Банковский надзор

кризисное состояние экономики  переходного периода, которое выражается не только падением производства, финансовой неустойчивостью многих организаций, но и уничтожением ряда хозяйственных  связей;

неустойчивость политического  положения;

отсутствие или несовершенство некоторых основных законодательных  актов, несоответствие между правовой базой и реально существующей ситуацией;

инфляцию, и др. 
Во всех случаях риск должен быть определен и измерен. Анализ и оценка риска в значительной мере основаны на систематическом статистическом методе определения вероятности того, что какое-то событие в будущем произойдет. 
Обычно эта вероятность выражается в процентах. Соответствующая работа может вестись, если выработаны критерии риска. Позволяющие ранжировать альтернативные события в зависимости от степени риска. Однако исходным пунктом работы является предварительный статистический анализ конкретной ситуации.

Риском можно управлять, т.е. использовать меры, позволяющие  в определенной степени прогнозировать наступление рискового события  и принимать меры к снижению степени  риска. 
Эффективность организации управления рисками во многом зависит от классификации. 
Под классификацией риска следует понимать распределение риска на конкретные группы по определенным признакам для достижения поставленных целей. 
Научно-обоснованная классификация риска позволяет четко определить место каждого риска в их общей системе. Она создает возможности для эффективного применения соответствующих методов, приемов управления риском. Рисков в зависимости от состояния каждого из перечисленных элементов. 
Имеется множество различных классификаций банковских рисков. Наиболее интересные из них представлены ниже. Различаясь положенными в их основу критериями эти классификации роднит то, что все они однозначно полагают кредитный и процентный риски основными для банков.

|Классификация №1 |

кредитный (невыполнение заемщиком обязательств)

процентный (колебания рыночных ставок)

рыночный (падение курса ценных бумаг)

валютный (колебания курсов валют). 
К достоинствам данной классификации следует отнести выделение наиболее проблемных зон банковских рисков в области активных операций, учет колебаний рыночных ставок процента. В то же время она игнорирует пассивные и часть активных операций банка, организационные и внешние риски.

|Классификация №2 |

кредитный;

риск ликвидности;

валютный;

процентный;

риск неплатежеспособности. 
Эта классификация расширяет круг учитываемых рисков (риски, характеризующие качество управления активами и пассивами банка, организационные риски). Она связана с выделением:

зон рисков по видам банковских операций;

рисков, связанных с качеством  управления активами и пассивами  банка;

рисков финансовых услуг (организационных). 
Но и она имеет недостатки: отсутствие внутренней группировки перечисленных видов рисков по критериям, положенным в их основу, их недостаточная полнота.

Одна и та же операция может  быть связана с различными степенями  риска. Например, предоставлены кредиты  в одной и той же сумме на одинаковый срок двум разным клиентам с одинаковой оценкой их кредитоспособности, но, тем не менее, результаты с точки  зрения рисков могут оказаться совершенно разными (см. Таблицу 1).

ТАБЛИЦА 1 
| Клиент 1 | Клиент 2 | 
|Давно действующая фирма |Новая фирма | 
|Хорошо подобранная команда |Один предприниматель | 
|руководителей | | 
|Обширный рынок продукции |Специализированный рынок продукции| 
|(продовольствие) |(электроника) | 
|Клиенты в России |Клиенты за рубежом | 
|Риск небольшой |Риск повышенный |

Основные операции банка  подвержены Прошлому и Текущему рискам, а в отдельных случаях и  к риску Будущему. С текущими рисками  связаны операции по выдаче гарантий, акцепту переводных векселей, продаже  активов с правом регресса, операции по документарным аккредитивам и  др. В то же время сама возможность  получения оплаты за эти операции только через определенное время  подвергает их и будущим рискам. Как правило, риск тем выше, чем  длительнее время операции.

Наконец, риски бывают открытые и закрытые. Открытые риски не поддаются  или слабо поддаются предупреждению и минимизации, закрытые же, наоборот, дают для этого хорошие возможности. 
Также риски можно разделить по типу (виду банка). От вида банка зависит характерный для него набор рисков. Это надо понимать в том смысле, что хотя всем банкам присущи балансовые и забалансовые риски, риски финансовых услуг и внешние риски, их сочетание, основные зоны, размеры и приоритетные направления будут складываться по-разному в зависимости от преимущественной специализации банков, а значит, и по-разному характеризовать каждый вид банковской деятельности.

Так, для банков, широко занимающихся аккумуляцией свободных денежных средств  и их размещением среди других кредитных учреждений, определяющими  будут риски по вкладным и депозитным операциям и по возможному не возврату межбанковских кредитов.

Применительно к банку, чьей определяющей специализацией являются инновации, будут преобладать риски, связанные с долго - и среднесрочным  кредитованием новых технологий. Поэтому у такого банка на первое место выходят описанные ранее  риски инноваций (как элемент  рисков финансовых услуг), а также  маркетинговые риски (связанные  с непредвиденными затруднениями  в реализации продукции предприятий, внедряющих новые технологии). В  этом случае особое значение получают внешние проектные риски, такие, как отдельно стоящий риск (связанный  с проектом), внутрифирменный или  корпоративный риск (влияние проекта  на общий риск кредитования заемщика), рыночный или портфельный риск (география  риска, природа риска, соответствие банковской политике и кредитному портфелю). При этом наибольший риск несет освоение технологического новшества без качественной предварительной оценки ожидаемой экономической эффективности от его использования, то есть если использование новой технологии начато преждевременно (до того, как затраты на производство приведены в соответствие с реальным уровнем рыночных цен), отсутствует или недостаточен потребительский спрос на новую продукцию, что не позволяет окупить затраты, число поставщиков и посредников, привлеченных для производства и реализации новшества, избыточно для конкретного рынка, и.т.д.

Банк, специализирующийся на обслуживании внешнеторговых операций, несет в основном следующие риски:

экономические (риски изменения  стоимости активов и пассивов из-за изменения курсов валют);

перевода (риск различий в  учете пассивов и активов в  инвалютах);

сделок (риск неопределенности стоимости сделки в будущем в  национальной валюте);

страховые;

политические. 
Степень банковского риска учитывает полный, умеренный и низкий риск в зависимости от расположения по шкале рисков. Степень банковского риска характеризуется вероятностью события, ведущего к потере банком средств по данной операции. Она выражается в процентах или определенных коэффициентах. 
Обязательства коммерческих банков Российской Федерации объединяются в шесть групп, исходя из степени риска вложений и возможной потери части стоимости. 
При этом отдельным категориям и группам активов присваиваются соответствующие поправочные коэффициенты или проценты. Группировка обязательств и степень риска представлена ниже:

ТАБЛИЦА 2 
| Группировка обязательств | Шкала риска | 
|Операции с государственными ценными бумагами |0 | 
|Краткосрочные межбанковские депозиты |1 | 
|Остатки средств на корреспондентских счетах |1 | 
|Остальные операции |2 |

 
Особенностью нахождения степени  банковского риска является его  индивидуальная величина, связанная  с принятием на себя конкретного  риска по конкретной банковской операции. Во многом она определяется субъективной позицией каждого банка. 
Попытки регламентации степени банковского риска по отдельным операциям должны носить гибкий характер. Так, если коммерческий банк, купивший акции 
АО “КАМАЗ” (имеющие товарное покрытие, достаточно высокую степень доходности, высокое качество технологии и котировку на бирже), отнесет эту покупку к операциям с высокой (70%) степенью риска (по операции и банку в целом) будет существенно завышен и далек от реальности. Следовательно, в каждом отдельном случае необходимо самостоятельное определение банками вероятности потери средств в результате той или иной операции. 
Приведенная классификация и элементы, положенные в основу экономической классификации, имеют целью не столько перечисление всех видов банковских рисков, сколько демонстрацию наличия определенной системы, позволяющей банкам не упускать отдельные разновидности при определении совокупного размера рисков в коммерческой и производственной сфере.

1.2. Способы оценки степени  риска.

Многие финансовые операции (венчурное инвестирование, покупка  акций, селинговые операции, кредитные операции и др.) связаны с довольно существенным риском. Они требуют оценить степень риска и определить его величину.

Степень риска- это вероятность наступления случая потерь, а также размер возможного ущерба от него.

Вероятность наступления  потерь может быть определена двумя.

1) Объективный метод определения  вероятности основан на вычислении  частоты, с которой происходит  данное событие, а

2) субъективный - на предположениях (личном опыте и суждениях оценивающего, мнении экспертов и финансовых консультантов и т.п.) При субъективном определении значения вероятности для одного и того же события приобретают разные величины, и таким образом делается разный выбор.

Риск предпринимателя  количественно характеризуется  субъективной оценкой вероятной, т.е. ожидаемой, величины максимального  вложения капитала. При этом чем больше диапазон между максимальным и минимальным доходом (убытком) при равной вероятности их получения, тем выше степень риска.

Риск представляет собой  действие в надежде на счастливый исход по принципу “ повезет - не повезет”. Принимать на себя риск предпринимателя  вынуждает, прежде всего, неопределенность хозяйственной ситуации, т.е. неизвестность  условий политической и экономической  обстановки, окружающей ту или иную деятельность, и перспектив изменения  этих условий. Чем больше неопределенность хозяйственной ситуации при принятии решения, тем больше и степень  риска.

Неопределенность хозяйственной  ситуации обусловливается следующими факторами: отсутствием полной информации, случайностью, противодействием, политической нестабильностью, отсутствием четкого  законодательства.

Отсутствие полной информации о хозяйственной ситуации и перспективе  ее изменения заставляет предпринимателя  искать возможность приобрести недостающую  дополнительную информацию, а при  отсутствии такой возможности начать действовать наугад, опираясь на свой опыт и интуицию.

Неопределенность хозяйственной  ситуации во многом определяется фактором случайности.

Случайность- это то, что в сходных условиях происходит неодинаково, и поэтому ее заранее нельзя предвидеть и запрогнозировать.

Степень банковского риска  определяется тремя понятиями: полный, умеренный и низкий риски.

Полный риск предполагает потери, равные банковским вложениям  в операцию. Так, сомнительный или  потерянный кредит обладает полным, то есть 
00-процентным, риском. Банк прибыли не получает, находится в зоне недопустимого или критического риска.

Умеренный риск (до 30%) возникает  при не возврате небольшой части  основного долга или процентов  по ссуде, при потере лишь части суммы  по финансовым и другим операциям  банка. Риск находится в зоне допустимого. 
Банк получает прибыль, позволяющую покрыть допущенные потери и иметь доходы.

Низкий риск - незначительный риск, позволяющий банку не только покрыть потери, но и получить высокие  доходы.

Одна и та же операция может  быть связана с различными степенями  риска. Например, предоставлены кредиты  в одной и той же сумме на одинаковый срок двум разным клиентам с одинаковой оценкой их кредитоспособности, но, тем не менее, результаты с точки  зрения рисков могут оказаться совершенно разными.

Вложению капитала всегда сопутствуют выбор вариантов  и оценка степени риска. Для этого  необходимо количественно определить величину финансового риска при  альтернативных вариантах и сравнить ее. 
Финансовый риск, как и любой другой, определяется математически выраженной вероятностью наступления потери, которая опирается на статистические данные и может быть рассчитана с достаточно высокой точностью. Чтобы количественно определить величину финансового риска, необходимо знать все возможные последствия какого-либо отдельного действия (операции) и вероятность самих последствий. Применительно к экономическим задачам методы теории вероятностей сводятся к определению значений вероятности наступления событий и к выбору из возможных событий самого предпочтительного, исходя из наибольшей величины математического ожидания. Иначе говоря, математическое ожидание какого-либо события равно абсолютной величине этого события, умноженной на вероятность его наступления. 
Строго говоря, при всесторонней оценке риска следовало бы устанавливать для каждого абсолютного или относительного значения величины возможных потерь соответствующую вероятность возникновения такой величины. При этом исходной стадией оценки должно стать построение кривой (таблицы) вероятностей получения определенного уровня прибыли (убытка). Но применительно к деятельности коммерческих банков это чаще всего чрезвычайно сложная задача. 
Поэтому на практике ограничиваются упрощенными подходами, оценивая риск по одному или нескольким показателям, представляющим обобщенные характеристики, наиболее важные для вывода о приемлемости риска.

Вероятность наступления  потерь может быть определена двумя. 
1)Объективный метод определения вероятности основан на вычислении частоты, с которой происходит данное событие, а 2)субъективный - на предположениях 
(личном опыте и суждениях оценивающего, мнении экспертов и финансовых консультантов и т.п.) При субъективном определении значения вероятности для одного и того же события приобретают разные величины и таким образом делается разный выбор.

1.3. Организация управления  рисками.

Поскольку управление рисками  является частью практического менеджмента, оно требует постоянной оценки и  переоценки принятых решений. В противном  случае могут сложиться статистические, бюрократические и технологические  иллюзии, которым не суждено осуществиться  на практике. При всех существующих различиях и деталях принятые в банках англосаксонских стран  модели управления рисками являются образцом для организации такого управления. 
Важнейшими элементами систем управления рисками являются: 
- четкие и документированные принципы, правила и директивы по вопросам торговой политики банка, управления рисками, организации трудового процесса и используемой терминологии; 
- создание специальных групп управления рисками, не зависимых от коммерческих подразделений банка; руководитель подразделения, ведающего рыночными рисками, отчитывается перед исполнительным директором банка 
("Chief Executive Officer"), руководитель подразделения кредитных рисков 
-перед директором по кредитам ("Cief Credit Officer"), т.е. перед членами высшего руководства банка; 
- установление лимитов рыночных и кредитных рисков и контроль за их соблюдением, а также агрегирование (объединение) рисков по отдельным банковским продуктам, контрагентам и регионам; 
- определение периодичности информирования руководства банка о рисках. Как правило, такая информация представляется ежедневно, особенно по рыночным рискам; 
- для всех типов рисков создаются специальные немногочисленные группы по управлению, не зависимые от коммерческих подразделений банка; 
- все элементы системы контроля и управления рисками регулярно проверяются аудиторами, не зависящими от коммерческих служб банка. 
В целом система управления рисками в банках англосаксонских стран не только не вытеснила классический контроль, но существенно дополнила и усилила его.