Доверительное управление в банке

Следовательно, для развития доверительных услуг в коммерческих банках требуется доработать механизмы  проведения данных операций, улучшить организацию процесса их проведения, создать полноценную нормативную  базу, осуществлять работу среди потенциальных  клиентов по разъяснению принципов  проведения операций доверительного управления.

Услуги доверительного управления являются, как правило, более доходным для клиентов, а значит перспективными для банков по сравнению с иными  способами размещения свободных  активов. Развитие трастовых услуг  даёт возможность банкам конкурировать  с иными профессиональными участниками  рынка ценных бумаг ( например с ПИФами). Как показывает практика на Западе, именно банки должны в перспективе вызвать у потенциальных клиентов максимальный интерес в качестве доверительных управляющих, так как клиент может спокойно доверить свои средства в управление банку, обладающему достаточным уровнем капитализации, с безупречной репутацией.

 

2.3 Перспективы совершенствования и развития трастовых услуг в Pоссийской Федеpации

В современных условиях использование  траста в сочетании с иными  инструментами финансового и  налогового планирования, такими как  оффшорная компания, оффшорный банк, холдинг, вызывает ответственный интерес  со стороны деловых кругов всего  мира. Ряд трастовых операций связан с крупными суммами денег либо значительным имуществом. Также, трастовые  операции должны производиться быстро и весьма точно. Вот почему коммерческие банки наиболее приспособлены для осуществления таких операций.

В числе направлений деятельности коммерческих банков видное место занимают трастовые операции. Суть трастовых  операций сводится к управлению и  оперативному распоряжению чужим имуществом и/или денежными средствами, причём денежные капиталы не оформляются как  вкладные вклады, не входят в состав пассивов коммерческих банков. По мере возрастания количества финансовых инструментов и суммы финансовых активов коммерческие банки расширяют  трастовые операции. Банки выполняют трастовые операции как для физических, так и для юридических лиц. Особенность трастового договора состоит в том, что банк не несет ответственности перед клиентом в случае отрицательных финансовых результатов по трастовому счету. В основном это касается вложений средств в акции, которые могут как принципиально повышаться, так и сильно понижаться в цене.

Традиционно, трастовое законодательство наиболее развито в странах общего права, нaпример в Англии и в странах так называемого Британского Содружества - бывших колоний Британской Империи. Однако, трасты все больше признаются и получают распространение и в странах континентального права.

С созданием коммерческих банков в России стали развиваться  трастовые операции. Такие операции принципиально увеличивают воздействие  крупных банков. По доверенности банк управляет капиталом своих клиентов, вкладывая средства преимущественно  в ценные бумаги. Доверительные операции - форма сращивания промышленного  и банковского капитала. Банки  берут на себя хранение ценных бумаг  промышленных компаний и управляют  ими “по доверенности”. Значительная доля активов крупнейших банков состоит  из промышленных акций, находящихся в доверительном управлении.

Отсутствие полного законодательного обеспечения института доверительной  собственности тормозит совершенствование  трастовых операций. Специалисты  в области гражданского права  до сих пор дискутируют о самом  существовании института траста в России. Нет ни одного института  гражданского права, в отношении  которого существовало бы столько взаимоисключающих  суждений, как в отношении траста. К сожалению, сейчас сложилась ситуация, когда одновременно существуют два  понятия - доверительная собственность  и доверительное управление. Между  этими понятиями существует разница.

В сегодняшней ситуации банки  столкнулись с необходимостью поиска новых подходов к повышению доходности своих операций. Благодаря качественной переоценке структуры операций с  клиентами и возрастанию числа  предлагаемых клиентам услуг эта  проблема получила частичное разрешение. Именно поэтому ранее не характерные  для коммерческих банков операции: лизинг, факторинг, проектное финансирование, консультационные услуги получают сегодня  совершенствование. К таким услугам  относят и трастовые услуги, связанные  с доверительным управлением  портфелем инвестиций либо иным имуществом клиентов. Трастовые операции относят  к разновидности комиссионно-посреднических услуг, которые оказывает коммерческий банк клиентам. Причинами возникновения  и совершенствования в сфере  банковских услуг трастовых операций являются:

- снижение доходности  традиционных видов ссудных банковских операций

- недостаточная банковская ликвидность

- стремление повысить доходность банковских операций

- интерес банковской клиентуры  в получении большего количества банковских услуг;

- растущая конкуренция  среди банков за мобилизация клиентов;

- отсутствие серьёзных  издержек при практике трастовых операций

- расширение источников  доходов при оказании трастовых услуг

- трастовые операции способствуют  повышению репутации банка и,  кроме того, улучшению его положения на межбанковском рынке.

Сегодня разные компании и корпорации накопили конкретные капиталы. Вот почему существует необходимость верно и выгодно распоряжаться денежными средствами, акциями, облигациями, драгоценностями и др. и передавать их в руки тех учреждений, которые могут управлять им.

В настоящее время у  коммерческих банков появляются новые  перспективы совершенствования  трастовых услуг, например, выполнение сотрудничества банков с частными пенсионными  фондами. Эти фонды создаются  для реализации дополнительных пенсионных услуг населению помимо обычных государственных пенсий.

Не менее перспективное  направление совершенствования  трастовых операций в России - сотрудничество коммерческих банков с созданными инвестиционными фондами. Для персональных инвесторов непросто инвестировать свои средства на фондовом рынке. Вот почему они могут обращаться к банкам, которые могут быть к тому же управляющим инвестиционным фондом.

Инвестиционные трасты приобретают  сегодня актуальность. Дело в том, что банки располагают большой  свободой в инвестировании трастовых  фондов, и главная тенденция заключается  в том, что инвестиционный процесс  все больше полагается на усмотрение банков. Инвестиционные трасты - это  прием денежных средств, рассматриваемых  в качестве целевых вкладов, с  целью формирования инвестиционных, инвестирование управляющим имуществом средств, переданных в управление в  указанные учредителем управления либо другие объекты инвестирования, не запрещенных действующим законодательством (в том числе депозиты, ценные бумаги, паи, доли и так далее), интересах выгодоприобретателя.

 

Задача по определению  исходящего остатка на корреспондентском  счете «Ностро»

Выполнены следующие операции:

1) на корреспондентский счет «Ностро» зачислена сумма в покрытие аккредитива, предназначенного для расчетов с российским коммерческим клиентом-экспортером, — 400 тыс. долларов США;

2) направлена поврежденная купюра в 100 долларов США в иностранный банк;

3) коммерческий клиент произвел платеж с текущего валютного счета иностранному поставщику на основании контракта — 300 тыс. долларов США;

4) кассой обменного пункта выявлена недостача валютных средств — 200 долларов США, виновное лицо определено;

5) иностранному гражданину зачислена сумма кредита, выданного банком до 30 дней на счет по вкладу — 10 тыс. долларов США;

6) из кассы банка выдана сумма наличности на командировочные расходы сотруднику коммерческого клиента-резидента — 1200 долларов США;

7) банк инкассировал валютную выручку обменного пункта, находящегося в другом городе, — 25 тыс. долларов США;

8) коммерческий клиент перечислил платеж за таможенный сбор — 150 долларов США;

9) на корреспондентский счет «Ностро» зачислена сумма в оплату процентов по межбанковскому кредиту, выданному ранее иностранному банку на срок 200 дней, в сумме 11 тыс. долларов США.

Определите исходящий  остаток на корреспондентском счете «Ностро», открытом в иностранном банке, если входящий остаток составляет 1700 тыс. долларов США.

 

Решение:

Для определения исходящего остатка на корреспондентском счете  «Ностро» первое, что необходимо сделать – написать необходимые проводки для каждой операции:

1) Д 30114.840 «Корреспондентские счета в банках-нерезидентах»

К 40902.840 «Аккредитивы к оплате по расчетам с нерезидентами»

2) Д 20209.840 «Денежные средства  в пути»

К 20202.840 «Касса банка»

3) Д 99999.810

К 91102.840 «Иностранная валюта, чеки, отосланные на инкассо»

4) Д 20202.840 «Касса банка»

К 20206.840 «Касса обменного  пункта»

5) Д 47422.840 «Обязательства банка по прочим операциям»

К 40702.840 «Транзитный валютный счет клиента»

6) Д 60308 «Расчеты с работниками  банка по подотчетным суммам»

К 20202 «Касса банка»

7) Д 20206 «Касса обменного  пункта»

К 20202 «Касса банка»

8) Д 20206.840 «Касса обменного  пункта»

К 70601 «Доходы банка» 

9) Д 30114.840 «Корреспондентские  счета в банках-нерезидентах»

К 47422.840 «Обязательства банка  по прочим операциям»

Затем, необходимо учесть влияние  общих дебетовых и кредитовых сумм  на начальное сальдо.

Сальдо начальное равно 1700 тысяч $ США

Сумма оборота по дебету равна: 400000+10000+11000 = 421000 $ США

Сумма оборота по кредиту  равна: 100+300000+200+1200+25000+150=326650$ США

Сальдо конечное равно:

сальдо начальное + сумма  оборота по дебету – сумма оборота  по кредиту 

1700000+ 421000 – 326650 = 1794350$ США.

Следовательно, исходящий  остаток на корреспондентском счете  «Ностро», открытом в иностранном  банке будет равен 1794350$ США.  

Заключение

Подводя общий итог о проделанной мною работе, можно сделать следующие выводы.

В настоящее время трастовые операции должны производиться быстро и весьма точно, вот почему коммерческие банки наиболее приспособлены для осуществления таких операций. С точки зрения клиента, возможность эффективно размешать временно свободные средства без дополнительных затрат - основное достоинство данной услуги. Траст разрешает решить задачу создания легальной схемы контроля над активами при сохранении конфиденциальности и отсутствии необходимости для российского гражданина лично выступать собственником, управляющим либо бенефициаром активов.

Преимущество доверительного управления по сравнению с иными  услугами на фондовом рынке, например брокерским обслуживанием, и в отсутствии риска потери основной суммы, переданной в управление, поскольку согласно с Гражданским кодексом Pоссийской Федеpации доверительный управляющий несет ответственность за сохранность имущества, переданного в доверительное управление.

Услуги доверительного управления являются, как правило, более доходным для клиентов, а значит перспективными для банков по сравнению с иными  способами размещения свободных активов.

Так же я сделала выводы, что, несмотря на многие причины медленного совершенствования трастовых операций, для оказания данных услуг, отечественные коммерческие банки обладают сегодня достаточным материальным потенциалом: полное компьютерное обеспечение, разрешающее использовать новейшие информационные и технологические возможности, высококвалифицированный персонал. Осуществление доверительных операций сможет способствовать более рациональному размещению финансовых ресурсов в экономике страны, а, следовательно, и осуществлению общих экономических целей по управлению инвестиционными ресурсами. При выполнении курсовой работы мною были проведены необходимые исследования теоретических и правовых аспектов сущности и механизма трастовых операций, рассмотрены пути развития и совершенствования трастовых операций в РФ. На основании вышеизложенного можно сделать вывод, что цель, поставленная в курсовой работе мною достигнута.

 

Список использованных источников:

1. Гражданский Кодекс  Российской Федерации, ч. 1, 2. (с  изм. и доп. от 21 июля 2005)

2. Федеральный закон О банках и банковской деятельности (с изм. от 21 марта 2002 г.).

3. Федеральный закон от 03.02.1996 г. №17-ФЗ «О банках и банковской деятельности».

4. Федеральный закон от 22.04.1996 г. №39-ФЗ «О рынке ценных бумаг».

5. Указ Президента РФ  от 24.12.1993 г. №2296 «О доверительной собственности (трасте)».

6. Инструкция ЦБР от 02.07.1997 г. №63 «О порядке осуществления  операций доверительного управления  и бухгалтерском учете этих  операций кредитными организациями Российской Федерации».

7. Инструкция ЦБ РФ от 21.02.2007 №130-И «О порядке получения предварительного согласия Банка России на приобретение и (или) получение в доверительное управления акций (долей) кредитной организации».

8. Батталова А. Доверительное управление. // Предприниматель и право. 2006. №21-22.

9. Букато В.И., Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России. - М.: «Ф.иС.», 2007.