Финансовые риски предприятия на примере ВТБ 24

Рассмотрение кредитного риска  банка как структуры, включающей риск конкретного заемщика и риск портфеля кредитных вложений, предполагает учет особенностей каждого вида риска  в процессе управления.

В процессе исследования рисков коммерческой организации большое внимание следует  уделять учету специфики ее деятельности. Это, во-первых, позволит на начальном  этапе анализа ограничить круг исследуемых  рисков до тех из них, которые оказывают  непосредственное воздействие на работу компании. Во-вторых, учет специфики  деятельности коммерческой организации  позволит установить приоритет исследования профильных рисков, требующий рассмотрения в первую очередь тех из них, которые  оказывают на деятельность организации  наибольшее воздействие.

В зависимости от всего выше изложенного используются различные методы управления рисками. На практике в основном применяются возмещение, самострахование, страхование, диверсификация, хеджирование, распределение, лимитирование и др.

В моей курсовой работе были рассмотрены основные моменты управления банковскими рисками с точки зрения российского и зарубежного опыта.

Управление риском включает следующие  этапы: идентификацию риска, оценку риска, выбор стратегии риска (принятие решения о принятии риска, отказе от действий, связанных с риском или снижения степени риска), выбор  и применение способов снижения степени  риска, контроль уровня риска.

В ВТБ 24 управление финансовыми рисками организовано следующим образом.

Наиболее важным риском, которому подвергается банк, является кредитный  риск, а именно, риск убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником  финансовых обязательств перед Банком в соответствии с условиями договора.

Управление  кредитным риском происходит посредством:

- взвешенной кредитной политики;

- разработок внутренних документов, определяющих методологию оценки  финансового состояния заемщика, окупаемости проекта, предлагаемого  обеспечения и уровня принимаемого  кредитного риска;

- диверсификации кредитных рисков  по отраслевому признаку, валюте  выдаваемого кредита, срокам кредитования;

- анализа кредитной истории  заемщиков, рентабельности их  бизнеса, количественных и качественных  характеристик предлагаемого залогового  обеспечения.

Под рыночным риском понимается риск возникновения возможных потерь (убытков) по балансовым и внебалансовым позициям банка в результате неблагоприятной динамики рыночной стоимости финансовых инструментов торгового портфеля и производных финансовых инструментов, а также курсов иностранных валют и (или) драгоценных металлов. Он включает в себя фондовый риск, валютный и процентный риски.

Фондовый риск связан с негативными  последствиями изменения конъюнктуры  рынка ценных бумаг, включая: изменения  цен на акции и облигации; изменения  волатильности цен на акции; изменения во взаимоотношении цены на различные акции или индексы акций; изменения в размере выплат дивидендов.

Валютный риск представляет собой  риск потерь в связи с неблагоприятным  для банка изменением курсов валют, приводящим к потерям вследствие различной переоценки рыночной стоимости  активов и пассивов. Валютный риск связан с изменением курсов обмена иностранных валют.

Риск, связанный с процентными  ставками, оценивается, исходя из степени  влияния, которое могут оказать  изменения действующих рыночных процентных ставок и ставки рефинансирования Банка России, на прибыль (маржу) банка. Наиболее существенный фактор - снижение ставки рефинансирования и соответственно банковской маржи.

Риск ликвидности - риск убытков  вследствие неспособности кредитной  организации обеспечить исполнение своих обязательств в полном объеме. Риск ликвидности возникает в  результате несбалансированности финансовых активов и финансовых обязательств кредитной организации и (или) возникновения непредвиденной необходимости немедленного и единовременного исполнения кредитной организацией своих финансовых обязательств.

Операционный риск - риск возникновения  убытков в результате несоответствия характеру и масштабам деятельности банка и (или) требованиям действующего законодательства внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок, их нарушения служащими  банка и (или) иными лицами, несоразмерности (недостаточности) функциональных возможностей (характеристик) применяемых банком информационных, технологических и  других систем и (или) их отказов (нарушений) функционирования), а также в результате воздействия внешних событий.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список используемой литературы

1. Басовский Л.Е. Финансовый менеджмент: Учебник. - М.: ИНФРА-М, 2008. - 240с.

2.Балабанов И.Т. Основы финансового  менеджмента: Учеб. пособие - 5-е изд. перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2005 г. - 528 с.

3. Клишевич Н.Б. Финансы организаций: менеджмент и анализ: учебное пособие/ Н.Б. Клишевич. - М.: КНОРУС, 2009. - 304 с.

4.Финансовый менеджмент: Учебник  / под ред. д-ра экон. наук, проф. А.М. Ковалевой. - М.: ИНФРА-М, 2007. - 284с

5. Литовских А.М. Финансовый менеджмент, Таганрог: Изд-во ТРТУ 2009, 76 с.

6. Перспективная модель  управления рисками. Обеспечение  устойчивости и повышение эффективности  бизнеса, Ernst&Young, 2009 г.

7. Чернова Г.В., Кудрявцев А.А. Управление рисками: учеб. пособие. - М.: Проспект, 2008. - 160 с.

8. Шеремет, А.Д., Ионова, А.Ф. Финансы предприятий: менеджмент и анализ. - М.: ИНФРА-М, 2004. - 538с.

9. .  Яблукова Р.З. Финансовый менеджмент в вопросах и ответах: Учеб. Пособие. - М.: ТК Велби, Изд-вл Проспект, 2004. - 256 с.

 

Интернет-ресурсы :

http://www.risk24.ru/

www.consultant.ru

http://www.risk-manage.ru

                                                                                                                Приложение1

Основные этапы процесса управления риском

 

 

 

 

 

                                                                                                              Приложение 2.

Показатели финансово-экономической  деятельности кредитной организации  – эмитента за последний завершенный  финансовый год, а также за 9 месяцев текущего года, а также за аналогичный период предшествующего года:

№  строки	Наименование показателя	01.01.2012	01.10.2012	01.10.2011
1	2	3	4	5
1.	Уставный  капитал, тыс. руб.	50 730 197	50 730 197	50 730 197
2.	Собственные средства (капитал), тыс. руб.	114 721 049	144 319 936	111 052 513
3.	Чистая  прибыль (непокрытый убыток), тыс. руб.	26 597 318	26 405 606	19 792 227
4.	Рентабельность  активов, %	2,3	2,6	2,3
5.	Рентабельность  капитала, %	23,2	24,4	23,8
6.	Привлеченные  средства: (кредиты, депозиты, клиентские счета и т.д.), тыс. руб.	1 065 353 796	1 212 870 795	1 031 768 092

 

 

 

 

 

 

 

                                                                                                           Приложение 3.

Наименование показателя	01.01.2012	01.10.2012	01.10.2011
Вид банковских операций: Ссуды, предоставленные клиентам (некредитным организациям)
Объем доходов от данного  вида банковских операций, тыс. руб.	97 901 061	92 962 136	69 658 927
Объем доходов от данного  вида банковских операций в общем  объеме доходов кредитной организации, %	60,52	63,02	61,81
Вид банковских операций: Комиссионные операции
Объем доходов от данного  вида банковских операций, тыс. руб.	14 391 129	14 801 214	9 643 119
Объем доходов от данного  вида банковских операций в общем  объеме доходов кредитной организации, %	8,90	10,03	8,56

 

 

 

 

¹

²