Банковские риски и методы управления ими

Международная практика выработала принципы управления рисками на корпоративном уровне. Основным участником процесса управления рисками должен являться Совет директоров банка, который несет ответственность за обеспечение надежности банка. Зная профиль рисков, которым подвержен банк, Совет директоров должен создать адекватную этому профилю систему выявления, мониторинга и управления риском. В его функции входит формирование стратегии управления рисками, разработка организационной структуры риск-менеджмента с распределением полномочий и ответственности на каждом уровне, утверждение количественных и качественных параметров капитала и риска, а также методов оценки и управления рисками, осуществление контроля за процессом управления риском в банке. Сохраняя за собой контроль, Совет поручает оперативную деятельность менеджерам банка.

За реализацию политики управления рисками несет ответственность высший менеджмент банка, осуществляющий текущее управление банком. Поэтому в ряде стран органы регулирования устанавливают стандарты квалификации и соответствия (опыта и профессиональной честности), которым должен удовлетворять банковский менеджер. Для обеспечения устойчивости банка управление риском должно стать составной частью повседневной работы менеджеров всех уровней.

Как показывает практика, банки часто несут убытки не по причине принятия высоких рисков, а в результате неэффективного управления риском и слабого контроля. В документе Базельского комитета по банковскому надзору, посвященном отношениям между внешним аудитом и банковским надзором, отмечено, что в задачи менеджмента также входит обеспечение адекватного внутреннего контроля, включая организацию аудита.  
В современных условиях интенсивного развития финансовых инструментов усложняются анализ финансовой отчетности, идентификация и оценка комплексных рисков, присущих новым финансовым инструментам. Внутренний аудит помогает менеджменту выявлять и, как следствие, управлять рисками. Эффективное управление рисками невозможно без формализации процесса управления. К основным элементам управления относятся:

-создание специализированной организационной структуры по управлению рисками;

-выработка стратегии  управления рисками; 
-выработка индикаторов приемлемого уровня риска;

-принятие деловых решений с учетом анализа рисков;

-использование стандартных и оригинальных методов оценки для адекватной оценки риска; 
-информационное обеспечение процесса управления рисками.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

В заключение хочется отметить то, что банковский риск - это ситуативная характеристика деятельности банка, отображающая неопределенность ее исхода и характеризующая вероятность негативного отклонения действительности от ожидаемого.

При определении и изучении банковских рисков, необходимо помнить, что банки в своей деятельности сталкиваются не с одним определенным риском, а со всей совокупностью различных видов риска, отличающихся между собой по месту и времени возникновения, своему влиянию на деятельность банка, и рассматривать их необходимо в совокупности. Изменение одного вида риска вызывают изменения почти всех остальных видов. Все это, естественно, затрудняет выбор метода анализа уровня конкретного риска и принятие решения по его оптимизации ведет к углубленному анализу множества других рисковых факторов.

Формирование в России системы самостоятельно функционирующих коммерческих банков с особой остротой выявило проблему управления рисками, возникающих в их хозяйственной деятельности в условиях рыночной экономики. Как показала история, банковская деятельность в условиях рыночной экономики подвержена значительному числу рисков, которые могут не только ухудшить показатели деятельности банка, но и привести его к банкротству.

Анализ развития банковской системы России показал, что коммерческие банки слабо защищены от многочисленных, в том числе системных рисков. Под риском в банковской практике понимают опасность (возможность) потери банком части своих ресурсов, недополучения доходов или произведения дополнительных расходов в результате осуществления определенных финансовых операций. Ценность комплексной классификации банковских рисков состоит в том, что на ее основе можно моделировать банковскую деятельность, осуществлять комплексный поиск внутренних резервов с целью повышения эффективности осуществления банковских операций. В проанализированных классификациях банковских рисков различаются понятия рисков, их иерархия, разделение на внешние и внутренние.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

 

1. Федеральный Закон от 02.12.1990 №395-1 (ред. от 29.14.2014) «О банках и банковской деятельности».

2. «Положение об организации  внутреннего контроля в кредитных  организациях и банковских группах» (утв. Банком России 16.12.2003 №242-П) (ред. от 24.04.2014).

3. «Методические рекомендации  по проведению проверки системы  управления банковскими рисками  в кредитной организации (её филиале)» (доведены Письмом Банка России  от 23.03.2007 №26-Т).

4. Каратаев М.В. Банковские риски, возникающие при  проведении сомнительных операций клиентов/М.В. Каратаев. // Банковское дело.-2010. - № 12.

5. Ершов М.В. Некоторые риски российской финансовой системы/М.В.Ершов. //Деньги и кредит.-2010. - № 1.

6. Пронская Н.С. Концептуальные положения управления банковскими рисками // РИСК: Ресурсы, информация, снабжение, конкуренция. - 2010. - № 3.

7. Продолятченко П. Стратегический характер рисков и основные направления банковского риск-менеджмента // РИСК: ресурсы, информация, снабжение, конкуренция. - 2010. - № 4.

8. Ахмедов Р.Н. «Совершенствование методов управления банковскими рисками: управленческие решения, стандарты и контроль» Экономические науки. – 2011

9. Корнейчук В.И. Система управления рисками кредитной организации // Финансы и кредит. - 2011. - № 25.

10. Травкина Е.В. Индикативный подход к оценке банковских рисков // Экономический анализ: теория и практика. - 2012. - № 41.

11. Соколинская Н.З. Мониторинг концентрации банковских рисков // Банковское дело. - 2012. - № 10

12. Гуркина А.Е. Мониторинг банковских рисков в системе риск-менеджмента/Е.Е. Гуркина. //Банковское дело.-2012. - №9.

13. Лаутс Е.Б. Правовые  аспекты  минимизации  банковских рисков/Е.Б. Лаутс. //Бизнес и право в России и за рубежом.-2012. - № 4.

14. .  Мануйленко В.В. Оценка достаточности капитала коммерческого банка на основе внешних кредитных рейтингов/В.В. Мануйленко. //Банковское дело.-2012. -№ 6.

15. Никитин А.А. Анализ предложений по корректировке  капитала на изменение собственного кредитного риска/А.А.Никитин, Г.И. Пеникас, М.В. Семёнова. //Банковское дело.-2012. - № 4.

16. Ларионова И.В. Системные риски российского банковского сектора: оценки и методы регулирования/И.В.Ларионова. //Вестник Финансового университета.-2013. - № 1.

17. Волошин И.В. Комплексное управление рисками  коммерческого банка - маркет-мейкера/И.В. Волошин, Н.И. Волошин. //Банковское дело.-2013. - №2.

18. Пенюгалова А.В., Старосельская Е.А. Банковские риски: сущность и основные подходы к определению // Финансы и кредит. - 2013. - № 8.

19. Ивлиев С. Системы управления рисками в решении стратегических и тактических задач банка // Банковские технологии. - 2013. - № 2

20. Ковалева Т.М. Финансы, деньги, кредит, банки. - М.: КноРус, 2013.

21. Поморина М.А. Проблемы агрегации рисков и управления экономическим капиталом // Банковское дело. - 2013. - № 7.

22. Тавасиев А.М., Мехряков В.Д., Ларина О.И. Организация деятельности коммерческих банков. - М.: Юрайт, 2014.

23. «Банковское дело» Под ред. Е.Ф. Жукова, Ю.А. Соколова. - М.: Юрайт, 2014

24. www.cbr.ru (Сайт Банка России).

25. repost-sberbank.ru (ОАО «Сбербанк России»-Годовой отчёт 2013).