Банк как коммерческая организация

Вклады до востребования, а также на текущие счета могут  быть изъяты вкладчиками по первому  требованию. Владелец текущего счета  получает от банка чековую книжку, по которой он может не только сам  получать деньги, но и расплачиваться с агентами экономических отношений. В связи с возросшей конкуренцией, по привлечению средств по вкладам до востребования и на текущие счета, в России коммерческие банки стали платить проценты.

Срочные вклады – это  вклады, вносимые клиентами банка  на определенный срок, по ним уплачиваются повышенные проценты. При этом процентные ставки зависят от размера и срока  вклада.

Одним из видов срочных  вкладов являются депозитные сертификаты, рассчитанные на точно зафиксированное  время привлечения средств. Владельцам счетов выдаются специальные именные  свидетельства (сертификаты), в которых  указывается срок их погашения и  уровень процента. Депозитные сертификаты  – это свидетельство о депонировании  в банке определенной, достаточно крупной суммы денег, в котором указывается срок его обязательного обратного выкупа банком и размер выплачиваемой при этом определенной надбавки.

В Российской Федерации депозитные сертификаты коммерческие банки  стали применять с 1991 года. По истечении  срока вклада, указанного в сертификате, его владельцы получают сумму  вкладов и обусловленные в  нем проценты.

Важную роль в ресурсах банков играют сберегательные вклады населения, в частности вклады целевого назначения. Они вносятся и изымаются  в полной сумме или частично и  удостоверяются выдачей сберегательной книжки. Банки принимают целевые  вклады, выплата которых приурочена к периоду отпусков, дням рождений, практикуются также «новогодние  вклады» - в течение года банк принимает  небольшие вклады на празднование Нового года, а в конце года банк выдает деньги вкладчикам, желающие же могут продолжить накопление денег до следующего нового года. Эти вклады пользуются большой популярностью у рядовых граждан в экономически развитых странах.

Сберегательный банк Российской Федерации и другие коммерческие банки в целях привлечения  средств населения в последние  годы резко увеличили число операций с вкладами населения. Для банков наиболее привлекательными являются срочные  вклады, которые усиливают ликвидные  позиции банков.

Важным источником межбанковских  ресурсов выступают межбанковские кредиты, то есть ссуды, получаемые у других банков. В России они получили значительное развитие. На кредитном рынке преобладают краткосрочные межбанковские кредиты, в том числе так называемые «короткие деньги» (кредиты, выдаваемые от одного дня до двух недель).

Коммерческие банки, как  отмечалось выше, получают кредиты  у Центрального Банка в форме  перечета и перезалога веселей, в  порядке рефинансирования и в  форме ломбардных кредитов.

Облигационные займы эмитируются  в виде облигаций. Выпуск этих ценных бумаг является объектом жесткой  регламентации со стороны государственных  органов – территориальных подразделений  ЦБР и самого ЦБР: без утверждения  проспекта эмиссии облигационного займа его выпуск является незаконным. В современной зарубежной практике встречаются двухвалютные облигации, то есть облигации, выплата купонного дохода по которым предусмотрена по выбору держателя облигации: в национальной валюте или в долларах США. Одна из разновидностей ценных бумаг, эмитируемых банками, - ценные бумаги с «плавающей процентной ставкой».

2.2. Сущность активных операций

Структуру и качество активов  банка определяет его ликвидность, доходность, а следовательно, финансовую надежность и устойчивость.

По экономическому содержанию все активы коммерческого банка  можно разделить на четыре крупные  категории.

1. Кассовая наличность и приравненные к ней средства (свободные резервы) – это наличные деньги в кассе банка, остатки на корреспондентском счете в РКЦБ Банка России, корреспондентских счетах в других кредитных организациях. Однако, как правило, они или не приносят дохода, или дают минимальный доход.
2. Предоставленные кредиты и средства, размещенные в виде депозитов в других кредитных организациях, в том числе в Банке России. При размещении ресурсов в кредиты и депозиты у банка возникают фиксированные по суммам требования к заемщикам. Доход банка по кредитным операциям устанавливается при заключении сделки и выплачивается в виде процента.
3. Инвестиции – это вложения ресурсов банка в ценные бумаги  и другие финансовые активы (иностранную валюту, драгоценные металлы), а также долевое участие в совместной хозяйственной деятельности. Инвестируя средства в различные ценные бумаги и другие финансовые активы, банки преследуют разные цели. Так, например, покупая иностранную валюту, золото или ценные бумаги высокой степени надежности, банки увеличивают резерв своей ликвидности, поскольку указанные ценности могут быть быстро обращены в необходимые банку денежные средства. Для участия в управлении предприятием банки приобретают контрольные пакеты акций, делают прямые производственные инвестиции.
4. Материальные и нематериальные активы самого банка (внутренние инвестиции). К этой группе относятся вложения  в банковские здания, оборудование и другое имущество, необходимое для работы банка. Данный вид активов связан для банка с постоянными расходами по их обслуживанию и характеризуется низкой степенью ликвидности.

Все перечисленные активы можно классифицировать по уровню доходности, степени риска и ликвидности  для банка.

По уровню доходности активы банка делятся на две группы:

1. Активы, приносящие доход (кредиты и инвестиции).
2. Активы, не приносящие дохода (свободные резервы и материальные активы банка).

В зависимости от степени  риска вложений все активы в соответствии с международными стандартами и  нормативными актами Банка России подразделяются на пять групп с присвоением соответствующего коэффициента риска (в процентах), который  характеризует степень вероятности  потери того или иного актива (Приложение 4) :

• безрисковые – 0 %;
• низкорисковые – 20%;
• средней степени риска – 50%;
• с повышенным риском – 70%;
• высокорисковые – 110%.

К активам банка, свободным  от риска, относятся средства на корреспондентском  счете банка в РКЦ Банка  России и резервном счете. Во вторую группу риска выходят, например, гарантированные Правительством РФ; ссуды под залог драгоценных металлов в слитках; ссуды под залог государственных ценных бумаг. Максимальный риск (100%) имеют банковские активы пятой группы, к которым относятся вексельные кредиты, краткосрочные и долгосрочные ссуды клиентам, включая просроченные, дебиторские задолженности по хозяйственным операциям с капитальным вложением банка, а также собственные здания банка.

Степень риска доходности активов, как правило, находится  в обратном соотношении с уровнем  их ликвидности. С точки зрения ликвидности, то есть быстроты превращения в наличные средства, в банковской практике различают:

Высоколиквидные активы, то есть активы, находящиеся непосредственно  в денежной форме (резервы первой очереди) либо легко обращаемые в денежную форму (резервы второй очереди). К резервам первой очереди относятся кассовая наличность, остатки средств банков на корреспондентских счетах, а второй – легкореализуемые государственные ценные бумаги (при наличии в стране ликвидного вторичного рынка).

Краткосрочные ликвидные  активы – краткосрочные ссуды  и корпоративные ценные бумаги, имеющие вторичный рынок.

Труднореализуемые активы –  долгосрочные ссуды, ценные бумаги, не имеющие развитого вторичного рынка, доли участия в совместной деятельности.

Низколиквидные активы – вложения средств в основные фонды банка.

К основным активным операциям  банков относятся: кредитные (ссудные) операции и инвестиционные операции. Ведущее место принадлежит кредитным операциям (кредиты составляют до 60% банковских активов). Доходы от их совершения занимают основной удельный вес в доходах банка. Кредитные операции – это операции банков по размещению привлеченных ими ресурсов от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, срочности и платности, составляющих неизменные принципы банковского кредитования.

Обеспечением выдаваемых банками кредитов являются также  недвижимость, страховые гарантии другого  банка или страховой организации. Действует определенный порядок  кредитования клиентов, включающий следующие  основные этапы:

• рассмотрение заявки клиента на кредит;
• изучение банком кредитоспособности заемщика;
• оформление кредитного договора;
• выдача кредита;
• контроль со стороны банка за погашением ссуды и выплатой по ней процентов.

Кредитный договор определяет взаимные обязательства и ответственность  заемщика и кредитора. В нем предусматриваются  цель и объекты кредитования, размер кредита, сроки выдачи и погашения  ссуды, виды обеспечения кредита, процентная ставка за кредит и др. Контроль за погашением ссуды состоит в систематическом анализе кредитного портфеля банка.

Следует отметить, что на сегодняшний день кредитная политика банков России слабо стимулирует  развитие экономики. В основном выдаются краткосрочные кредиты на проведение торгово-посреднических операций. Как  показано выше, в кредитах банка  очень небольшой удельный вес занимают долгосрочные ссуды и инвестиции, кредитование предприятий – производителей продукции, слабо поддерживается малый бизнес. Многие банки вообще не предоставляют долгосрочные ссуды.

Инвестиционные операции – это операции по размещению ресурсов в ценные бумаги и другие финансовые активы с целью получения дохода или приобретения с их помощью  прав участия в управлении другими организациями. Вложения средств в финансовые активы для получения дохода в виде дивидендов, процентов и прироста курсовой стоимости называются портфельными инвестициями, вложения ради участия в управлении предприятием – стратегическими инвестициями. Объектом портфельного инвестирования российских банков являются корпоративные ценные бумаги (акции и облигации акционерных обществ, а также производные от них ценные бумаги – опционы, фьючерсы, форвардные контракты и др.), государственные и муниципальные ценные бумаги и неэмиссионные бумаги-векселя, депозитные сертификаты банков, коммерческие бумаги фирм и т.п. Структура портфеля должна периодически пересматриваться в зависимости от изменения конъюнктуры рынка ценных бумаг. Сделки купли-продажи ценных бумаг осуществляются либо на фондовых биржах, либо во внебиржевом обороте.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В данной курсовой работе была отражена деятельность коммерческого  банка, выполнение его функций и  операций. Согласно статье 1 ФЗ «О банках и банковской деятельности» банк представляет собой «кредитную организацию, которая имеет исключительное право осуществлять следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц».

Российские коммерческие банки, пройдя период становления, превратились в мощные финансовые структуры и  стали играть важную роль в современном  обществе. За это время заметно  выросли капиталы банков, создана  серьезная материальная база, внедрены международные технологии и стандарты, подготовлена квалифицированные специалисты. Значительные капиталы, активное участие  в приватизации наиболее перспективных  предприятий и секторов экономики, разнообразная коммерческая и инвестиционная деятельность, тесное взаимодействие между различными структурами власти – далеко не полный перечень факторов, обуславливающих серьезное влияние  российских банков на экономическую  жизнь страны. Без банков не может  существовать современное общество, так, как именно банки, являясь центром  через которые осуществляются платежи, формируют нормальное функционирование предприятий и объединений.

В настоящее время изменяется деятельность банков: расширяются функции  существующих и создаются новые  финансово-кредитные институты, повышающие самостоятельность банков и их роль в экономике страны, совершенствуется система внутрибанковского и межбанковского обслуживания, осуществляется разграничение сфер деятельности и функций финансово-кредитных и банковских учреждений и т.д. Банковская деятельность выступает как система, способствующая реализации воспроизводственных отношений в экономике, она становится основой функционирования финансово-кредитных отношений во всех сферах и катализатором научно-технического прогресса. В механизме функционирования кредитной системы государства большая роль принадлежит коммерческим банкам. Они являются многофункциональными организациями, действующими в различных секторах рынка ссудного капитала. Банки аккумулируют основную долю кредитных ресурсов и предоставляют своим клиентам полный комплекс финансовых услуг, включая кредитование, прием депозитов, расчетное обслуживание, покупку-продажу и хранение ценных бумаг, иностранной валюты и другое.