Безналичные расчеты

Введение.

В настоящее время в  Российской Федерации в сфере  безналичного оборота сосредоточено  около 80% всей денежной массы. Безналичный  оборот обслуживает движение товаров  и услуг, капиталов и кредитов между всеми участниками процесса хозяйственной деятельности. От степени  его организации зависят финансовая устойчивость субъектов рыночной экономики, полнота и своевременность формирования доходов бюджетов разных уровней  и соответственно экономическая  и политическая стабильность государства.

Создание  эффективной  системы безналичных  расчетов с  участием физических лиц является одной  из наиболее актуальных задач, поскольку  от скорости перечисления денежных средств  зависит устойчивость финансового  состояния каждого участника  хозяйственного процесса, своевременность  поступления налогов и иных платежей в бюджет и внебюджетные фонды  и соответственно, экономическая  и политическая стабильность государства  в целом.

Безналичные расчеты приобретают  особую актуальность в условиях перехода к рыночной экономике, поскольку  позволяют заметно увеличить  эффективность банковской деятельности и снизить до минимума затраты  на банковские операции. Дело в том, что безналичные расчеты выполняются  банками посредством перечислений по счетам, используемых для замещения  наличных денег. Фактически, безналичные  расчеты включают в себя всю совокупность форм и способов расчетов и требования, предъявляемые к таким расчетам зависят от уровня развития и методов управления народным хозяйством.

Целью данной работы является выявление проблем  в сфере безналичных расчетов с участием физических лиц и раскрытие  основных видов данных расчетов.      

Для достижения данной цели были поставлены следующие задачи:

• дать понятие сущности безналичного расчета, его значению в денежном обороте страны;
• определить правовое регулирование безналичных расчетов с участием физических ;
• проанализировать применение различных форм безналичных расчетов с участием физических лиц в современных условиях;
• раскрыть перспективы дальнейшего развития данной сферы отношений и подвести итоги изложенному.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 1. Теоретические основы организации  системы безналичных расчетов в российских банках.  

1.1.  Платежная система России.

Платежная система является неотъемлемой частью финансовой инфраструктуры рыночной экономики, в условиях которой  организация и функционирование денежно-кредитной, банковской и платежной  систем определяется в значительной мере потребностями рынков, а государственный  контроль обеспечивает их стабильность и безопасность. Развитие финансовой инфраструктуры, включая реформу  платежной системы, стало первоочередной задачей в странах, где происходит становление рыночной экономики.

Термин платежная система  вошел в обиход банковских работников во второй половине 1990-х годов, и  он, по сути, заменил ранее применявшийся  термин «система безналичных расчетов». Приведем несколько определений  платежной системы:

1)совокупность правил, учреждений и технических механизмов для перевода денег;

2)набор механизмов для  выполнения обязательств, принимаемых  хозяйствующими субъектами при  приобретении ими материальных  или финансовых ресурсов.

3)набор механизмов, осуществляющий перемещение денежных фондов, инструментарий, через который в денежном выражении реализуются передачи стоимостей в рамках взятых обязательств .

4)совокупность адекватного  программного обеспечения, линий  связи, вычислительных мощностей,  организаций работ, экономического  и правового обеспечения для  перевода денег .

Таким образом, платежная  система представляет собой совокупность правил, учреждений и технических  механизмов для перевода денег.

Систему безналичных расчетов можно определить, как совокупность правил и учреждений, формирующих  механизм безналичных расчетов и  обеспечивающих их проведение. Эти  определения показывают некоторую тождественность, преемственность данных понятий.

Значение безналичных  расчетов в условиях глобализации финансовых рынков, ускорении оборачиваемости  денежных средств умеет больше значение для современной экономики так  как:

1. безналичные расчеты способствуют концентрации денежных ресурсов в банках. Временно свободные денежные средства предприятий, хранящиеся в банках, являются одним из источников кредитования;
2. безналичные расчеты способствуют нормальному кругообороту средств в народном хозяйстве;
3. четкое разграничение безналичного и наличного денежного оборотов создает условия, облегчающие планирование денежного обращения и безналичного денежного оборота.

Расширение сферы безналичного оборота позволяет более точно  определять размеры эмиссии и  изъятия наличных денег из обращения. В Российской Федерации безналичные расчеты осуществляются через платежную систему Банка России и частные платежные системы, которые представлены внутрибанковскими платежными системами для расчетов между подразделениями одной кредитной организации, платежными системами кредитных организаций для расчетов по корреспондентским счетам, открытым в других кредитных организациях, платежными системами расчетных небанковских кредитных организаций, а также системами расчетов между клиентами одного подразделения кредитной организации (филиала).

Платежная система Банка  России и частные платежные системы  действуют на основании Гражданского кодекса РФ, Федеральных законов  «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и «О банках и банковской деятельности», других федеральных законов, в также  нормативных актах Банка России. Так, в ГК РФ определены условия договоров банковского вклада и банковского счета (гл.45), включающие тайну банковского счета, очередность списания денежных средств со счетов при недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований (ст. 855), сроки проведения операций по счету, формы расчетов (гл. 46) и ответственность участников за проведение платежа. Для проведения межбанковских расчетов Положением № 2П Банка России «О безналичных расчетах в Российской Федерации» от 3 октября 2002 года предусмотрены следующие платежные системы: платежные системы Банка России, счета «Лоро-Ностро», межфилиальные расчеты.

Платежная система Банка  России имеет региональные компоненты, которые расположены и функционируют  в каждом из 79 территориальных учреждений Банка России.

Платежная система Банка  России является двухуровневой, включающей внутри - и межрегиональный уровни, в которых счета клиентов Банка России открываются и ведутся в учреждениях Банка России.

На 1.07.2010 количество участников платежной системы Банка России составило 17 719, из них:

-627 учреждений Банка России, из них 36,7% (230) являются участниками  системы банковских электронных  срочных платежей (системы БЭСП);

-3267 кредитных организаций  (филиалов), из них 31,0% (1012) являются  участниками системы БЭСП;

-Федеральное казначейство  и его территориальные органы, при этом все являются участниками  системы БЭСП.

В первом полугодии 2010 года по сравнению с аналогичным периодом 2009 года более чем в 3 раза увеличилась  доля объема платежей, проведенных  через систему БЭСП, в общем  объеме платежей, проведенных через платежную систему Банка России, что свидетельствует о постепенном перерапределении платежей клиентов Банка России и собственных платежей Банка России из систем внутрирегиональных (ВЭР), межрегиональных расчетов (МЭР) и расчетов по авизо в систему БЭСП.

Все это свидетельствует о значимости платежной системы Банка России для обеспечения функционирования банковской системы страны и о востребованности услуг надежно функционирующей платежной системы Банка России как системы межбанковских переводов денежных средств с наименьшими финансовыми рисками и высоким качеством платежных услуг.

Платежи с использованием электронных технологий составляют основную часть в платежах, проводимых через платежную систему Банка  России. В 2008 году их доля достигла 99,7% от общего количества и 99,6% от общего объема платежей, проведенных через платежную  систему Банка России.

Постоянно высокий уровень  платежей, проводимых через платежную  систему Банка России, обусловлен эффективным и бесперебойным  ее функционированием, а также тем, что использование для расчетов кредитными организациями средств, размещенных на счетах в Центральном  банке Российской Федерации, имеющих  нулевой кредитный риск, минимизирует их финансовые риски.

Однако параллельно с  активным развитием платежной системы  Банка России значительными темпами  развиваются и частные платежные  системы, что позволяет кредитным  организациям и их клиентам осуществлять выбор оптимальных вариантов  проведение своих платежей.

 

 

 

 

1.2. Понятия  и сщность безналичных расчетов.

В основу современной системы  безналичных расчетов положены принципы их организации, соответствующие рыночному  характеру отношений между двумя  сторонами (плательщиком и получателем  средств) и закреплены в гражданском  законодательстве и нормативных  актах Банка России. Главным организатором  безналичных расчетов в Российской Федерации, методическим центром по разработке правил, форм и сроков расчетов, стандартов платежных документов является Банк России. А непосредственно осуществляют межхозяйственные расчетные операции по поручению клиентов коммерческие банки.

На сегодняшний день около 80 % платежей приходится на безналичный  денежный оборот. Основная доля проведения безналичных расчетов приходится на коммерческие банки. Именно им принадлежит  важнейшая расчетно-платежная функция  в платежной системе государства.

Безналичным оборотом называется движение денежных средств и передача долговых обязательств между субъектами экономических отношений без участия наличных денег.

Безналичные деньги - экономическая категория, означающая кредитовые остатки различных счетов клиентуры в банках: расчетных, текущих, текущих валютных, корреспондентских, счетов для финансирования капитальных вложений и др.

Безналичные расчеты — это денежные расчеты путем записей по счетам в банках, когда деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя. Безналичные расчеты в хозяйстве организованы по определенной системе, под которой понимается совокупность принципов организации безналичных расчетов, требований, предъявляемых к их организации, определенных конкретными условиями хозяйствования, а также форм и способов расчетов и связанного с ними документооборота

Безналичные расчеты могут  проводиться без участия посредников, например, взаимозачеты между предприятиями, расчеты с применением коммерческих векселей, и по счетам, открытым на балансе  посредника.

В качестве плательщиков и  получателей (взыскателей) выступают  физические и юридические лица, государство  в лице органов власти и управления, международные кредитные и финансовые институты. Посредничество осуществляют кредитные организации: центральный  банк, коммерческие банки, расчетные  центры, клиринговые палаты.

Безналичные расчеты могут  проводиться путем:

1) осуществления записей  по счетам бухгалтерского учета  на основании первичных документов  на бумажных носителях;

2) передачи специальных  платежных инструментов - чеков и  векселей;

3) проведения зачета взаимных  требований;

4) передачи электронных  сигналов.

Поскольку движение денег  в безналичных расчетах обособлено от встречного движения товаров в  пространстве и во времени (что приводит к возникновению дебиторской  и кредиторской задолженности), а  значительная часть платежей (перечисление налогов, взносов, получение и предоставление кредитов, покупка и продажа иностранной  валюты, ценных бумаг, выплата дивидендов и процентов) не сопровождается встречным  движением товаров, весь безналичный  оборот является платежным, т.е. деньги в нем выполняют функцию средства платежа.

Принципы  организации безналичных расчетов в России

В настоящее время к  безналичным расчетам предъявляются  довольно жестокие требования. Они  должны быть бесперебойны, своевременны, надежны, безопасны, экономичны. Для  соблюдения всех этих требований, система  безналичных расчетов должна строиться  на основе определенных принципах.

 

Первый  принцип безналичных расчетов в рыночных условиях хозяйствования состоит в их осуществлении по банковским счетам, которые открываются клиентам для хранения и перевода средств. Первый принцип безналичных расчетов в условиях рынка имеет отношение как к юридическим, так и физическим лицам, в то время как раньше касался исключительно юридических лиц, т.к. существовало четко законодательное разграничение сферы наличного и безналичного денежного оборота.