Безналичные расчеты

      Банком  России создана широкая сеть РКЦ, которая строится по иерархическому принципу и включает более 1400 РКЦ. В  каждом регионе существует головной расчетно-кассовый центр (ГРКЦ) и ряд  районных РКЦ, являющихся самостоятельными расчетными единицами. Каждый РКЦ ведет  корреспондентские счета коммерческих банков и счета своих клиентов, организует расчеты между ними и  с другими участниками расчетов. Система расчетов через РКЦ пока является преобладающей в нашей  стране, однако в последнее время  получили распространение расчеты  коммерческих банков между собой  через прямые корреспондентские  отношения, то есть в этом случае банки  открывают корреспондентские счета  непосредственно друг у друга.

      С точки зрения информационного взаимодействия , расчетная система ЦБ РФ любого региона представляется иерархической  схемой, в которой можно выделить следующие уровни и объекты:

• на верхнем уровне системы находятся ГРКЦ;
• на среднем уровне расположены районные РКЦ;
• нижний уровень системы образуют комбанки и клиенты РКЦ.

      Центральный банк Российской Федерации проводит работы по внедрению электронных  межбанковских расчетов. Указанные  работы ведутся на двух уровнях: внутрирегиональные межбанковские электронные расчеты  и межрегиональные электронные  расчеты. Электронные расчеты проводятся в соответствии с временной нормативной  базой, разработанной в ЦБ РФ для  проведения эксперимента по электронным  платежам. В этих документах представлены основные положения совершения межрегиональных  электронных платежей, определено понятие  электронного платежного документа, описаны  технология совершения электронных  расчетов, порядок контроля и квитовки межбанковских электронных платежей, форматы интерфейса данных, протокол обмена, структуры файлов и сообщений.

      Коммерческие  банки могут осуществлять расчеты  между собой напрямую, минуя систему  расчетов ЦБ РФ. Такие расчеты осуществляются через систему прямых корреспондентских  отношений между отдельными банками, учет проводимых расчетных операций осуществляется на специальном балансовом счете. Такие расчеты производятся, как правило, электронным способом и используются коммерческими банками  для ускорения расчетов между  собой. Сфера применения таких расчетов пока ограничена из-за отсутствия надежных и оперативных систем связи, а  также из-за необходимости резервировать  значительные ресурсы для поддержания  стабильного уровня ликвидности.

      Коммерческие  банки осуществляют также и расчеты  внутри своей структуры по схеме "головной банк -- филиалы" (минуя  систему РКЦ). Особенно такая схема  характерна для крупных коммерческих банков со множеством филиалов в разных регионах России.

      Коммерческие  банки могут осуществлять также  на основе прямых корреспондентских  отношений и межгосударственные расчеты через счета, открытые в  коммерческих банках соответствующих  государств. Такое право предоставляется  банкам, получившим генеральную или  расширенную лицензию. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Глава II.

2.1 Краткая характеристика  СБ РФ.

      Сбербанк  России является крупнейшим банком Российской Федерации и СНГ. Его активы составляют более четверти банковской системы  страны (27%),  а доля в банковском капитале находится на уровне 26% (1 июня 2010 г.). По данным журнала «The Banker» (1 июля 2010 г.), Сбербанк занимал 43 место по размеру  основного капитала (капитала 1-го уровня) среди крупнейших банков мира. Основанный в 1841 г. Сбербанк России сегодня - современный  универсальный банк, удовлетворяющий  потребности различных групп  клиентов в широком спектре банковских услуг. Сбербанк занимает крупнейшую долю на рынке вкладов и является основным кредитором российской экономики. По состоянию  на 1 июня 2010 г., доля Сбербанка России на рынке частных вкладов составляла 49%, а его кредитный портфель включал  в себя около трети всех выданных в стране кредитов (33% розничных и 30% корпоративных кредитов). 

      Сбербанк  России обладает уникальной филиальной сетью и в настоящее время  в нее входят 17 территориальных  банков и более 19 100 подразделений  по всей стране. Дочерние банки Сбербанка  России работают в Казахстане,  на Украине и в Белоруссии. Сбербанк нацелен занять 5% долю на рынке банковских услуг этих стран. В соответствии с новой стратегией, Сбербанк России планирует расширить свое международное  присутствие, выйдя на рынки Китая  и Индии. В целом планируется  увеличить долю чистой прибыли, полученной за пределами России, до 5% к 2014 г.

      Рассматривая  международный вектор как важнейшую  составляющую стратегии своего развития, Сбербанк России осуществляет казначейские операции на международном рынке  и операции торгового финансирования, поддерживает корреспондентские отношения  с более чем 220 ведущими банками  мира и участвует в деятельности ряда авторитетных международных организаций, представляющих интересы мирового банковского  сообщества. Активная позиция и международный  авторитет позволяют Сбербанку  России наиболее полно удовлетворять  внешнеэкономические запросы своих  клиентов, привлекать на выгодных условиях ресурсы с мировых финансовых рынков и соответствовать лучшей практике, принятой в международном  банковском сообществе.

      Акции Сбербанка России котируются на российских биржевых площадках ММВБ и РТС  с 1996 г. В марте 2007 г. Банк разместил  дополнительный выпуск обыкновенных акций, в результате чего, уставный капитал  увеличился на 12%, и было привлечено 230,2 млрд. рублей. Средний  дневной  объем торгов акциями Сбербанка  составляет 35% объема торгов на ММВБ.

      Учредитель  и основной акционер Банка — Центральный  банк Российской Федерации (Банк России). По  состоянию на 16 апреля 2010 г., ему  принадлежит 60,3 % голосующих акций и 57,6% в уставном капитале Банка. Остальными акционерами Сбербанка России являются более 263 тысяч юридических и физических лиц. Высокая доля иностранных инвесторов в структуре капитала Сбербанка  России (более 32%) свидетельствует о  его инвестиционной привлекательности.

      Надежность  и безупречная репутация Сбербанка  России подтверждаются высокими рейтингами ведущих рейтинговых агентств. Агентством Fitch Ratings Сбербанку России присвоен долгосрочный рейтинг дефолта в  иностранной валюте “BBB”, агентством Moody’s Investors Service - долгосрочный рейтинг  депозитов в иностранной валюте “Baa1”. Кроме того, агентство Moody’s присвоило  Банку наивысший рейтинг по национальной шкале. 
 
 
 
 
 
 
 

2.2 Используемые формы безналичных расчетов СБ РФ.

      Безналичные расчеты осуществляются через кредитные  организации (филиалы) и/или Банк России по счетам, открытым на основании договора банковского счета или договора корреспондентского счета (субсчета) (далее, в зависимости от необходимости,—  счета или счет), если иное не установлено  законодательством и не обусловлено  используемой формой расчетов.

      Расчетные операции по перечислению денежных средств  через кредитные организации (филиалы) могут осуществляться с использованием:

1)корреспондентских  счетов (субсчетов), открытых в Банке  России;

2)корреспондентских  счетов, открытых в других кредитных  организациях;

3)счетов  участников расчетов, открытых в  небанковских кредитных организациях, осуществляющих расчетные операции;

4)счетов  межфилиальных расчетов, открытых  внутри одной кредитной организации.

      Списание  денежных средств со счета осуществляется по распоряжению его владельца или  без распоряжения владельца счета  в случаях, предусмотренных законодательством.

      Списание  денежных средств со счета осуществляется на основании расчетных документов, составленных в соответствии с требованиями Положения, в пределах имеющихся  на счете денежных средств, если иное не предусмотрено в договорах, заключаемых  между Банком России или кредитными организациями и их клиентами.

      Порядок оформления, приема, обработки электронных  платежных документов и осуществления  расчетных операций с их использованием регулируется отдельными нормативными актами Банка России, за исключением  случаев, указанных в Положении, и заключаемыми между Банком России или кредитными организациями и  их клиентами договорами, определяющими  порядок обмена электронными документами  с использованием средств защиты информации.

      При недостаточности денежных средств  на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание средств осуществляется по мере их поступления в очередности, установленной законодательством:

1. осуществляется списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов;
2. производится списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, в том числе по контракту, выплате вознаграждений по авторскому договору;
3. производится списание по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов, по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), а также по отчислениям в Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ и Государственный фонд занятости населения РФ;
4. производится списание по платежным документам, предусматривающим платежи в бюджет и внебюджетные фонды, отчисления в которые не предусмотрены в третьей очереди;
5. производится списание по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований;
6. производится списание по платежным документам в порядке календарной очередности.

      Ограничение прав владельца счета на распоряжение находящимися на нем денежными средствами не допускается, за исключением случаев, предусмотренных законодательством.

Формы безналичных расчетов:

• расчеты платежными поручениями;
• расчеты по аккредитиву;
• расчеты чеками;
• расчеты по инкассо;
• расчеты с использованием банковских карт;
• вексельная форма расчетов;

      Формы безналичных расчетов применяются  клиентами кредитных организаций, учреждений и подразделений расчетной  сети Банка России, а также самими банками.

      Формы безналичных расчетов избираются клиентами  банков самостоятельно и предусматриваются  в договорах, заключаемых ими  со своими контрагентами.

      Расчетный документ представляет собой оформленное  в виде документа на бумажном носителе или в установленных случаях  электронного платежного документа:

• распоряжение плательщика (клиента или банка) о списании денежных средств со своего счета и их перечислении на счет получателя средств;
• распоряжение получателя средств (взыскателя) на списание денежных средств со счета плательщика и перечисление на счет, указанный получателем средств (взыскателем).

      Списание  банком денежных средств со счета  производится на основании первого  экземпляра расчетного документа.

      Плательщики вправе отозвать свои платежные поручения, получатели средств (взыскатели)- расчетные  документы, принятые банком в порядке  расчетов по инкассо (платежные требования, инкассовые поручения), не оплаченные из-за недостаточности средств на счете клиента и помещенные в  картотеку по внебалансовому счету  №90902 “Расчетные документы, не оплаченные в срок”.

      Отозванные  платежные поручения возвращаются банками плательщикам; расчетные  документы, полученные в порядке  расчетов по инкассо,— получателям  средств (взыскателям) после их поступления  от банков, обслуживающих плательщиков.

      Расчеты платежными поручениями - это распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке. Платежное поручение исполняется банком в срок, предусмотренный законодательством, или в более короткий срок, если это установлено договором банковского счета.