Банковский надзор

Диагностика финансовых трудностей кредитных  организаций Признаки проблемности кредитных организаций можно  подразделить на прямые и косвенные.

К прямым относятся: нарушение обязательных экономических нормативов и несоблюдение резервных требований; резкие колебания  остатков средств на корреспондентских  счетах, особенно при условии, что  минимальные остатки составляют критическую величину (близко к нулю); наличие неоплаченных документов и претензий к корреспондентскому счету о бесспорном списании средств; установление факторов грубых нарушений правил бухгалтерского учета; предоставление заведомо недостоверной отчетности; проведение рискованной кредитной и процентной политики; убыточная деятельность, включая необеспеченные собственными средствами вложения во внутреннюю инфраструктуру; выплата дивидендов при неудовлетворительном финансовом положении банка; отсутствие ежегодной аудиторской проверки деятельности банка; резкие изменения состава участников и руководства банка; негативная информация министерств и ведомств, граждан, средств массовой информации, жалобы клиентов на работу банка.

К косвенным признакам проблемности можно отнести: работу на высокорисковых и ненадежных рынках, которые имеют  ограниченные перспективы развития; несбалансированность сроков привлечения  и размещения средств; высокий удельный вес межбанковских кредитов в  составе привлеченных банком ресурсов; агрессивную рекламу привлечения  средств на условиях выше рыночных.

Критерии оценки деятельности коммерческих банков должны выявлять финансовые трудности  до перерастания в неплатежеспособность. Другой задачей совершенствования  системы информации о кредитной  организации является установление конкретных причин и степени развития проблем в каждом конкретном банке.

Установление специфики финансовых трудностей каждого коммерческого  банка Применение мер регулирования  Банка России должно опираться на анализ как степени развития проблем  каждого банка, так и его функциональной роли в кредитно-денежной системе  на федеральном и региональном уровне.

Анализ степени развития финансовых трудностей. Согласно письму Банка  России №265 от 2.04.96 г. кредитные организации подразделяются на: финансово стабильные банки; банки, имеющие первые признаки проблемности; банки, испытывающие временные трудности; банки с первыми признаками банкротства; критические (финансово нестабильные) банки.

Дальнейшее развитие работы видится, во-первых, в тесном взаимодействии при формировании списков проблемных банков с Главными территориальными управлениями (Национальными банками) ЦБ РФ и, во-вторых, в постоянном совершенствовании  методологии ранней диагностики.

В систему ранней диагностики могут  входить как указанные выше прямые и косвенные признаки проблемности, так и дополнительные показания  структуры баланса, не входящие в  состав экономических нормативов.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Оценка финансовой значимости банка

При всем разнообразии кредитных организаций  и их политике можно выделить по величине три группы.

К первой относятся крупные (структурообразующие) кредитные организации, имеющие  существенное значение для денежной системы Российской Федерации. Для  таких банков характерна концентрация межбанковских операций, лидерство  в объемах кредитов, предоставленных  экономике (в том числе в отраслевом и региональном разрезе), привлечение  значительного объема средств клиентов, в том числе населения. Количественные критерии данных параметров должны учитывать  общефедеральный и региональный аспекты.

Во вторую группу включаются средние  банки с диверсифицированным  кредитным и депозитным портфелем, которые по масштабам значительно  уступают кредитным организациям первой группы.

Третья группа состоит из мелких банков, главным образом, имеющих  узкую специализацию.

Оценка причин утери ликвидности

Причины кризисного состояния проблемного  банка индивидуальны. Вместе с тем, их можно объединить в три основные группы.

1. Криминальные банки. Утеря  ликвидности вызвана крупными  невозвратами кредитов инсайдерами,  владельцами, а также прямыми  хищениями. Формальный признак  - обязательства не обеспечены  реальным имуществом и активами  на крупную сумму.

2. Неудовлетворительно управляемые  банки. Проблемы с ликвидностью  таких банков связаны с отвлечениями  средств в инфраструктуры, крупные  сомнительные проекты, осуществляемые  без учета конъюнктуры рынка  и не представляющие народно-хозяйственной  значимости для решения экономических  и социальных проблем страны, региона. К числу таких банков  можно отнести те, которые предполагали  нерыночные условия привлечения  депозитов (в первую очередь  населения) или, например, вкладывали  средства в элитное жилье и  т.п.

3. Банки, проводившие вынужденно  рискованную политику и предоставлявшие  кредиты на поддержание социально-экономического  комплекса страны (региона), например, кредитование энерго- и коммунального  хозяйства.

Применяемые меры регулирования должны учитывать величину банка, степень  и причины возникновения проблем. Немаловажное значение имеет создание специальной системы надзора  на федеральном и региональном уровнях  за крупными (структурообразующими) банками.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

1. Современное состояние банковской  системы России требует принятия  комплексных мер по ее укреплению, поддержанию финансовой устойчивости  банков, снижению риска системного  кризиса.

Нарастание проблем в банковском секторе определяется, главным образом, низким уровнем управления банками  в сочетании с неблагоприятными тенденциями общеэкономического развития. По разным оценкам, только 40-60% общего числа  банков можно считать финансово  устойчивыми. Непосредственными причинами  финансовых трудностей конкретных банков стали:

1) неквалифицированное управление;

2) отсутствие стратегического  планирования;

3) неумение грамотно сформировать  кредитный портфель и управлять  рисками; 

4) прямые и опосредованные формы  давления на банки; 

5) мошенничество со стороны их  владельцев и менеджеров; 6) «исторические»  причины. Так, основная часть  банков, созданных на базе бывших  государственных специализированных  банков, унаследовала отягощенную  долгами убыточных предприятий  структуру баланса, которая без  вмешательства государства в  виде реструктурирования активов  не может обеспечить нормальное  их функционирование;

7) негативное влияние на финансовое  положение банков оказало предоставление  государством предприятиям в  80-х - начале 90-х годов централизованных  кредитов, которые во многих случаях  оказались безнадежными к возврату. Невыполнение бюджетом обязательств  перед государственными предприятиями  сделало их неплательщиками перед  кредитными организациями; 

8) известную роль в процессе  ухудшения ликвидности банков  играет общий дефицит ликвидности  в экономике.

2. В настоящее время сфера  активных операций на внутренних  рынках с приемлемым уровнем  доходности и риска ограниченны  операциями с государственными  ценными бумагами и кредитованием  производства, связанного, главным  образом, с внешней торговлей  и некоторыми другими отраслями с высокой оборачиваемостью капиталов. Перспективы выживания основной массы банков в таких условиях сомнительны. Даже самые жесткие регулятивные нормы не смогут обеспечить им одновременно ликвидность и доходность.

3.С формальной точки зрения  надзорный орган может самоустраниться  от активного вмешательства в  процессы, происходящие в банковской  системе. Наблюдательная позиция  предполагает ограничение участия  надзорного органа в деятельности  банков контролем за требованиями, предъявляемыми к структуре баланса,  а также оказанием финансовой  поддержки отдельным банкам по  принципу «латания дыр». Однако, достижение удовлетворительных  результатов надзора для системы  в целом на таких принципах  в сегодняшней ситуации весьма  проблематично.

4. Усиление надежности кредитных  организаций путем повсеместного  сокращения объемов их сомнительных  активов затронет в первую  очередь кредитные вложения. Такие  результаты надзора с формальной  точки зрения содействуют достижению  его цели. Однако успехи на  таком пути могут оказаться  обманчивыми. Сокращение кредитования  хозяйства в целях усиления  надежности банков может ударить  по ним бумерангом из-за уменьшения  средств клиентов, формирующих ресурсную  базу кредитных организаций. В  итоге для банковской системы  по линии надзора создается  по существу дополнительный стимул  пассивно следовать за тенденциями  экономического развития, определяемыми  на сегодня стагфлягцией. Тем  самым формируется банковская  система, обслуживающая кризисную  экономику.

5. Сейчас в России основное - добиться выполнение уже принятых  законов, не нарушив работу  банковский системы. Опыт надзорных  органов зарубежных стран помогает  банковской системе России, встающей  на рыночные отношения (в эпоху  «дикого» капитализма) формировать  взгляды специалистов и учиться  на ошибках финансистов развитых  стран.

Общее направление развития законодательной  базы в банковской сфере видится  не через нормативные документы, указания ЦБ РФ и его функциональные структуры, а законодательно через Государственную Думу. Такое развитие будет учитывать корпоративные интересы больших слоев населения в России и следовательно будет приносить более позитивные сдвиги в совершенствовании финансовой системы страны. Хотя мнение профессионалов необходимо использовать как экспертов.

6. У Банка России есть уникальные (в отличие от других государственных  органов) возможности осуществлять  банковский надзор не только  административными, но и экономическими  мерами, создавая условия для  повышения эффективности работы  подконтрольных кредитных организаций.  Реализация такой политики предполагает  конструктивный, созидательный характер  надзорной деятельности. Под конструктивностью  имеется в виду использование  в практике регулирования таких  инструментов, которые в рамках  полномочий и ответственности  ЦБ РФ способствовали бы формированию  работоспособной прогрессивной  банковской системы. Вместе с  тем эффективность надзора при  таком подходе зависит не только  от Банка России, но и от  общей экономической политики, а  также от ее конкретных результатов.

В курсовой работе основное внимание уделено проблеме банковского надзора  при работе с уже созданными кредитными учреждениями, в частности, в аспекте  работы с проблемными банками, так  как этот вопрос в ближайшее десятилетие  для банковской системы будет  наиболее актуален. Вопросы создания, поглощения, слияния отражены в конспективной  форме (на базе решения этих вопросов в развитых государствах) из-за ограниченного  объема курсовой работы.

 

 

 

 

 

 

 

 

Список литературы

1. Борисов С.М., Коротков П.А. Банковская система России: состояние и перспективы // Деньги и кредит 1996. - №8.

2. Банковский надзор и аудит:  учебное пособие. Под общ. ред.  И.Д. Мамоновой. - М.: ИНФРА-М, 1995 г.

3. Деньги и кредит / №8,1996 г.

4. Ерпылева Н. Механизм правового  регулирования банковской деятельности. // Хозяйство и право 1998 - №2,3

5. Инструкция ЦБ РФ №19, ГТК  РФ №01-20/10283 от 12.10.93 «О порядке  осуществления валютного контроля  за поступлением в РФ валютной  выручки от экспорта товаров»

6. Инструкция ЦБ РФ №30, ГТК  РФ №01-20/10538 от 26.07.95 «О порядке  осуществления валютного контроля  за обоснованностью платежей  в иностранной валюте за импортируемые  товары»

7. Инструкция ЦБ РФ от 19.02.96 №34 «О порядке проверок коммерческих  организаций и их филиалов  уполномоченными представителями  ЦБ РФ»

8. Инструкция ЦБ РФ от 27.02.95 №27 «О порядке организации работы  обменных пунктов на территории, совершения и учёта валютно-обменных  операций уполномоченными банками»

9. Инструкция ЦБ РФ от 27.08.96 №49 «О порядке регистрации кредитных  организаций и лицензирования  банковской»

10. Конституция Российской Федерации;

11. Официальный сервер Банка  России в Интернете (http://www.cbr.ru/).

12. Письмо ЦБ РФ от 24.08.93 №181-93 «О составлении общей финансовой  отчётности коммерческими банками»

13. Поляков В П., Московкина Л.А. Структура и функции центральных банков (зарубежный опыт»: учебное пособие. - М.: ИНФРА-М, 1995 г.

14. Приказ ЦБ РФ от 30.01.96 №02-23 (ред.  от 20.08.96) «О введении в действие  инструкции №1 «о порядке регулирования  деятельности кредитных организаций»»

15. Роде Э. Банки, биржи, валюты  современного капитализма. Пер.  с нем. Под ред. и с предисл.  В.Н. Шенаева. - М.: Финансы и статистика, 1986 г.

16. Роуз П. Банковский менеджмент. Пер. с англ. со 2-го изд. - М.: Дело

Лтд, 1995 г.

17. Садвакасов К. Коммерческие  банки. Управленческий анализ  деятельности. Планирование и контроль. - М., 1998 г.

18. Федеральный закон от 02.12.90 №394-1 (ред. от 20.06.96) «О центральном банке  Российской федерации»

19. Федеральный закон от 02.12.90 №395-1 (ред. от 03.02.96) «О банках и банковской  деятельности»

20. Frederick C. Schadrack, Leon Korobow The basic elements of bank supervision. Lectures, At Fairfield University Fairitld, Сonnecticut, Federal Reserve Bank of New York, July 1993.