку в обязательном порядке открываются корреспондентские  счета по месту его нахождения, проводя внутрирегиональные и межрегиональные электронные расчеты.

Будучи ответственным, за развитие и укрепление банковской системы, Банк России осуществляет банковское регулирование и банковский надзор. В соответствии с установленными полномочиями он ведет надзор за тем, как коммерческие банки соблюдают  банковское законодательство, выполняют  нормативные акты Банка России, обязательные нормативы деятельности. Банк России, как отмечалось, принимает решения о регистрации банков, выдает и отзывает у них лицензии.

Взаимодействие Банка  России с коммерческими банками  можно выявить и по линии выполняемых  им функций. По своим полномочиям  Банк России является банком банков, в  соответствии с банковским законодательством  выступает кредитором последней  инстанции для кредитных организаций, организует систему их рефинансирования. Кредиты Банка России, предоставляемые  коммерческим банкам на короткие сроки, являются важным источником подкрепления их ликвидности, содействуют выполнению ими своих обязательств перед клиентами.

Важнейшее взаимодействие Банка  России можно видеть и в направлении  установления правил проведения банковских операций. Данные правила в форме  инструкции, положений, методик, признаков  призваны регламентировать операционную деятельность кредитных учреждений, организацию их внутреннего контроля, взаимодействия с другими экономическими субъектами.

Существенно при этом то, что Банк России:

• устанавливает правила проведения банковских операций;
• устанавливает правила бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы;
• разрабатывает и определяет правила расчетов;
• регистрирует эмиссию ценных бумаг банками в соответствии с федеральным законодательством;
• организует и проводит валютное регулирование и валютный контроль.

Важно, что Банк России в  процессе своей работы и регулирования  банковской деятельности:

• не вмешивается в оперативную деятельность кредитных учреждений;
• не вправе участвовать в капиталах кредитных учреждений;
• не отвечает по обязательствам банков, как и банки не отвечают по обязательствам Банка России.

Как отмечалось, Банк России не имеет права обязывать банки ограничить их операции с клиентами, требовать предоставления документов, не предусмотренных законодательством, однако может вводить квалификационные требования к кандидатам на должности руководителей банка и его заместителей, а так же к главному бухгалтеру и его заместителям филиала банка.

• проводит проверки банков и при установлении нарушений может взыскать с них штраф, требовать осуществления мероприятий по их финансовому оздоровлению, замены руководителей, реорганизации банка, запретить совершение отдельных банковских операций на определенный срок, а так же при необходимости назначить временную администрацию по управлению банком сроком до 6 месяцев. Вправе в

определенных случаях запрашивать и получать информацию о финансовом состоянии и деловой репутации участников кредитной организации;

• анализирует деятельность банков, принимает меры по их финансовому оздоровлению.

Взаимодействуя с коммерческими  банками, Банк России перед принятием  наиболее важных нормативных решений  проводит консультации с ними, дает разъяснения, предложения по регулированию  банковской деятельности, отвечает в  письменной форме на вопросы, вытекающие из его компетенции. При необходимости  Банк России совместно с коммерческими  банками создает рабочие группы, комитеты для изучения отдельных  вопросов банковской деятельности.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. ХАРАКТЕРИСТИКА ОПЕРАЦИЙ БАНКА

Операции, проводимые коммерческими  банками, подразделяются на пассивные (по привлечению ресурсов на счета  в банке) и активные (по размещению банковских ресурсов). К числу пассивных операций относятся: привлечение вкладов, выпуск и размещение ценных бумаг включая эмиссию денег центральным банком, формирование собственных фондов банков и другие операции, посредством которых банки образуют ресурсы для активных операций. Коммерческие банки образуют «пассивы» за счет собственных и привлеченных средств. Основные способы образования собственных средств – размещение акций данного банка на фондовом рынке (образование основного или акционерного капитала) и создание различных резервов за счет отчислений от прибыли (резервный капитал). Подавляющая часть всех банковских ресурсов формируется за счет депозитных операций, состоящих из текущих счетов и вкладов. Вклады бывают: срочные и до востребования. Для оказания взаимных услуг по выполнению поручений клиентов банки заключают корреспондентские договоры и открывают друг другу корреспондентские счета. Суммы, поступившие на корреспондентские счета, могут быть временно использованы банком, в котором были открыты эти счета. Другими формами привлечения банками средств выступают переучет и перезалог. При переучете векселей банки перепродают векселя, купленные у клиентов. Перезалог позволяет банкам получить ссуды под залог ценностей полученных в качестве обеспечения от клиентов.

К активным операциям относятся: предоставление клиентам краткосрочных и долгосрочных кредитов, в том числе путем учета веселей, под залог недвижимости или ценных бумаг, а также вложение банковских ресурсов в ценные бумаги – покупка облигаций государственных займов, акций промышленных предприятий и т.д. Наиболее значительны в этой группе кредитные операции. Осуществляя кредитование, банки придают значение изучению кредитоспособности клиента. В качестве обеспечения банковских кредитов выступают векселя (по вексельным кредитам), товары и товарные документы (по подтоварным кредитам), ценные бумаги – акции и облигации (по кредитам под ценные бумаги), а также другие ценности. Получили распространение и кредиты, не имеющие обеспечения, – банковские кредиты.

2.1. Сущность пассивных операций

Под пассивными операциями понимаются такие операции банков, в результате которых происходит увеличение денежных средств, находящихся  на пассивных счетах или активно-пассивных  счетах в части превышения пассивов над активами (в балансе российских банков активно-пассивных счетов нет). Существует два основных источника  ресурсов банка: владельцы банка (акционеры); вкладчики и другие кредиторы. Средства, принадлежащие акционерам банка, называются собственными средствами (собственным капиталом) банка, а вкладчиков и других кредиторов – привлеченными, или заемными средствами.

К собственным средствам (собственному капиталу) коммерческого банка относятся его уставной капитал и добавочный капитал, а также резервный фонд и нераспределенная прибыль. Собственные средства составляют основу деятельности коммерческого банка. Они формируются в момент создания банка и постепенно наращиваются в процессе его деятельности (Приложение 3).

Снижение доли собственного капитала иногда приводит к банкротству  банков. В периоды экономических  или банковских кризисов недостаточно продуманная политика в области  пассивов и их размещения приводит к банковским крахам.

Уставной капитал образуется из величины вкладов ее участников и определяет минимальный размер имущества, гарантирующего интересы ее кредиторов. Для акционерных банков он составляется из номинальной стоимости  акций, приобретенных учредителями кредитной организации, а для  банков ООО и ОДО – из номинальной  стоимости долей ее учредителей. Величина уставного капитала определяется в учредительском договоре о создании банка и его уставе.

Добавочный капитал включает в себя: прирост стоимости имущества  при его переоценке, положительную  переоценку ценных бумаг, приобретенных  банков и предназначенных для  продажи, а также эмиссионный доход, то есть разницу между ценой размещений акций при эмиссии и их номинальной стоимостью. Прирост стоимости имущества банка при переоценке и положительный результат переоценки ценных бумаг означают увеличение стоимости его чистых активов и поэтому являются источником его собственного капитала.

Резервный фонд предназначен для покрытия убытков и потерь, возникающих в результате деятельности банка. Минимальный размер этого  фонда определяется уставом банка. Отчисления в резервный фонд производятся от прибыли отчетного года, остающейся в распоряжении банка после уплаты налогов и других обязательных платежей, то есть чистой прибыли. При этом размер ежегодных отчислений в резервный фонд должен составлять не менее 5% чистой прибыли до достижения им минимально установленной уставом величины. Так же по решению совета директоров банка этот фонд может быть использован на покрытие убытков банка по итогам отчетного года.

Нераспределенная прибыль  – это прибыль предшествующих лет, оставшаяся в распоряжении банка  после уплаты налогов и выплаты  дивидендов акционерам. Она может  использоваться по усмотрению банка на разные цели, в том числе на покрытие непредвиденные расходов и убытков от основной деятельности.

Привлеченные средства формируют  преобладающую часть банковских ресурсов. Их размер и структура  зависят от клиентской и продуктовой  специальности банка, конъюнктуры  банковского рынка, макроэкономической ситуации, политики Банка России и  других факторов. К ресурсам относятся  депозиты (вклады), а также контокоррентные  и корреспондентские счета. Основные из них – депозиты, которое подразделяются на вклады до востребования, срочные  сберегательные вклады.