Банковская система РФ

–вкладов граждан, привлекаемых на неопределенный срок и до востребования;

–кредитов и депозитов других банков;

–других привлеченных средств.

В качестве ресурсов кредитования может использоваться нераспределенная в течение года прибыль.

8.Порядок распределения прибыли банка и возмещения убытков.

9.Управление банком – представлена структура банка, в особенности административно-управленческого аппарата.

10.Учет и отчетность банка.

11 Ревизия и проверка деятельности банка, организация внутреннего контроля.

12.Реорганизация и ликвидация банка. Принципы деятельности коммерческого банка.

Первым и основополагающим принципом деятельности коммерческого  банка является работа в пределах реально имеющихся ресурсов. Это  означает, что коммерческий банк должен обеспечивать не только количественное соответствие между своими ресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсам. Прежде всего, это относится к срокам тех и других. Если банк привлекает средства главным образом на короткие сроки, а вкладывает их преимущественно в долгосрочные ссуды, то его ликвидность оказывается под угрозой.

Вторым принципом является экономическая самостоятельность, подразумевающая и экономическую  ответственность банка за результаты своей деятельности. Это предполагает свободу распоряжения собственными средствами банка и привлеченными ресурсами, свободный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами банка. По своим обязательствам коммерческий банк отвечает всеми принадлежащими ему средствами и имуществом, на которые может быть наложено взыскание. Весь риск от своих операций коммерческий банк берет на себя.

Третий принцип заключается  в том, что взаимоотношения коммерческого  банка со своими клиентами строятся как обычные рыночные отношения. Предоставляя ссуды, коммерческий банк исходит, прежде всего, из рыночных критериев прибыльности, риска и ликвидности.

Четвертый принцип работы коммерческого банка заключается  в том, что регулирование его  деятельности может осуществляться только косвенными экономическими (а  не административными методами). Государство  определяет лишь "правила игры" для коммерческих банков, но не может давать им приказов.

Функции коммерческого банк:

Одной из важнейших функций  коммерческого банка является посредничество в кредите, которое они осуществляют путем перераспределения денежных средств, временно высвобождающихся в  процессе кругооборота фондов предприятий и денежных доходов частных лиц. Перераспределение ресурсов осуществляется по горизонтали хозяйственных связей от кредитора к заемщику на условиях платности и возвратности. Плата формируется под влиянием спроса и предложения заемных средств.

Вторая важнейшая функция  коммерческих банков - стимулирование накоплений в хозяйстве. Коммерческие банки, выступая на финансовом рынке  со спросом на кредитные ресурсы, должны не только максимально мобилизовать имеющиеся в хозяйстве сбережения, но и формировать достаточно эффективные стимулы к накоплению средств. Стимулы к накоплению и сбережению денежных средств формируются на основе гибкой депозитной политики коммерческих банков. Помимо высоких процентов, выплачиваемых по вкладам, кредиторам банка необходимы гарантии высокой надежности помещения ресурсов в банк и доступность информации о деятельности коммерческих банков.

Третья функция банков - посредничество в платежах между  отдельными самостоятельными субъектами.

Виды вкладов:

 Депозитные (вкладные) операции коммерческого банка – это операции по привлечению средств юридических и физических лиц во вклады на определенный срок либо, остатков средств на расчетных счетах клиентов для использования их в качестве кредитных ресурсов и в инвестиционной деятельности. Вклад (депозит) – это денежные средства (в наличной и безналичной форме, в национальной или иностранной валюте), переданные в банк их собственником для хранения на определенных условиях.

Депозитные операции классифицируются:

1) исходя из категории вкладчиков:

–вклады юридических лиц (предприятий, организаций, других банков);

–вклады физических лиц;

2)по экономическому содержанию:

–с учетом категорий вкладчиков;

–по формам изъятия;

3)срочные вклады в зависимости от их срока:

–вклады со сроком до 3 месяцев;

–вклады со сроком от 3 до 6 месяцев;

–вклады со сроком от 6 до 9 месяцев;

–вклады со сроком от 9 до 12 месяцев;

–вклады со сроком свыше 12 месяцев.

Существуют две формы  срочных вкладов: срочный вклад  с фиксированным сроком; срочный  вклад с предварительным уведомлением об изъятии;

–вклады до востребования – договор заключается на условиях выдачи вклада по первому требованию;

–сберегательные вклады населения, которые классифицируются в зависимости от срока и условий вкладной операции:

а) срочные;

б) срочные с дополнительными взносами;

в) условные;

г) на предъявителя;

д) до востребования;

е) на текущие счета  и др.;

4) по порядку использования  хранимых средств ;

5)условный – платеж производится после наступления определенных условий, указанных в договоре;

6)премиальный – производится розыгрыш по номерам депозитных счетов. Премия зачисляется на денежный счет, номер которого выпал;

7)валютный – выплаты производятся в той же валюте, в какой был открыт вклад;

8)вклады в пользу третьих лиц – вклад может быть внесен в банк на имя определенного третьего лица. Если иное не предусмотрено договором банковского вклада, такое лицо приобретает права вкладчика с момента предъявления им к банку первого требования, основанного на этих правах, либо выражения им банку иным способом намерения воспользоваться такими правами.

Указание имени гражданина или наименования юридического лица, в пользу которого вносится вклад, является существенным условием соответствующего договора банковского вклада.

 

2 АНАЛИЗ И ОЦЕНКА ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ РФ

 

2.1 Характеристика банковской системы

 

Банковская система страны определяется в зависимости от типа сложившейся в этой стране финансовой системы. Один тип финансовой системы, основу которой составляют банки, характерен для таких стран, как Германия и Япония. В такой системе банковские кредиты являются основным источником средств для финансирования реального сектора. Соответственно в данной финансовой системе банки аккумулируют значительные активы и играют доминирующую роль в экономике. Другой тип финансовой системы основан на рынках капитала, которые играют большую по сравнению с банками роль в финансировании реального сектора. Такая финансовая система сложилась в Великобритании, Нидерландах, США. Очевидно, при функционировании данной финансовой системы банки играют меньшую роль в экономике. В зависимости от спектра осуществляемых функций выделяются следующие финансовые системы. Во-первых, это системы с превалированием, так называемых универсальных банков, т.е. банков, оказывающих широкий набор финансовых услуг. В свою очередь, такие банковские системы можно подразделить на те, в которых доминируют полностью универсальные банки (т.е. такие финансовые институты, которые выполняют роль коммерческих, инвестиционных банков, оказывают страховые услуги, а также владеют долями в нефинансовых организациях), либо частично универсальные банки (финансовые институты, оказывающие широкий спектр финансовых услуг, но не владеющие не финансовыми организациями). Во-вторых, выделяются раздельные банковские системы, в которых кредитные, инвестиционные и страховые функции не могут совмещаться в одном финансовом институте. Традиционно универсальные банки характерны для финансовых систем, в которых банки являются доминирующими институтами. В то же время в финансовых системах, базирующихся на рынках капитала, также активно развиваются универсальные банки. В частности, законодательство Европейского союза закрепило возможность образования таких банков во всех странах, входящих в Союз. Кроме того, отдельные шаги по смягчению ограничений на виды деятельности, накладываемых на банки, были предприняты в последние годы в Японии и США. Также, финансовая система, в которой ключевую роль играют банки, характерно большее разнообразие таких институтов, различающихся по формам собственности. Иными словами, в этих системах функционируют государственные банки (причем принадлежащие как федеральным, так и региональным властям), сберегательные банки и др. При этом государственные и сберегательные банки, как правило, не могут стать объектами недружественного поглощения. Кроме того, такие банки, помимо максимизации собственной прибыли, могут преследовать ряд социальных и общеэкономических целей. Для систем, в которых ключевую роль играют банки, характерны следующие основные черты:

•заметное место занимают сберегательные банки;

•сравнительно большая роль региональных и местных банков;

•значительное влияние государства на банковскую систему;

•превалирование универсальных банков;

•недружественные слияния и поглощения не являются распространенной практикой.

Среди основных характеристик финансовой системы, в которой ключевую роль играют рынки капитала, выделим следующие:

•сравнительно небольшая роль универсальных банков;

•значительное влияние рынка капитала;

•небольшая степень участия государственных и сберегательных банков;

•незначительное перекрестное владение активами банков и нефинансовых организаций;

•недружественные слияния и поглощения, которые являются стандартной практикой.

Банковская система любой страны, в том числе и РФ, объединяет большое число разных институтов. В частности, элементами банковской системы являются центральный банк, коммерческие банки, некоторые специальные финансовые институты, выполняющие банковские операции, но не имеющие статуса банка, а также другие учреждения, образующие банковскую инфраструктуру и обеспечивающие функционирование кредитных институтов.

В зависимости от формы собственности  выделяют государственные, кооперативные, частные и смешанные банки. Вместе с тем, например, доля государства в капитале Центрального банка Японии составляет 50%, другая часть принадлежит частным банкам. Коммерческие банки чаще всего являются частными. Банки также могут делиться на национальные, иностранные и совместные. По законодательству большинства стран на национальных банковских рынках допускается функционирование иностранных банков. В ряде стран деятельность иностранных банков не ограничивается. В России деятельность филиалов иностранных банков запрещена. Однако в стране появляется все больше кредитных организаций со 100%-ным иностранным участием, деятельность которых достаточно жестко регламентирована законодательством.

По организационно-правовой форме  банки можно разделить на общества с ограниченной ответственностью открытого и закрытого типа и паевые банки.

По функциональному  назначению банки делятся на эмиссионные, депозитные и коммерческие. Эмиссионными являются все центральные банки, их классической функцией является выпуск наличных денег в обращение. Они  не заняты обслуживанием индивидуальных клиентов. Депозитные банки специализируются на аккумуляции сбережений населения. Коммерческие банки осуществляют все операции, предусмотренные банковским законодательством.

Коммерческие банки  составляют основную часть банковской системы. По характеру выполняемых операций банки могут делиться на универсальные и специализированные. Универсальные банки могут осуществлять весь спектр банковских услуг, обслуживать как физических, так и юридических лиц. В число специализированных банков входят банки, основная часть операций которых связана с определенными видами деятельности (такими, как внешнеэкономическая, ипотечная и др.).

Отметим, что универсальность  деятельности способствует диверсификации и уменьшению риска, а также более  удобна для клиента, поскольку ему могут предоставляться разнообразные банковские продукты в одном месте. В большинстве европейских стран развитие банковской системы осуществляется по пути универсализации банков. Вместе с тем идея универсальной банковской деятельности формировалась параллельно с усилением специализации банковского хозяйства. У специализированных банков низкая себестоимость определенных операций сочетается с высоким качеством предоставления таких услуг. Развитие специализированных банков более характерно для США. Мировой опыт свидетельствует, что одинаково успешно могут развиваться как универсальные, так и специализированные банки. Банки можно классифицировать по обслуживаемым ими отраслям. Это могут быть банки многоотраслевые либо банки, обслуживающие преимущественно одну из отраслей или под отраслей (авиационную, автомобильную, нефтехимическую промышленность, сельское хозяйство). В России преобладают многоотраслевые банки, что более предпочтительно с точки зрения диверсификации рисков.

Вместе с тем в  нашей стране очень много банков, созданных отдельными компаниями для собственных нужд. Они обслуживают преимущественно потребности своих учредителей.

По числу филиалов банки можно разделить на без филиальные и филиальные. По региональному признаку банки делятся на региональные, межрегиональные, общероссийские, международные, заграничные (российские банки в других странах). К региональным банкам, обслуживающим главным образом какой-либо один регион, относятся и муниципальные банки.

В зависимости от масштаба деятельности можно выделить мелкие, средние и крупные банки. В ряде стран функционируют учреждения мелкого кредита. К ним относятся ссудо-сберегательные банки, строительно-сберегательные кассы, кредитная кооперация и др.

Наличие в банковской системе большого числа кредитных  организаций с небольшим уставным капиталом снижает ее устойчивость. Практика показывает, что у банков с небольшим капиталом больше проблем с ликвидностью. Вместе с тем это не означает, что для малых банков нет места на рынке банковских услуг. Напротив, международный опыт показывает, что малые банки могут успешно функционировать. Отметим лишь, что они способны действовать в тех сферах, куда не проникают крупные банки, а также играть значительную роль в экономике тех регионов, где они функционируют.