Финансовые аспекты страхового рынка России

Различие между сострахованием и перестрахованием заключается в том, что в состраховании одна из сторон по договору - это всегда страхователь. В перестраховании же участвуют исключительно страховые организации, перераспределяющие принятый на себя прямым страховщиком риск страхователя между собой.

Роль перестрахования  для обеспечения финансовой устойчивости состоит в следующем: с его помощью страховые организации могут сформировать у себя более сбалансированный портфель договоров; перестрахование позволяет сократить риск возникновения у страховщика убытков от проведения страховых операций, помогая компенсировать колебания страховых выплат по годам; способствует увеличению возможностей страховщика заключать договоры страхования на большие страховые суммы; позволяет страховщикам регулировать соотношение между собственным капиталом и объемом обязательств без отказа от договоров страхования.

Однако следует помнить, что страховщик, который перестраховывает едва ли не 100% принятого риска, оставляя минимальное собственное удержание  или не оставляя его вообще, вряд ли заслуживает доверия. Это означает, что либо у него не хватает собственных средств, и поэтому собственное удержание, размер которого по закону не может быть выше 10% собственных средств, получается небольшим (в этом случае страхователю следует подумать, стоит ли иметь дело с несостоятельным в финансовом отношении страховщиком, так как есть опасность, что он не сможет быстро выплатить полную сумму возмещения, которую смогут ему возместить только перестраховщики), либо такая позиция - продуманная политика страховщика, зарабатывающего деньги не на страховании как таковом, а на получении перестраховочной комиссии, т.е. фактически выступающего как посредник в пользу крупных перестраховщиков, в том числе зарубежных (в этом случае для страхователя, возможно, дешевле обойдутся услуги другого страховщика). Во избежание этого Департаментом страхового надзора Минфина России разработана новая редакция Правил размещения страховщиками страховых резервов, утвержденная приказом Минфина России от 22.02.99 г. № 16н и вступившая в силу 25.04.99 г., в которой предусмотрен ряд ограничений на доли перестраховщиков в страховых резервах прямого страховщика, в том числе ограничения по перестрахованию за рубежом.

Перестрахование может осуществляться как специализированными перестраховочными  обществами, так и обычными страховщиками. В развитых странах преимущественно  используются услуги специализированных перестраховщиков, в то время как  на российском рынке пока нет в  достаточном количестве мощных в  финансовом отношении перестраховочных организаций, поэтому в России перестрахование  ведется в основном обычными страховыми компаниями.

Таким образом, целью  перестрахования является, прежде всего, установление однородного страхового портфеля посредством деления и  выравнивания рисков. Конечно, эта цель может быть достигнута и более простым путем – отклонением нежелательных рисков. Однако последнее представляется невыгодным с точки зрения конкуренции.¹⁸

Российское законодательство в вопросах регулирования перестрахования  крайне ограничено. Можно сказать, перестрахование  в России пока никак не регулируется законодательством. Департамент страхового надзора устанавливает требования наличия специальной лицензии для  проведения исключительно перестрахования, а также наличию минимального уставного капитала в размере  не менее 50 тыс. МРОТ (на сегодняшний  день – 5 млн. руб.). Перестрахование  рассматривается как элемент  укрепления финансовой устойчивости страховщика: в случае принятия на страхование  крупных рисков страховщик обязан передать их долю, превышающую собственные  возможности, в перестрахование.

Далее рассмотрим наиболее важный инструмент улучшения  финансового состояния страховых  организаций – инвестиционную деятельность.

Результаты инвестиционной деятельности страховщика, связанной  с размещением средств резервов, оказывают столь существенное влияние  на финансовое состояние компании, что зачастую можно утверждать: прибыль  или убыток по результатам финансового  года — следствие и наиболее яркое  отражение правильности выбранной  инвестиционной политики.

Из практики многих зарубежных страховых компаний известно, что  собственно технический результат  от проведения (страховых операций может быть убыточным (превышение страховых  выплат и расходов страховщика над  полученной суммой страховых премий), что с лихвой покрывается прибылью, полученной от инвестиций. Однако если результатом деятельности является прибыль, то порядок ее распределения устанавливается акционерами или участниками, что реально не затрагивает интересов страхователей, если, конечно, условиями страхования им не гарантировано участие в прибыли страховщика. Однако полученный убыток может повлечь за собой неплатежеспособность (банкротство) страховщика и неисполнение обязательств по договорам страхования, что вызовет справедливые претензии страхователей, в том числе и к органам федеральной исполнительной власти, не обеспечившим должного контроля за деятельностью страховщика. 
Именно поэтому порядок инвестирования средств страховых резервов регламентируется действующим российским законодательством: Федеральным законом ”Об организации страховой деятельности в РФ”,

В соответствии с Основами гражданского законодательства РФ проведение совместной деятельности предполагается посредством объединения имущества  и усилий для получения положительного социального эффекта. Практически  совместная деятельность страховщиками  проводится посредством передачи части  страховых резервов на приобретение непосредственно или через посредническую организацию товаров в целях  последующей реализации потребителям, что фактически является или торгово-посреднической деятельностью, или выдачей займа  страховщиком.

Анализ инвестиционной деятельности страховых организаций в части  размещения страховых резервов, а  также изучение практики ее проведения показали, что установление жестких  процентных соотношений сумм, инвестируемых  в различных направлениях, в условиях постоянно меняющейся суммы страховых  резервов нецелесообразно. В связи  с этим была разработана новая  система определения соответствия результатов инвестиционной деятельности страховщиков действующему законодательству. 
С целью соблюдения принципа диверсификации предусмотрено минимальное количество объектов вложений, зависящее от фактических размеров инвестируемых средств.

В отсутствии развитого фондового  рынка и рынка недвижимости проблемы выбора инвестиционной политики требуют  от страховщика, с одной стороны, крайней осторожности, а с другой — необходимости пользоваться тем, что реально предлагает финансовый рынок, а не рассчитывать на формирование идеального инвестиционного портфеля.

Таким образом, рассмотренные  направления деятельности играют важную роль в улучшении финансового  состояния страховых организаций  и всего страхового рынка в  целом.¹⁹

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

Как видно, у нас в стране существует немало проблем, сдерживающих развитие страховой отрасли. Но вместе с тем, в России существуют значительные возможности и перспективы для развития страхового рынка и страхового бизнеса: огромная территория страны, почти 150-миллионное население, наличие хозяйствующих субъектов различных организационно-правовых форм и видов собственности, появление новых видов страхования и др. Сегодня можно сказать, что страховой бизнес в России уже накопил определенный потенциал конкурентоспособности, и сегодня, несмотря на существующие проблемы, наблюдается высокая динамика развития российского страхового рынка.

Таким образом, уже в обозримой  перспективе в условиях экономической  и политической стабильности, страховая  отрасль займет достойное место  в национальной экономике нашей  страны.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список литературы

1. Алякринский А.Л. Правовое регулирование страховой деятельности в России. - М. Ассоциация "Гуманитарное знание", 2005-464с.
2. Архангельский В.Д., Кузнецова Н.П. "Страховой рынок России и малое предпринимательство" - СПб, 2006- 44с.
3. Балабанов И.Т. Риск-менеджмент.- М Финансы и статистика 2004-192с.
4. Балакирева В.Ю. Страхование - неотъемлемая часть финансов// "Финансы", №11, 2007.
5. Гвозденко А.А. Основы страхования. – М.: Финансы и статистика, 2010.
6. Гомелля В.Б. Основы страхового дела: Учебное пособие М. "СОМИНТЭК", 2011
7. Гринев В. Страховой рынок: Лидеры, ведущие и ведомые. // Страховое ревю. - №7. – С. 4.
8. Денисова И.П. Страхование.– Москва: ИКЦ "МарТ", 2006.
9. Морозко А.И. Методология управления финансами страховой системы. Автореферат диссертации на соискание ученой степени доктора экономических наук  Москва - 2009
10. Пылов К.И. Страховое дело в России - М. ЭДМА 2006- 145с.
11. Райхер В.К. Общественно-исторические типы страхования. - М.: ЮКИС, 2001-248с.
12. Саркисов С.Э. Личное страхование - М., Финансы и статика, 2006- 96с.
13. Страхование от А до Я Книга для страхователей /Под ред. Л.И. Корчевской, К.Е. Турбиной - М. Инфра-М,2010г. -624с.
14. Страхование: Учебное пособие/ Яковлева Т.А., Шевченко О.Ю. – М.: Юристъ, 2009. – 217 с.
15. Страховой рынок России: отчетные и реальные показатели// Журнал "Финансы", №8, 2010.
16. Федорова Т.А. Страхование: Учебник. – М.: Юнити - ДАНА, 2007 - 875 с.
17. Финансы: Учебник. – 2-е изд./ Под ред. В.В. Ковалева. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2008. – 512 с.
18. Шиминова М.Я. Основы страхового права России -М.: Анкил, 2007-178с.

¹ Архангельский В.Д., Кузнецова Н.П. "Страховой рынок России и малое предпринимательство" - СПб, 2006- 44с.

² Гринев В. Страховой рынок: Лидеры, ведущие и ведомые. // Страховое ревю. - №7. – С. 4.

³ Денисова И.П. Страхование.– Москва: ИКЦ "МарТ", 2006.

⁴ Денисова И.П. Страхование.– Москва: ИКЦ "МарТ", 2006.

⁵ Финансы: Учебник. – 2-е изд./ Под ред. В.В. Ковалева. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2008. – 512 с.

⁶ Финансы: Учебник. – 2-е изд./ Под ред. В.В. Ковалева. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2008. – 512 с.

⁷ Страхование: Учебное пособие/ Яковлева Т.А., Шевченко О.Ю. – М.: Юристъ, 2009. – 217 с.

⁸ Алякринский А.Л. Правовое регулирование страховой деятельности в России. - М. Ассоциация "Гуманитарное знание", 2005-464с.

⁹ Алякринский А.Л. Правовое регулирование страховой деятельности в России. - М. Ассоциация "Гуманитарное знание", 2005-464с.

¹⁰ Гомелля В.Б. Основы страхового дела: Учебное пособие М. "СОМИНТЭК", 2004

¹¹ Российский статистический ежегодник и ФССН Минфина РФ.

¹² Страховой рынок России: отчетные и реальные показатели// Журнал "Финансы", №8, 2010.

¹³ Саркисов С.Э. Личное страхование - М., Финансы и статика, 2006- 96с.

¹⁴ Страхование от А до Я Книга для страхователей /Под ред. Л.И. Корчевской, К.Е. Турбиной - М. Инфра-М,2010г. -624с.

 

¹⁵ Пылов К.И. Страховое дело в России - М. ЭДМА 2006- 145с.

    Райхер В.К. Общественно-исторические типы страхования. - М.: ЮКИС, 2001-248с.

    Саркисов С.Э. Личное страхование - М., Финансы и статика, 2006- 96с.

¹⁶ Балабанов И.Т. Риск-менеджмент.- М Финансы и статистика 2004-192с.

¹⁷ Балакирева В.Ю. Страхование - неотъемлемая часть финансов// "Финансы", №11, 2007.

¹⁸ Морозко А.И. Методология управления финансами страховой системы. Автореферат диссертации на соискание ученой степени доктора экономических наук  Москва - 2009

¹⁹ Гвозденко А.А. Основы страхования. – М.: Финансы и статистика, 2010