Безналичные расчеты

Введение

      В современных рыночных условиях организация  расчетов между субъектами хозяйствования занимает одно из главных мест. Большинство  сделок по покупке и продаже товаров  и услуг завершаются денежными  расчетами. Форма расчетов может  быть как наличной, так и безналичной. При нормально работающей банковской системе безналичные расчеты  выглядят более предпочтительными. В этом случае значительная экономия средств происходит из-за сокращения издержек обращения. Например, перевод  денег из одного города в другой по безналичному расчету существенно  дешевле, чем перевозка наличных денег.

      Большинство современных банков в числе своих  стратегических задач называет универсализацию  услуг и расширение клиентской базы. Динамичность рынка и усиление конкуренции  ставят банки перед необходимостью диверсификации бизнеса, поиска новых  ниш и постоянной работы в направлении  расширения спектра предоставляемых  услуг. В связи с этим,  для  многих банков развитие электронных  услуг стало не просто новым дополнительным занятием, а стратегическим направлением деятельности. По мнению экспертов, переход  к электронному способу ведения  бизнеса - одна из самых значительных тенденций в современном банковском деле. Таким образом, тема безналичных  расчетов является актуальной не только для учреждений банков, но и для  всех хозяйствующих субъектов.

      Сегодня российский рынок банковских услуг  характеризуется возросшей конкуренцией. Коммерческие банки стремятся переманить друг у друга клиентов приносящих наибольшую прибыль. В такой ситуации необходимо перестраивать технологии обслуживания клиентов. Необходимо помнить, что коммерческие банки и обслуживаемые  ими клиенты представляют интересы большей части субъектов хозяйствования России.

      Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации создан в форме открытого  акционерного общества. Учредителем  Сбербанка России является Центральный  банк Российской Федерации.

      По  своей организационной структуре  Сбербанк России представляет собой  многоуровневую систему, которая не имеет аналогов среди других акционерных  банков. Она включает в себя территориальные  банки, а также низовые учреждения: отделения, филиалы и агентства.

      Целью Курсовой работы является исследование структуры, особенностей и перспектив развития безналичного денежного оборота  в Российской Федерации. В соответствие с поставленной целью решаются следующие  задачи:

- изучить  историю возникновения безналичных  расчетов;

- исследовать  сущность и особенности безналичных  расчетов;

- изучить  принципы организации безналичных  расчетов;

- исследовать  особенности нормативно-правового  регулирования безналичных расчетов;

- исследовать  перспективы развития безналичных  расчетов;

- исследовать  новые формы безналичных расчетов.

      При подготовке курсовой работы использовались: Федеральное законодательство, нормативно- правовые акты, научно-учебные пособия  и монографии, представленные в списке литературы. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Глава I .

1.1 Сущность  и значение  безналичных расчетов.

      С совершенствованием платежно-расчетных  отношений менялось и соотношение  между наличными и безналичными сферами денежного обращения. До конца 19 в. преобладали платежи наличными  деньгами. В современных условиях удельный вес наличных денег, особенно в промышленно развитых государствах, невелик, например, в США он составляет около 10%.3

      Безналичные расчеты – это расчеты, осуществляемые без использования наличных денег, посредством перечисления денежных средств по счетам в кредитных  учреждениях и зачетов взаимных требований. Безналичные расчеты  имеют важное экономическое значение в ускорении оборачиваемости  средств, сокращении наличных денег, необходимых  для обращения, снижении издержек обращения.

      Особенности безналичных расчетов проявляются  в следующем:

• в расчетах наличными деньгами принимают участие плательщик и получатель, передающие наличные средства. В безналичных денежных расчетах участников трое: плательщик, получатель и банк, в котором осуществляются такие расчеты в форме записи по счетам плательщика и получателя;
• участники безналичных денежных расчетов состоят в кредитных отношениях с банком. Эти отношения проявляются в суммах остатков на счетах участников таких расчетов. Подобные кредитные отношения в налично-денежном обороте отсутствуют;
• перемещения (перечисления) денег, принадлежащих одному участнику расчетов, в пользу другого производятся путем записей по их счетам, в результате чего изменяются кредитные отношения банка с участниками таких операций. Другими словами, здесь производится кредитная операция, совершаемая с помощью денег. Тем самым оборот наличных денег замещается кредитной операцией.

      Безналичные расчеты обслуживают в основном сферу хозяйственных связей предприятий  и их взаимоотношения с финансово-кредитной  системой. Таким образом, сущность их в том, что хозяйственные органы производят платежи друг другу за товарно-материальные ценности и оказанные  услуги, а также по финансовым обязательствам путем перечисления причитающихся  сумм со счета плательщика на счет получателя или зачета взаимной задолженности.

      Значение  безналичных расчетов велико, так  как:

• безналичные расчеты способствуют концентрации денежных ресурсов в банках. Временно свободные денежные средства предприятий, хранящиеся в банках, являются одним из источников кредитования;
• безналичные расчеты способствуют нормальному кругообороту средств в народном хозяйстве;
• четкое разграничение безналичного и наличного денежного оборотов создает условия, облегчающие планирование денежного обращения и безналичного денежного оборота. Расширение сферы безналичного оборота позволяет более точно определять размеры эмиссии и изъятия наличных денег из обращения.

      С одной стороны, развитие безналичных  расчетов приводит к сокращению потребности  в наличных деньгах и к экономии издержек обращения. Чем крупнее  платеж, тем сильнее проявляются  эти преимущества. Однако, если сумма  уплаты незначительна, то более экономичен взнос наличными. Установить точно  грань, когда преимущества наличного  платежа переходят в его недостатки, довольно трудно.

      С другой стороны, безналичные расчеты  могут заменять собой банкнотное обращение. Особое значение приобретают  безналичные расчеты при попытках стабилизации валюты, так как они  облегчают переход от «падающих» денег к золотому обращению (или  к валюте, имеющей золотое обеспечение). Столь же значительно влияние  безналичных расчетов на покупательную  способность денег внутри страны. Когда безналичные расчеты получают общественное признание (например, развитая чековая система), тогда чрезмерное форсирование их, подобно чрезмерному  выпуску банкнот, может действовать  инфляционно. Поэтому развитие безналичного оборота должно подвергаться такому же регулированию, как и эмитирование банкнот.

      Таким образом, можно сказать, что безналичные  расчеты – совокупность безналичных  денежно-кредитных операций в процессе реализации товаров и услуг, распределения  и перераспределения национального  дохода. Их назначение состоит в  погашении денежных и кредитных  обязательств юридических и физических лиц на основе функционирования денег  как безналичного средства платежа. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1.2 Принципы организации безналичных расчетов.

      Современная организация безналичных расчетов основывается на следующих принципах: унификации и регламентации расчетов; свободы выбора формы расчетов; срочности  расчетов; акцепта (согласия) на осуществление  расчетов; свободы распоряжения денежными  средствами; обеспеченности расчетов; независимости исполнения обязательств банка по расчетам; документарного оформления расчетных операций.

      1. Принцип унификации  и регламентации  расчетов. Выполнение средствами, находящимися на депозитных счетах, функций общепринятых средств платежа предполагает установление и поддержание единообразного порядка выполнения расчетных операций всеми участниками расчетов в пределах национальной банковской системы. В противном случае различные формы денег будут иметь различную «силу» в экономике и, следовательно, не смогут обеспечить единство и надежность (регулярность и скорость) платежно-расчетного оборота.

      Унификация  проведения расчетных операций особенно важна в международных расчетах, поскольку здесь участвуют банки  и хозяйствующие субъекты различных  стран, в которых приняты свои национальные стандарты и правила  осуществления расчетных операций. Закономерно, что потребность хозяйственного оборота в надежном осуществлении  платежей привела к созданию международных  правил, детально регламентирующих порядок  выполнения расчетов. К таким правилам относятся документы, разработанные  Международной торговой палатой (Париж, Франция): Унифицированные правила  и обычаи для документарных аккредитивов и Унифицированные правила для  инкассо.

      В России расчеты регламентируются Гражданским  кодексом (гл. 46 «Расчеты») и нормативными документами Центрального банка. Положение  ЦБР «О безналичных расчетах в  Российской Федерации» регулирует осуществление  безналичных расчетов в рублях на территории страны в формах, предусмотренных  законодательством, определяет форматы  и порядок оформления используемых расчетных документов, устанавливает  правила проведения расчетных операций по корреспондентским счетам кредитных  организаций и счетам межфилиальных  расчетов.

      2. Принцип свободы  выбора формы расчетов. Хозяйствующие субъекты могут выбирать любую форму расчетов, предусмотренную законом и установленными в соответствии с ним банковскими правилами, и закреплять Их в хозяйственных договорах при невмешательстве банков в договорные от ношения. Последние не вправе отказать клиентам в совершении операций, определенных законом для счетов того типа, которые открыты клиентами в банках.

      3. Принцип срочности  расчетов. Своевременное и полное перечисление средств со счетов клиентаплателыцика на счет клиентапоставщика является необходимым условием функционирования экономики. Использование безналичных денег вместо наличных не должно создавать трудностей при осуществлении хозяйственной деятельности. Поэтому хозяйствующие субъекты должны иметь возможность влиять на скорость осуществления расчетов в пределах реальных возможностей банков, национальной и международной платежно-расчетных систем. Договорные отношения с обслуживающими их банками должны предусматривать ответственность банков за задержку расчетов. В России в интересах хозяйственного оборота сроки проведения расчетов законодательно регулируются. Так, установлен максимальный срок выполнения одногородних (2 дня) и иногородних расчетов (5 дней). Эти сроки отражают современные технические и организационные условия осуществления расчетов. 
 
 
 
 
 

1.3 Характеристика платежной системы России .

      Под платежной системой понимается совокупность юридических, организационных, технологических, технических и информационных средств, обеспечивающих проведение расчетов между  субъектами банковской системы в  стране. Платежная система представляет собой механизм, через который  обязательства, возникающие в результате экономической деятельности, выполняются  посредством перевода денежных средств. Систему платежей можно представить  в виде структуры, включающей различных  участников, предоставляющих и использующих платежные средства:

• в основе этой структуры находятся конечные пользователи (предприятия и частные лица), обменивающиеся безналичными деньгами и имеющие счета в банках;
• посредником в этой системе являются коммерческие банки (КБ), предоставляющие в распоряжение участников средства платежа и осуществляющие перевод финансовых средств;
• в вершине этой структуры находится Центральный банк. Только Центральный банк, не будучи подвержен опасности банкротства, способен придать расчетам окончательный и необратимый характер.

      Межбанковские расчеты в России обусловлены  структурой системы Центрального банка  России и базируются на осуществлении  платежей через корреспондентские  счета коммерческих банков, открытые главным образом в расчетно-кассовых центрах ЦБ РФ (РКЦ). Основная функция  РКЦ -проведение расчетов между учреждениями банков с необходимым ведением корреспондентских  счетов.