Доверительное управление в банке

Содержание

Введение…………………………………………………………………………….…..

Глава 1.Теоретические и правовые основы операций коммерческих банков по доверительному управлению.......................................…………………………

1.1 Понятие и сущность трастовых операций банка…………………………..…...

1.2 Виды операций банков по доверительному управлению………………………

1.3 Механизм доверительного управления в банковской сфере…………………..

1.4 Проведение трастовых операций коммерческими банками…………………

1.5 Структура траст-отдела коммерческого банка…………………………………

Глава 2. Анализ функционирования трастовых операций в Российской Федерации. Пути совершенствования …………………………………………...

2.1 Анализ доверительного управления ОАО «Газпромбанка»…........................

2.2 Анализ совершенствования доверительных операций в Российской Федерации....................................................................................................................

2.3 Перспективы совершенствования и развития трастовых услуг в Российской Федерации……………………………………………………………………………….

Задача по определению  исходящего остатка на корреспондентском  счете «Ностро»…………………………………………………………………………………

Заключение…………………………………………………………………………….

Список использованных источников………………………………………………...

 

Введение

В настоящее время системное  обслуживание клиентов постепенно внедряется отечественными коммерческими банками, они оказывают пока ещё новые  в России услуги (трастовые, консультационные, лизинговые, факторинговые, валютные, поручительские и прочие), стремясь удовлетворить растущие потребности клиентов. Это повышает их конкурентоспособность в привлечении кредитных ресурсов и новых клиентов. Банк, который будет постоянно расширять диапазон оказываемых клиентам услуг, снижать их себестоимость, улучшать качество вкладного, кредитного и расчетно-кассового обслуживания клиентов, предполагая им разного рода консультации, сможет выдержать конкурентную борьбу в современных экономических условиях.

Актуальность выбранной  темы заключается в том, что совершенствование  доверительных операций крайне актуально  для банковской деятельности. Проведение трастовых операций в сочетании  с традиционными банковскими  операциями придаёт дополнительную структурную прочность банку, повышает его доходность, усиливает позиции  в конкурентной среде и, кроме  того, даёт дополнительную эффективность клиентам.

На практике экономисты считают, что доверительные операции относятся  к одной из форм сращивания промышленного  и банковского капитала. Банки  берут на себя хранение ценных бумаг  промышленных компаний и управляют  ими по доверенности. Дальнейшее совершенствование  рынка доверительных операций позволит расслабить напряжение в связи с  не полностью удовлетворённой потребностью коммерческих банков в кредитных ресурсах.

Объектом исследования является коммерческий банк.

Предметом исследования выступают  трастовые операции коммерческих банков.

Цель моей работы: рассмотреть и проанализировать совершенствование доверительных операций коммерческих банков в Pоссийской Федеpации и выявить основные перспективы их совершенствования.

 Для достижения цели требуется решить следующие задачи:

1) Изучить теоретические основы доверительных операций;

2) Описать суть и виды  доверительных операций в коммерческих банках;

3) Раскрыть структуру траст-отдела коммерческого банка;

4) Рассмотреть доверительное  управление на примере ОАО  «Газпромбанк»;

4) Проанализировать совершенствования трастовых операций в России;

5) Подчеркнуть перспективность совершенствования трастовых услуг в Российской Федерации;

6)Произвести необходимый  расчет для определения исходящего  остатка на корреспондентском  счете «Ностро».

При написании курсовой работы я использовала труды отечественных исследователей в которых содержится информация об истории возникновения и совершенствования траста, о доверительном управлении имуществом коммерческими банками, особенностях доверительного управления ценными бумагами, договоре доверительного управления, трастовых сделках и, кроме того, нормативные и законодательные акты.

 

Глава 1.Теоретические  и правовые основы операций коммерческих банков по доверительному управлению

1.1 Понятие и сущность трастовых операций банка

Трастовые  (или  доверительные) операции объединяют целую     группу    разнообразных    операций,   связанных   с    особыми доверительными отношениями (отсюда их название), складывающимися между банками и его клиентами.

Трастовыми  операциями называются операции по управлению имуществом клиента  и выполнению других услуг по поручению  и в интересах клиента или  третьего лица на правах его доверенного лица.

 Сущность доверительных  операций заключается в передаче  клиентами банкам своего имущества  (без передачи права собственности)  для последующего инвестирования  этих средств от имени их  владельцев и по их Поручению  на различных рынках с целью  получения прибыли, с которой  банки взимают определенную плату  в виде комиссии.

 Субъектами трастовых  отношений являются:

 Учредитель траста - это  юридическое или физическое лицо, передающее имущество в управление 

 Управляющий имуществом - юридическое лицо (банк), осуществляющее  управление имуществом в интересах  выгодоприобретателя. Данный вид  деятельности подлежит лицензированию.

 Выгодоприобретатель  - лицо, в пользу которого был  заключен договор об учреждении  траста.

 Объектом траста может  быть любое имущество в денежной  и не денежной формах или имущественные права, принадлежащие учредителю управления на правах собственности или полного хозяйственного ведения.

 Доверительное управление  денежными средствами может осуществляться  в форме либо полного доверительного  управления, либо доверительного  управления по согласованию, либо  доверительного управления по приказу.

При полном доверительном  управлении денежными средствами доверительный  управляющий осуществляет действия с денежными средствами учредителя траста самостоятельно в пределах предоставленных  полномочий по управлению.

При доверительном управлении денежными средствами по согласованию доверительный управляющий осуществляет действия с денежными средствами учредителя траста при условии обязательного  предварительного согласования с ним  каждого осуществляемого доверительным  управляющим действия.

 При доверительном  управлении денежными средствами  по приказу доверительный управляющий  осуществляет действия с денежными  средствами исключительно по  указанию клиента.

1.Инвестиционный траст  - предполагает управление денежными  средствами клиента с целью  их дальнейшего размещения в  активные операции, приносящие доход.

2.Депозитарный - это управление ценными бумагами клиента (покупка-продажа от его имени, погашение, получение доходов, хранение).

Трастовые операции используются коммерческими банками  в следующих  целях:

 · как источник получения  дополнительного дохода 

 · для налаживания  связей с крупной клиентурой 

 · для преодоления  ограничений, установленных для  коммерческих банков в области  инвестиционной деятельности.

 Бухгалтерский учет  операций по доверительному управлению  в банках ведется обособленно  на специально выделенных счетах. Все операции по доверительному  управлению совершаются только  между этими счетами и внутри  этих счетов и оформляются  мемориальными ордерами. По операциям  доверительного управления составляется отдельный баланс.

Содержание   доверительных  операций  может быть весьма различным. Они  могут   ограничиваться  совершением уполномоченным лицом  одной или нескольких   сделок, прямо указанных клиентом по его  поручению и за его счет.  В  определенных   случаях доверительные  операции включают в себя целую  серию   разнообразных   действий  юридического  и   фактического характера,  совершаемых   уполномоченным  лицом в отношении имущества своего клиента. Выбор конкретных действий зависит обычно исключительно от   усмотрения  уполномоченного лица,   которое чаще  всего является профессионалом в этой области деятельности. Его свобода ограничивается только  требованием закона действовать в интересах своего клиента (или третьего  лица  по  указанию  клиента)   и в соответствии  с целями, определенными договором.

Сообразно    своему   содержанию   все    доверительные   операции, существующие  в  настоящее  время в зарубежной практике, можно  условно разделить   на  две группы:

1)  операции,  не связанные  с управлением имуществом клиента;

2) операции, связанные   с управлением им.

На рынке трастовых  услуг выступает большое количество различных субъектов.

 

1.2 Виды операций банков по доверительному управлению

Банки выполняют  следующие  виды операций по доверительному управлению портфелем ценных бумаг:

• Покупка  и продажа ценных бумаг на основании  договоров комиссии или поручения, то есть за счет и от имени клиента  или банка. При этом банк выполняет  ряд операций, таких как:

- получение инструкций от клиента в утвержденной форме;

- исполнение сделки или передача поручения финансовому брокеру;

- физическая или в бездокументарной форме поставка ценной бумаги;

- осуществление денежных расчетов;

- регистрация сделки, внесение  изменений в реестр акционеров и пр.

• Посредничество в организации выпуска ценных бумаг и их первичном размещении.
• Осуществление расчетов по сделкам с ценными бумагами.
• Перерегистрация прав собственности на ценные бумаги по указанию распорядителя траста.
• Хранение, перевозка и пересылка ценных бумаг.
• Начисление и выплата дивидендов инвесторам.
• Замена ценных бумаг при их порче, потери, включая юридические, документальные и организационные процедуры.
• Методическое, информационное, консультационное обслуживание, услуги по сопровождению операций с ценными бумагами.
• Посредничество в страховании рисков по операциям с ценными бумагами и т.д.

В сфере управления активами коммерческие банки осуществляют операции с ценными бумагами, проводят инвестиции по поручению клиента, которые включает в себя куплю-продажу ценные бумаг, формирование их портфеля.

 

1.3 Механизм доверительного управления в банковской сфере

Весь процесс  сотрудничества банка и клиента  в связи  с управлением портфелем  инвестиций последнего можно условно  разбить на шесть этапов.

• Первый  этап. Появление клиента в банке и проведение банковским работником беседы с ним относительно его финансового положения, доходов и сбережений на данный момент. На основании полученных данных проводится анализ платежеспособности клиента.
• Второй  этап. Банковский работник определяет примерный период времени, в течение которого банк будет иметь возможность распоряжаться средствами клиента (выясняется размер фактически получаемого клиентом постоянного заработка, возраст, время ухода на пенсию и т. п.). Особое внимание банковский работник обращает на то, чтобы рост денежных средств клиента компенсировал темпы развития инфляции.
• Третий  этап. Работник банка удостоверяется в законном происхождении денег клиента с целью недопущения отмывания денег, полученных нелегальным путем. Так, многие банки прибегают к практике проверки источников денежных доходов клиентов, для чего обращаются в специализированные фирмы, располагающие необходимой информацией.
• Четвёртый этап. Работник банка проверяет документы своего клиента, чтобы удостовериться в том, что лицо, на чьё имя открывается счет, реально существует и само открывает счет. При этом клиент подписывает специальный документ подтверждающий факт того, что именно он является реальным владельцем (актуальным бенефициаром) денежных средств, помещаемых на счет в банке.
• Пятый этап. Клиент знакомится с условиями сотрудничества с банком и подписывает их.
• Шестой  этап. Непосредственное открытие счета клиенту и прием денег от него

 

1.4 Проведение трастовых операций коммерческими банками

Решив купить или  продать  определенное количество ценных бумаг, клиент поручает закрепленному  за ним банковскому работнику  провести соответствующую операцию. При этом он указывает количество акций или  облигаций, которые  намерен купить или продать, наименование компании, приемлемую для него цену, а также  предел цен, превышение которого возможно только с его согласия. Получив  указанную информацию, банк передает ее биржевому брокеру или  в  фирму, зарегистрированную на бирже, и  в тот же день подтверждает приказ в письменном виде. Получив приказ, брокер начинает скупать или продавать  ценные бумаги на условиях, указанных  клиентом. После проведения операции брокер извещает клиента о ее завершении, посылая ему специальную договорную записку. В ней он указывает условия, на которых была проведена операция.