Банковский надзор

Индивидуальный подход к  каждому клиенту, стремление удовлетворить  его запросы и потребности  в сочетании с высоким профессионализмом  персонала банка — основные направления  деятельности, обеспечивающие его успехи на рынке финансовых услуг. 
[pic] 
[pic]

КРЕДИТНАЯ ПОЛИТИКА БАНКА 
Заслуженное банком доверие акционеров и клиентов и на основе этого достигнутые банком результаты по увеличению ресурсной базы были использованы банком для наиболее эффективного размещения привлеченных средств. 
По состоянию на 01.01.2002 г. для обеспечения своевременных расчетов клиентов банк имел денежные средства и средства на счетах в банках в объеме 
33,2% активов банка, а 57,3% объемов активов были направлены на кредитование. При этом банк ориентировался на удовлетворение в дополнительном поступлении денежных средств на производственные потребности и инвестиционные программы, осуществляемые в экономике Республики Мордовия. 
Общий объем кредитных вложений в экономику Мордовии по состоянию на 
01.01.2002 г. составил 258,2 млн. руб., или увеличился по сравнению с началом 2001 года почти в 3,7 раза. 
В том числе: 
— в строительство — в 33,7 раза; 
— в промышленность — в 5,7 раза; 
— предприятиям транспорта и связи — в 2,1 раза; 
— предприятиям торговли и общественного питания — в 2,9 раза. 
В развитие сельского хозяйства республики были направлены 6,5% кредитных вложений банка. 
Значительно увеличена доля среднесрочных кредитов (от 1 года до 3 лет), что наиболее полно отвечает потребностям предприятий сферы материального производства, позволяя им обеспечивать не только своевременное поступление материальных ресурсов для текущей производственной деятельности, но и осуществлять капитальные вложения на реконструкцию, техническое перевооружение и новое строительство объектов производственной базы. 
Банк продолжал активно поддерживать представителей среднего и малого бизнеса. Объем предоставленных им кредитов возрос в 1,2 раза. 
Выдача кредитов производится только после тщательного анализа финансового положения заемщика, экономической эффективности кредитуемых проектов и под высоколиквидное обеспечение. Предлагаемые банком условия кредитования обеспечивают баланс интересов банка и заемщика по наиболее выгодному для них использованию средств, выданных в кредит. 
Взвешенная и выверенная кредитная политика, проводимая банком, позволила обеспечить высокое качество кредитного портфеля.

Используя накопленные опыт и потенциал, АКБ «АКТИВ БАНК»  намерен и в дальнейшем активно  участвовать на рынке банковских услуг, обеспечивать рост своего участия  в развитии экономики Республики Мордовия. 
[pic]

[pic]

[pic]

ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ БАНКА

Развитие банка, наращивание  его потенциала являются основной стратегической задачей, поставленной акционерами  перед коллективом банка.

Банк, тесно взаимодействуя с предприятиями региона, частными предпринимателями и гражданами республики, является проводником банковской культуры и новой банковской технологии. Банковский сектор является авангардом в проведении реформ в экономике России, на который возложены задачи развития поступательного движения экономики.

Банк успешно справляется  с поставленными задачами, реализуя в жизнь решения акционеров.

Основными целями дальнейшего  развития банка являются укрепление его устойчивости, повышение качества обслуживания клиентов, аккумулирование  денежных средств и направление  их в кредиты и инвестиции, укрепление доверия вкладчиков и кредиторов банка, защиты их интересов и сохранности  средств.

Практическая реализация поставленных задач будет осуществляться в следующих направлениях: 
1. Увеличение уставного капитала банка до 135 млн. руб. (не менее 5 млн. 
ЕВРО). 
2. Развитие сети дополнительных офисов в Республике Мордовия в количестве 5 единиц на ближайшие 2—3 года. 
3. Переход с 2004 года на международную систему стандартов бухгалтерского учета и финансовой отчетности. 
4. Дальнейшее развитие платежной системы с применением новейших технологий обработки и передачи платежей в режиме реального времени, в т.ч. интернет- банкинг, платежные карты, в международных системах (в т. ч. Вестерн Юнион). 
5. Участие в системе гарантирования вкладов граждан. 
6. Аккумулирование средств вкладчиков и направление их в реальной сектор региона.

2.2. Анализ управления активами  банка.

В активной части баланса  отражается размещение средств банка. Анализ структуры активных операций имеет большое практическое значение в достижении разумного баланса  между ликвидностью и доходностью.

В структуре активной части  баланса «АКТИВ БАНКА» на долю наличности 
(касса + корсчет в НБУ) приходится примерно 4-5%. Такой уровень вполне может быть признан удовлетворительным, так как увеличение сумм на этих счетах с целью повышения ликвидности нецелесообразно ввиду процентного дохода по этим счетам.

К вторичным резервам банка  относятся ценные бумаги, которые  делятся на:

1) ликвидные ценные бумаги, приносящие соответствующий доход,  но приобретаемые для поддержания  ликвидности;

2) инвестиционные ценные  бумаги, которые обеспечивают получение  относительно высокого дохода, но  не могут быть в короткие  сроки реализованы для удовлетворения  требований клиентов.

К сожалению, из-за неразвитости фондового рынка в Мордовии и  практически отсутствия надежных эмитентов, операции по покупке ценных бумаг  для получения прибыли в рассматриваемом  отделении банка в 2000 году не проводились. Только на начало второго квартала 2001 г. сумма активов, инвестированных  в ценные бумаги составила 62,8 тыс. р.( 5% в общей сумме активов). В этой сфере видится перспектива получения дополнительных доходов вследствие улучшения финансового состояния предприятий и организаций. 
Табл.5. Структура активных операций АКБ «АКТИВ БАНКА».

| |1.01.00. |1.04.00. | 1.07.00. |1.10.00. |1.01.01 |1.04.01 | 
|Наименован| | | | | | | 
|ие | | | | | | | 
|показателя | числитель | Знаменатель | | | 
|1. Коэффициент |Остатки по |Остатки по | | | 
|эффективности |активным счетам, |всем активным |0,39 |0,53 | 
|использования |приносящим доходы|счетам | | | 
|активов | | | | | 
|2. Коэффициент |Задолженность по |Размер | | | 
|использования |выданным кредитам|депозитов |4,87 |5,46 | 
|депозитов | | | | | 
|3. Коэффициент |Задолженность по |Величина всех | | | 
|использования |выданным кредитам|привлеченных |1,32 |1,60 | 
|привлеченных | |средств | | | 
|средств | | | | |

Коэффициент эффективности  использования активов показывает, что на начало 2000 года только 39% всех активов приносили доходы, что  отрицательно сказывалось на доходности. Но, наряду с этим, невысокое значение коэффициента свидетельствует о  низком уровне риска, принимаемого банком. А это–уверенность клиента в  сохранности его средств при их низкой доходности. 
В 2001 году банком была выбрана более агрессивная стратегия, о чем говорит коэффициент использования активов, который достиг 53%. Активные операции стали более рискованными, что обусловлено ужесточением конкуренции. Однако с ростом уровня риска возрастает и доходность активов. В таких условиях банку необходимо особенно тщательно контролировать высоколиквидные активы, чтобы не стать заложником принятых на себя обязательств.

Коэффициент использования  депозитов показывает, насколько  эффективно банк регулирует два встречных  потока средств. В начале 2000 года на единицу привлеченных депозитов  приходилось 4,87 единиц средств, ссуженных  заемщикам. В 2001 году этот показатель достиг значения 5,46. В сложившейся ситуации банку необходимо увеличить поток  депозитов для удовлетворения потребности  в кредитах.

Задача банка– эффективно разместить привлеченные средства. Коэффициент использования привлеченных средств свидетельствует, что в 2000 году потребность в кредитах удовлетворялась не только за счет привлеченных средств, но и на 32% за счет собственного капитала. В 2001 году этот показатель достиг значения 1,60. Банку следует увеличить объем привлеченных средств путем увеличения процентных ставок или за счет факторов неценовой конкуренции.

3. Методы совершенствования  управления рисками в коммерческом  банке.

3.1.Секьюритизация банковских  займов и других активов.

Секьюритизация банковских займов и других активов в целях формирования новых средств - настолько простая идея, что удивляет, почему она до сих пор не получила такого широкого применения в России. 
| |Средства, | 
| |полученные от | 
| |продажи ценных | 
| |бумаг, | 
| |направляются на | 
| |предоставление | 
| |новых кредитов и | 
| |других активов | 
| |банка |

| |Дополнительные займы  | 
|Кредиты для |для клиентов | 
|организаций и | | 
|предприятий | |

| | | |Дополнительн| 
|Долговые расчеты, | | |ые средства,| 
|подтверждающие | | |полученные | 
|получение займа |Долговые расписки от| |от продажи | 
| |должников, | |ценных | 
| |объединяемые в пакет| |бумаг, | 
| |займов одними и теми| |возвращаются| 
| |же условиями, а | |в банк | 
| |также ценные бумаги,| | | 
|Продажа ценных бумаг, |обеспечиваемые этими| | | 
|выпущенных под |пакетами и | | | 
|предоставленные |продаваемые | | | 
|кредиты |инвесторам | | | 
| | 
|Инвесторы: финансовые учреждения и частные лица |

Рис.10. Секьюритизация банковских займов.

При секьюритизации происходит оформление части доходных активов векселями и долговыми расписками клиентов с последующей продажей таких ценных бумаг на открытом рынке.

По мере оплаты доходных активов  поток дохода устремляется к держателям ценных бумаг. Другими словами, банковские займы трансформируются в свободно продаваемые на фондовом рынке ценные бумаги.

Банк со своей стороны, возвращает денежные средства, затраченные  на приобретение активов, и использует новые средства для предоставления новых займов или для покрытия операционных расходов. В сущности, секьюритизация - это процесс превращения неликвидных займов в ликвидные активы. Более того, в ходе этого процесса банк может получить дополнительную прибыль в виде комиссионных за обслуживание пакетов активов. Обычно секьюритизация означает контроль за выплатой заемщиками своих долгов, сбор пошлин и создание достаточного запаса средств для защиты держателей ценных бумаг, выпущенных под эти займы. Банк, продолжая выполнять операции по любым вложенным активам, может извлекать их из своего баланса, снижая тем самым риск убытков в случае, если займы не оплачиваются или процентная ставка становится ниже номинальной. Банк также может получать дополнительные доходы от разницы между процентными ставками при секьюритизации активов и выплатами акционерам. Активы, пакетированные в целях обеспечения выпущенных ценных бумаг, должны быть однородны по качеству и целям и обладать инвестиционными свойствами (такими, как высокие доходы или легкая обращаемость на рынке), что привлекает инвесторов.

Ценные бумаги, обеспеченные займами, выгодны как для инвесторов, их получающих, так и для финансовых учреждений, их выпускающих, но при  этом существует определенный риск. Неожиданно высокий удельный вес займов может  привести к тому, что они могут  быть не выплачены, вопреки ожиданиям, вследствие чего снизится планируемый  поток прибыли, выплаты по основной сумме капитала, а также ожидаемые  доходы инвесторов.

Секьюритизация активов характеризуется риском особого рода, называемым риском платежа. Если основная часть пакетирования займов оплачена досрочно, то это может создать проблему для инвесторов, так как досрочные платежи обычно происходят при падении процентных ставок и, следовательно, инвестор будет вынужден дополнительно инвестировать эти средства на рынке с меньшими доходами.

Секьюритизация может повысить уровень конкуренции между банками за депозиты, так как опытные депозиторы могут обнаружить, что они могут получить больший доход, покупая ценные бумаги, обеспеченные займами, чем при покупке банковских депозитов. Секьюритизация позволяет многим корпорациям обходить свои банки в получении займов и находить кредиты на открытом рынке посредством продажи ценных бумаг, тем самым снижая рост займов - основного источника доходов для большинства банков. Банки, однако, могут получать непосредственную прибыль, предлагая комиссионные, кредитные письма для усиления деятельности корпораций, продающих эти ценные бумаги на открытом рынке, и выступая гарантом по некоторым видам выпускаемых ценных бумаг.

3.2.Формирование фонда  страхования кредитного риска.

Одним из наиболее эффективных  методов защиты от кредитного риска  является изучение кредитоспособности клиента. Однако всегда существует риск ухудшения качества кредита и  как крайний случай риск невозврата кредита и процентов по нему. С  целью снижения влияния таких  непредвиденных ситуаций на стабильность функционирования банка создаются  страховые резервные фонды.

Кредиты делят на пять видов  по степени кредитного риска: стандартные, под контролем, субстандартные, сомнительные, безнадежные. По каждому из этих видов определены размеры отчислений на создание резерва (стандартные - 
2%, под контролем - 5%, субстандартные - 20%, сомнительные - 50%, безнадежные - 100%). 
Вид кредита по степени кредитного риска определяется на основе двух критериев:класса кредитоспособности и характера кредитной истории заемщика.

Кредитная история показывает как заемщик соблюдал требования кредитного договора, а именно: своевременно ли погашались кредиты, были ли просрочки, пролонгации, если были, то на какой срок. По кредитной истории ссуды делят на три группы: