Финансовые риски предприятия на примере ВТБ 24

Риск ликвидности возникает  в результате несбалансированности по срокам финансовых активов и финансовых обязательств кредитной организации - эмитента (в том числе вследствие несвоевременного исполнения обязательств одним или несколькими контрагентами кредитной организации) и/или возникновения непредвиденной необходимости немедленного и единовременного исполнения кредитной организацией - эмитентом своих финансовых обязательств.

В конце III квартала 2007 года на мировых финансовых рынках начался  кризис ликвидности, вызванный чередой неплатежей по американским ипотечным облигациям, обеспеченным высокорисковыми кредитами. Кризис неплатежей по ипотечным кредитам вызвал ухудшение ситуации на финансовых рынках по всему миру. Наметившаяся в I квартале 2008 года тенденция пересмотра инвестиционных стратегий и вывода средств из высокорисковых долговых инструментов сохранилась и усилилась во втором квартале того же года. В частности наблюдался активный вывод средств инвесторов из рискованных активов. Также был значительно снижен объем новых инвестиций.

На российском рынке в  результате оттока иностранного капитала обострилась проблема нехватки ликвидности. Дефицит временно свободных денежных ресурсов привел к росту стоимости  привлечения средств из внешних  источников. Рост цены заимствования  для кредитных организаций как на внешнем, так и на внутреннем рынке обусловил сокращение источников фондирования рынка ипотеки.

Неблагоприятная экономическая  ситуация на рынке США и европейских  рынках, негативно отразилась на текущей  экономической ситуации в России. Проблемы с ликвидностью, возникшие  еще в первом квартале 2008 года, еще  более усугубились, - в течение  года и послужили одной из причин к временному приостановлению выдачи ипотечных кредитов рядом банковских организаций. В середине осени 2008 года уже большинство банков перестали  выдавать ипотечные кредиты, предусматривая, по сути, заградительные условия выдачи ипотечного кредита, неприемлемые для  большинства заемщиков.

Российское правительство  оперативно отреагировало на текущую  экономическую ситуацию в стране и направило порядка полутора триллионов рублей на поддержание ликвидности  российских банков. Выделение этих средств было направлено на увеличение банковского капитала и компенсацию  дефицита ликвидности, что должно обеспечить непрерывность кредитования банками различных сегментов российской экономики, в том числе ипотечного сектора. Кроме того, была начата программа по реструктуризации ипотечных кредитов посредством АРИЖК, что также должно привести к стабилизации рынка ипотеки.

Поддержание ликвидности  является одной из центральных задач  управления кредитной организацией - эмитентом.

За управление ликвидностью на уровне руководящих органов кредитной  организации - эмитента отвечает Комитет  по управлению активами и пассивами (КУАП). Структурным подразделением, проводящим политику кредитной организации - эмитента в части управления ликвидностью, является Казначейство. В целях управления ликвидностью у кредитной организации - эмитента ежедневно осуществляется оценка состояния мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности в т.ч. по отношению к обязательным нормативам Центрального банка Российской Федерации и внутрибанковской системе коэффициентов.

На постоянной основе проводится анализ сроков погашения требований и обязательств путем составления  баланса ресурсов с учетом планируемых  операций кредитной организации - эмитента. В процессе составления отчетов  учитываются варианты развития событий  – вероятный, благоприятный, неблагоприятный.

Отчетность Казначейства кредитной организации - эмитента о  текущем и прогнозном состоянии  ликвидности еженедельно выносится  на КУАП и является основой для  принятия решений в сфере управления долгосрочной ликвидностью.

Оперативное управление ликвидностью осуществляет Казначейство путем регулирования  остатка денежных средств на корреспондентских  счетах, проведения операций по привлечению  и размещению денежных средств на финансовых рынках, операций на рынках ценных бумаг.

Таким образом, существующая у кредитной организации - эмитента система управления ликвидностью позволяет  адекватно оценивать входящие и  исходящие денежные потоки с учетом сроков погашения активов и пассивов и своевременно принимать решения, направленные на компенсацию недостатка ликвидных активов, в случае его  возможного возникновения.

 Банк выполняет все обязательные нормативы Центрального банка Российской Федерации, в том числе нормативы состояния ликвидности. Постоянно рассчитываемая и поддерживаемая доля ликвидных активов позволяет своевременно выполнить все обязательства кредитной организации - эмитента перед клиентами и контрагентами при любом варианте развития событий.

        Деятельность кредитной организации - эмитента сопряжена с возникновением операционного риска. Операционный риск характеризуется как возможность прямых или косвенных убытков кредитной организации - эмитента вследствие неадекватных масштабам деятельности или неправильно функционирующих внутренних процессов и информационных и технологических систем, нарушений требований законодательства Российской Федерации, ошибок и преднамеренных действий персонала, а также воздействия внешних событий.

Кредитная организация - эмитент  собирает данные о свершившихся событиях операционного риска, о потенциальных  рисках процессов и IT-систем, а также разрабатывает мероприятия по предотвращению возникновения и минимизации негативных последствий воздействия операционного риска.

У кредитной организации - эмитента разработаны и утверждены нормативные акты, регламентирующие порядок совершения операций и сделок, в том числе порядок учета совершенных операций. Нормативная база кредитной организации - эмитента содержит документы по всем направлениям бизнеса кредитной организации - эмитента. Нормативные акты поддерживаются в актуальном состоянии и соответствуют бизнес-процессам кредитной организации - эмитента. Изменения в нормативные акты кредитной организации - эмитента вносятся при изменении законодательства Российской Федерации, относящегося к регламентируемому бизнес-процессу, а также при модификации данного процесса.

Регламентированы и нормативно закреплены полномочия сотрудников  кредитной организации - эмитента при  совершении операций и сделок, реализованы  меры внутреннего контроля проводимых операций.

Реализованы меры по ограничению  прав доступа сотрудников в информационные системы кредитной организации - эмитента в соответствии с должностными обязанностями. Предусмотрены процедуры  разграничения прав и полномочий по работе с информацией о банковских и клиентских операциях. Кредитная  организация - эмитент организует работу по резервному копированию информации, что обеспечивает безопасность данных, хранящихся в информационных системах.

Для работников кредитной  организации - эмитента проводятся обучающие  тренинги и семинары по темам, связанным  с непосредственными должностными обязанностями сотрудника, что служит повышению уровня компетентности персонала  при совершении операций.

Отдельные операции кредитной организации - эмитента, несущие операционный риск, застрахованы в крупнейших российских страховых компаниях.

Вероятность возникновения  и величина потерь при проявлении данного риска в значительной степени зависят от уровня данного  риска по банковскому сектору России в целом. Для кредитной организации - эмитента уровень данного риска оценивается как минимальный, в связи с тем, что кредитная организация - эмитент вступила в систему страхования вкладов, имеет рейтинги международных рейтинговых агентств, основным акционером является ОАО Банк ВТБ.

Кредитная организация - эмитент прилагает  значительные усилия по формированию положительного имиджа у клиентов и  общественности путем повышения  информационной прозрачности. Управление риском потери деловой репутации  является составляющей системы управления рисками и осуществляется при  непосредственном участии руководства  кредитной организации - эмитента.

Данный риск значительно  снижается путем проработки управленческих решений на основе анализа текущей  ситуации в банковском секторе и  перспектив его развития, уровней  рисков, действий контрагентов и конкурентов  кредитной организации - эмитента, потребностей клиентов, возможностей кадрового, финансового  и технического обеспечения запланированных  изменений. Исходя из оценки указанных  параметров кредитная организация - эмитент планирует продуктовый  ряд, развитие филиальной сети, количественные и качественные показатели развития.

Анализ положения кредитной  организации - эмитента в банковском секторе показывает, что кредитная  организация - эмитент усиливает  свои позиции, что выражается в росте  объемов бизнеса и прибыли, увеличении доли рынка, узнаваемости бренда. Все  это указывает на правильность выбранной  стратегии развития и действий, предпринимаемых  для ее реализации, а, следовательно - относительно низкий уровень стратегического  риска.