Финансовое планирование нефтегазового предприятия ОАО «АК «Транснефть»

 

 

Изменение себестоимости проданных товаров (работ, услуг) в 2012 году по сравнению с 2011 годом произошло в результате:

-увеличения расходов по договорам подряда по транспортировке нефти с

дочерними обществами Компании в связи с ростом расходов, связанных с

эксплуатацией магистральных нефтепроводов, и началом эксплуатации объектов порта Усть-Луга, БТС-2 и ТС ВСТО-2;

-роста расходов по транспортировке нефтепродуктов в результате увеличения тарифов на услуги предприятий трубопроводного транспорта нефтепродуктов группы «Транснефть» по приему нефтепродуктов, доставке (перекачке) в пункты назначения, отгрузке в пункте назначения и объемов транспортировки, а также в связи с  потребностью дочерних обществ в выполнении ПИР под реконструкцию и техперевооружение в 2013-2014 гг.;

-увеличения стоимости реализованной нефти на экспорт, что обусловлено ростом цены на нефть.

Снижение расходов, связанных со сдачей имущества в аренду обусловлено передачей объектов БТС в качестве вклада в уставный капитал ООО «Балтнефтепровод» 31.01.2012 и выкупом ОАО «Связьтранснефть» имущества (объекты связи).

 

 

 

 

Таблица 9-Валовая прибыль, тыс. руб.

Наименование показателя	2012 год	2011 год	Изменение
Валовая прибыль	102 884 080	75 934 727	26 949 353

 

Увеличение валовой прибыли в 2012 году по сравнению с 2011 годом обусловлено, в основном, увеличением валовой прибыли от оказания услуг по транспортировке нефти, полученной под реализацию инвестиционных проектов, а также по реализации нефти в связи с поставками нефти в Китайскую Народную Республику в рамках договора с Китайской национальной объединенной нефтяной корпорацией в связи с изменением

цен на нефть. При этом дополнительно полученная валовая прибыль по реализации нефти в КНР нивелирована в полном объеме расходами по уплате таможенной пошлины.

 

Таблица 10- Чистая прибыль, тыс. руб.

Наименование показателя	2012 год	2011 год*	Изменение
Чистая прибыль	10 652 444	11 141 791	(489 347)

 

Снижение чистой прибыли в 2012 году по сравнению с 2011 годом связано, в основном, со снижением процентного дохода по размещенным свободным заемным денежным средствам в связи с их направлением на инвестиционные проекты, получением отрицательных курсовых разниц, увеличением налога на прибыль с курсовых разниц по внешним заимствованиям и списанием отложенного налогового актива,сформированного в отношении налогового убытка ОАО «АК «Транснефть», полученного по итогам 2011 года.

 

 

 

Таблица 11-Стоимость чистых активов, тыс. руб.

Наименование показателя	на 31.12.2012	на 31.12.2011	на 31.12.2010
Стоимость чистых активов	145 126 570	137 159 639	120 475 508

 

Увеличение стоимости чистых активов в 2012 году связано с получением

ОАО «АК «Транснефть» чистой прибыли по результатам 2012 года в сумме

10 652 444 тыс. руб., выплатой в 2012 году дивидендов  по итогам работы за 2011 год  в сумме 2 785 513 тыс. руб., а также  увеличением доходов будущих  периодов на 31.12.2012 по сравнению  с 31.11.2011 на 100 000 тыс. руб.

 Дебиторская и кредиторская  задолженность ОАО «АК «Транснефть» 

 Дебиторская  задолженность приведена в таблице (Приложение 2).

 

 2.3 Анализ финансового планирования компании ОАО «АК Транснефть»

 

Используя результаты SWOT-анализа, можно с уверенностью заявить, что компания обладает огромным запасом прочности исходя только из своих финансовых показателей -выручка компании увеличилась на 22.7% по сравнению с предыдущим годом, валовая же прибыль выросла почти в 2.5 раза – увеличение составило 140% в относительном выражении к предыдущему отчетному году. Учитывая еще и государственный и законодательный фактор, можно с уверенностью заявить о том, что данная естественная монополия обладает огромной прочностью и большими перспективами роста. В деятельность компании не могут вмешаться конкуренты, поскольку трубопроводная транспортировка нефти законодательно закреплена за ОАО «АК Транснефть» как стратегическое направление деятельности РФ. Пожалуй, единственное, что может повлиять на устойчивое положение компании на рынке – это конъюнктура внешних рынков, в частности внешние рынки энергоносителей. 

В сумме внешние и внутренние сильные стороны организации открывают для нее практически безграничные перспективы в рамках инвестирования и расширения деятельности. То, что компания является государственной естественной монополией, свидетельствует о том, что компания является стратегической в рамках того курса, который ведет наше государство.

Следовательно, поддержка государством компании и доля государства в акционерном капитале являются, пожалуй, наиболее сильной внешней и внутренней стороной компании, что гарантирует ей большую устойчивость и перспективы. 

Программа стратегического развития ОАО «АК „Транснефть“ на период до 2020 года» (далее — Программа).

Цель Программы — развитие системы магистрального трубопроводного транспорта Российской Федерации для полного обеспечения экспортных поставок и потребностей внутреннего рынка, основываясь на современных передовых отраслевых технологиях, обеспечивающих высокий уровень надежности, промышленной и экологической безопасности, а также оптимальный уровень затрат для Компании и потребителей услуг.

Достижение цели Программы обеспечивается за счет выполнения следующих мероприятий:

• увеличение мощности системы магистральных нефтепроводов для обеспечения транспортировки нефти в 2020 году, в соответствии с планируемыми объемами добычи нефти на эксплуатируемых месторождениях и объемами с новых месторождений, которые разрабатываются нефтяными компаниями;
• повышение энергоэффективности за счет реализации мероприятий по экономии энергетических ресурсов;
• повышение производительности труда с обеспечением роста на 5 % в год;
• инновационное развитие производственной деятельности;
• обеспечение надежности эксплуатируемой системы магистральных нефтепроводов и нефтепродуктопроводов на основе результатов диагностики, реконструкции и модернизации основных фондов;
• повышение экологической и промышленной безопасности производственных объектов Компании;
• развитие социальных гарантий работников Компании.

При участии государства компания может получить серьезное финансирование на капитальный и текущий ремонт изношенных участков нефтепровода. В виду того, что ОАО «АК Транснефть» является естественной монополией и обладает обширной поддержкой государства в купе с позитивными финансовыми результатами даже в условиях финансового кризиса, можно с уверенностью сказать, что планы компании до 2020 года являются актуальными.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

В ходе выполнение курсовой работы мною был проведен анализ финансового планирования и состояния ОАО «АК «Транснефть».

В аналитической части раскрыта сущность понятий финансового плана и его значение для повышения эффективности работы предприятия.

На основе проведенного анализа финансовой деятельности ОАО «АК «Транснефть» можно сделать следующие выводы о финансово-экономической деятельности предприятия:

• валюта баланса предприятия за анализируемый период увеличилась на 136158,6 млн. руб. или на 53,22%, что свидетельствует о расширении хозяйственного оборота;
• предприятие стабильно получает прибыль, причем к концу анализируемого периода она увеличивается на 4,6% или 2530,2 млн. руб., что свидетельствует о том, что предприятие имеет основные источники пополнения оборотных средств;
• однако недостаток собственного оборотного капитала и чистых ликвидных активов за анализируемый период по сравнению с его началом повышает риск неплатежеспособности предприятия. К концу анализируемого периода увеличивается заемный капитал на 40,6%;
• на конец анализируемого периода величина собственного капитала, как основного источника формирования имущества предприятия, в абсолютном выражении увеличилась почти вдвое. Его доля в структуре пассивов по сравнению с началом года увеличилась на 6,46% и составила 28,32%. При этом соотношение суммарных обязательств и собственного капитала на протяжении анализируемого периода имело тенденцию к росту.;

Положительная тенденция изменения показателей ликвидности за анализируемый период увеличила погашения текущих обязательств предприятия за счет его оборотных активов.

За анализируемый период предприятие имеет чистую прибыль, ее абсолютная величина на начало года составила 3681,9 млн. руб. и имеет тенденцию к повышению (на 4018,5 млн. руб. или 9,14%). Увеличение чистой прибыли у предприятия стало возможным за счет снижения отложенных налоговых активов и налоговых обязательств. Наличие прибыли свидетельствует о возможности пополнения оборотных средств предприятия за счет собственных источников.

Рентабельность продаж, отражающая долю прибыли от реализации в объеме продаж, снижается на 2,7%. Рентабельность продукции, характеризующая эффективность ее производства, увеличилась на 2,89%. Значение данных показателей рентабельности вызвано снижением выручки от реализации продукции и повышением ее себестоимости.

Как вывод из проделанной работы в ОАО «АК «Транснефть» можно рекомендовать регулярно проводить анализ его финансово-хозяйственной деятельности. В виду того, что ОАО «АК Транснефть» является естественной монополией и обладает обширной поддержкой государства в сумме с позитивными финансовыми результатами даже в условиях финансового кризиса, планы компании достижимы, направление развития выбраны правильно. Каждый год компания может продвигается по выбранной стратегии, а при помощи государства может рассчитывать на более быстрое достижение поставленных целей и редактирования финансового планирование в положительную сторону.

Кроме того, при полной загрузке предприятия и использования основных средств, предприятие сохранит и увеличит рабочие места, что даст приток работоспособного населения города, а так же дополнительные поступления в бюджет и внебюджетные фонды.

 

 

 

 

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

 

1. Антошкина, А.В.  Анализ финансового состояния предприятия: Методические указания по выполнению курсовой работы для студентов специальности «Экономика и управление на предприятии (нефтяной и газовой промышленности)». –  Изд-во ТПУ, 2009. – 50 с.

2.Игнатов А.В. Анализ финансового состояния предприятия // Финансовый менеджмент. – 2008. - № 4 . – С. 3 – 10.

3.Гражданский Кодекс РФ (с изменениями и дополнениями от 15 февраля 2002 г.) Части первая, вторая, третья. СПб.: Юридический центр Пресс, 2002.

4.Устав ОАО «АК Транснефть»

5.Годовой отчет за 2011год Отчет планово-экономического отдела // Текущее делопроизводство ОАО «АК Транснефть»

6.Годовой отчет за 2012 год Отчет  планово-экономического отдела // Текущее  делопроизводство ОАО «АК Транснефть»

7.Волкова О.И. Финансы предприятий / О.И. Волкова. – М. 2010.-414 с.

8.Ильин А.И. Планирование на предприятии. Учебник - часть 1-ая / А.И. Ильин. – М.: Новое знание, 2010. – 378 с.

9.Мазурина, Т.Ю. Финансы организаций (предприятий) / Т. Ю. Мазурина. – М. : Инфра-М, 2005. – 476 с.

10.Фомин Р.Е. Бюджетирование –  теория и практика производственно  – финансового планирования и  анализа / Р.Е. Фомин // Финансы и кредит. – 2011. - № 1. – С. 55-60

11.Ильин А.И. Планирование на  предприятии. Учебник - часть 2-ая / А.И. Ильин. – М. :  Новое знание, 2010. – 393 с.

12. Семочкин В.Н. Гибкое развитие предприятия: Анализ и планирование. - 2-е изд., испр. и доп. - М.: Дело, 2000. - 376 с.

13. Гринолл Э. Финансы и финансовое планирование для руководителей среднего звена, переводное издание. М. - 96 с.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ПРИЛОЖЕНИЯ

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение 1

Таблица 1 - Дебиторская и кредиторская задолженность ОАО «АК «Транснефть»

Вид задолженности	на 31 декабря 2012 года	на 31 декабря 2011 года	Изменение
Долгосрочная дебиторская задолженность	118 302	135 579	(17 277)
Расчеты по продаже доли в простом товариществе	87 118	99 452	(12 334)
Расчеты по предоставленным беспроцентным займам	23 186	27 815	(4 629)
Расчеты по прочим операциям	7 998	8 312	(314)
Краткосрочная дебиторская задолженность	85 956 728	70 996 849	14 959 879
Покупатели и заказчики	20 096 238	15 395 146	4 701 092
Расчеты за услуги по транспортировке нефти	6 383 824	11 957	6 371 867
Расчеты за услуги по компаундированию	591 939	485 512	106 427
Расчеты по агентским договорам	261 515	266 114	(4 599)
Расчеты за услуги по сдаче имущества в аренду	126 896	300 481	(173 585)
Расчеты по реализации нефти на экспорт	12 728 270	14 327 006	(1 598 736)
Прочее	3 794	4 076	(282)
Авансы выданные	5 261 077	5 136 624	124 453
По договорам подряда на транспортировку нефти	878 184	2 480 682	(1 602 498)