Финансовое регулирование в РФ

Следствие – сохранение сырьевой финансовой системы, зависящей от мировых цен на сырье, с основными денежными потоками и финансовыми институтами, базирующимися на добыче, транспортировке и экспорте нефти, газа, металлов, удобрений, древесины и т.п.

Петров М. В. и Плисецкий Д. Е. в своей статье отмечают, что все изменения, вектором которых является создание финансовой системы развития, усиление сегмента финансов, обслуживающего модернизацию, инновации и риски, связанные с ними, если будут происходить в ближайшие годы, то будут проявляться в начальных формах, лишь незначительно деформирующих сырьевую финансовую систему, сложившуюся в российской экономике.

В целом темпы экономического роста  в России выше и неустойчивее, чем  в развитых странах, отражая волатильный  характер ее развивающейся экономики («быстрее падает – быстрее восстанавливается»), эксцессы в динамике мирового спроса на сырье, в т.ч. со стороны быстро растущих развивающихся стран, а также колебания мировых цен на сырье, формирующихся на финансовых рынках, преимущественно в отрыве от фундаментальных факторов.

В целом, авторы статьи считают, что  РФ, как одна из важнейших сырьевых экономик в международном разделении труда, станет крупнейшим получателем  иностранных инвестиций, в первую очередь, спекулятивных портфельных (долговых, в акции, потоков горячих денег), во вторую очередь, прямых, прежде всего в сырьевые отрасли и, отчасти, в сегменты реальной экономики, производящие товары для массового потребления домашними хозяйствами.

В целом, в 2000-е гг. происходил процесс перехода к более зрелому состоянию финансовой системы России, нормализации ее параметров (при том, что уровень ее рисков и волатильности превышал финансовые системы развитых и большинства развивающихся стран). Очевидно, что данный процесс продолжится и во втором десятилетии 21 века.

Для стабилизации экономики и решения финансовой проблемы необходимо:

• обеспечить сбалансированность бюджетов и их утверждение на базе реального прогноза макроэкономических показателей;
• реализовать комплекс мер по расширению налогооблагаемой базы;
• установить верхние границы доходности по государственным заимствованиям, расширить операции Банка России на открытом рынке;
• стабилизировать валютный курс рубля через усиление контроля со стороны Банка России за валютными счетами и операциями коммерческих банков, создание предпосылок для конвертации наличной иностранной валюты физическими лицами в рублевые активы;
• сформировать систему доверительного управления государственной собственностью в России и за рубежом;
• реформировать систему казначейского исполнения бюджета, обеспечив ее прозрачность, повысив статус, расширив сферу применения;
• ориентировать денежно-кредитную политику на регулирование процентных ставок.

Важно проводить согласованную финансовую, денежно-кредитную и социально-экономическую политику, направленную на интересы широких слоев населения, создающих национальное богатство и обладающих огромным интеллектуальным потенциалом. Успех финансовой политики находится в плоскости макроэкономического роста на базе развития реального сектора экономики, приводящего к расширению налогооблагаемой базы, и укрепления геополитических и стратегических позиций России.

2.2 Проблемы финансового регулирования  в России

 Государственное регулирование  в финансовой сфере служит залогом ее эффективного функционирования и дальнейшего развития, но только при условии постоянного совершенствования в целях сохранения баланса между уровнем развития государственного финансового контроля и уровнем развития финансовой сферы.

Одним из важнейших условий эффективного функционирования любой системы является устойчивая база. Для государственного контроля в роли такой базы выступает законодательство, а в сфере государственного финансового контроля, где возникают постоянные споры и пересечения интересов, сбалансированное законодательство является еще и подспорьем к увеличению эффективности функционирования этой системы.

В Российском законодательстве до сих  пор нет закона, который бы поэтапно и посубъектно, четко и не противореча  другим законам, разграничил работу между всеми контрольными органами, определил отличные права и обязанности, установил единые стандарты осуществления поставленных задач, связал органы взаимными обязанностями.

Необходимо отметить, что создание такого объемного документа – дискуссионный вопрос. Если одни экономисты считают, что существующие документы, регламентирующие контролирующую деятельность, исчерпывающе выполняют функцию источника контрольного права, то другие считают, что на данном этапе такой закон необходим. Так как необходимо мобилизовать и слить воедино все разрозненные контрольные силы. В таких условиях субинституты финансового контроля, такие как валютный, таможенный контроль, контроль в сфере финансовых рынков и в сфере противодействия легализации доходов, должны быть тесным образом связаны с бюджетным и налоговым контролем.

В первичном документе, регламентирующем финансово-контрольную деятельность в РФ, Указе Президента РФ «О мерах  по обеспечению государственного финансового  контроля в РФ», сказано, что «В Российской Федерации государственный финансовый контроль включает в себя контроль за исполнением федерального бюджета и бюджетов федеральных внебюджетных фондов, организацией денежного обращения, использованием кредитных ресурсов, состоянием государственного внутреннего и внешнего долга, государственных резервов, предоставлением финансовых и налоговых льгот и преимуществ».

Пункт 2 этого документа не вносит ясности в конкретной привязанности  органа к сфере деятельности. Более  того, в нем обозначены органы, которые уже не существуют: Федеральная служба России по валютному и экспортному контролю – упразднена, Министерство Российской Федерации по налогам и сборам – ныне служба, подведомственная Министерству финансов, Контрольно- ревизионное управление – ныне Росфиннадзор. В документе также не указанна такая сфера деятельности, как контроль над рынком ценных бумаг, регулируемая Федеральной службой по финансовым рынкам, и такая социально важная сфера, как страховой рынок, контролируемый Федеральной службой страхового надзора. Непонятно также, какие органы осуществляют контроль над «…государственными резервами и предоставлением финансовых и налоговых льгот и преимуществ…».

В этой же статье говорится «Функциями административного финансового  контроля могут наделяться как специально образуемые органы исполнительной власти, так и иные органы исполнительной власти, для которых финансовый контроль является частью их полномочий», в этой связи авторы предлагают классифицировать федеральные контрольные органы по первостепенности осуществления контрольно-надзорных функций в следующем порядке.

В первую группу органов «прямо»  исполняющих контрольно-надзорные  функции, должны входить органы, чьи  контрольно-надзорные функции являются целью функционирования этого органа, то есть носят первостепенный характер:

1. Федеральная налоговая служба  – контроль и надзор в налоговой  сфере; 

2. Федеральная служба финансово-бюджетного  надзора – контроль и надзор  в бюджетной сфере, а также  часть валютной сферы; 

3. Федеральная служба страхового надзора – контроль и надзор в сфере страхования;

4. Счетная палата – высший  контрольный орган России, осуществляющий  независимый контроль;

5. Федеральная служба по финансовым  рынкам – контроль и надзор  в сфере фондовых рынков;

6. Федеральная таможенная служба – контроль и надзор в сфере таможенных отношений.

Как видно, цель этих органов –  контроль и надзор. Во вторую группу входят органы, осуществляющие контрольно-надзорные  функции «косвенно», то есть контроль и надзор входит в их задачи, но основная цель – общее регулирование той или иной сферы.

1. Федеральное Казначейство –  орган, уполномоченный исполнять  бюджет РФ, а контрольно-надзорная  функция проявляется в предварительном  и последующем финансовом контроле, осуществляемом по мере исполнения  бюджета;

2. Федеральная служба по финансовому  мониторингу – регулирует отношения  в сфере легализации доходов,  полученных преступным путем,  и финансирования терроризма, а  также координирует другие органы  этой сферы. Контрольно-надзорная  функция Росфинмониторинга проявляется в исполнении существующих нормативно-правовых актов;

3. Федеральная служба по тарифам  – орган, уполномоченный осуществлять  правовое регулирование в сфере  государственного регулирования  цен (тарифов) на товары (услуги), а также контролирует их применение. Можно сказать, что ФСТ тем самым осуществляет социально-финансовый контроль;

4. Федеральная антимонопольная  служба – орган, осуществляющий  функции по принятию нормативно-правовых  актов, регулирующих конкурентность  рынка. Контроль и надзор осуществляется за соблюдением антимонопольного законодательства;

5. Центральный Банк – это  орган, который можно было бы  отнести и к первой группе, так как он имеет огромные  контрольно-надзорные полномочия, но  ЦБ – это орган, который  в первую очередь осуществляет функции по:

• защите и обеспечению устойчивости рубля;

• развитию и укреплению банковской системы Российской Федерации;

• обеспечению эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы.

Можно сказать, что работа органов  государственного финансового контроля в России характеризуется несогласованностью и разобщенностью, отсутствием четкого взаимодействия. И связано это в первую очередь с несформированностью целостной системы контроля за государственными финансами. Финансовый контроль – это, скорее, набор госорганов, ведомств и служб, выполняющих определенные контрольные функции. Более 260 законов, указов, постановлений регулируют их контрольную деятельность, что не только не облегчает взаимоотношения между ними, но зачастую вносит элементы хаоса и дезорганизации. Статус и полномочия контрольных органов определяются многочисленными правовыми актами, зачастую допускающими дублирование и параллелизм при выполнении некоторых функций.

Кроме того, действия органов финансового  контроля не скоординированы. Принципиальные полномочия по проведению проверок целевого и эффективного использования государственных средств ряда федеральных государственных органов, осуществляющих финансовый контроль (Счетная палата, финансово-надзорные органы Минфина РФ, ревизионные управления министерств и ведомств федерального уровня), как правило, повторяют друг друга.

Между тем абсолютное большинство контрольных  органов имеют достаточно специфические  задачи, и поэтому их сфера деятельности ограничена. Подобной спецификой характеризуются налоговые и таможенные органы, органы валютного контроля. Главное контрольное управление Президента Российской Федерации также, правда достаточно условно, можно отнести к органам финансового контроля, поскольку в его задачи входит контроль за исполнением указов и распоряжений Президента Российской Федерации, которые, как известно, касаются не только финансовых вопросов.

Предельно ясны и контрольные функции Центрального банка Российской Федерации и  его территориальных органов. Основная проблема заключается главным образом в распределении контрольных полномочий при организации последующего контроля между Счетной палатой, финансово-надзорными органами Минфина России, ревизионными аппаратами главных распорядителей бюджетных средств и в определенной степени – органами Федерального казначейства, которые наделены и полномочиями последующего контроля. Таким образом, можно констатировать, что слабым звеном в организации системы государственного финансового контроля является:

• недостаточно проработанная нормативно-правовая база, имеющая ряд недочетов;

• неопределенность полномочий органов, наделяемых контрольными функциями;

• пересечение функций контрольных органов и дублирование их контрольной деятельности;

• нечеткость круга объектов контроля;

• неопределенный порядок реагирования объектов контроля на выявленные нарушения.

• Несвоевременное получение информации.
• Недобросовестность, произвол и взяточничество государственных чиновников (государственной бюрократии) преследующих свои интересы, которые могут в определённый момент превысить их чувство долга как государственных лиц.
• Несовместимость во времени принятия тех или иных решений. Это означает, что мероприятия, оптимальные с точки зрения правительства сегодня, могут оказаться неоптимальными в будущем времени.

Специфика переходного периода оказывает  влияние на формирование контрольных  органов и контрольной системы  в целом. Проводимая в России в  этом направлении работа пока не имеет  четких ориентиров и в результате недостаточно эффективна. В то же время  в стране продолжают развиваться и укрепляться органы государственного финансового и негосударственного (независимого аудиторского и общественного) контроля.