Финансы населения: сущность, значение, взаимосвязь с другими секторами финансов

Поскольку «конечным пунктом назначения» является кошелек гражданина, совокупный «семейный бюджет» должен быть, по сравнению с другими денежными фондами, наиболее крупным.

Для анализа качества финансов страны (региона) в разрезе денежных фондов необходимо выяснить, сколько из изначального объема ресурсов, поступивших хозяйствующим субъектам, досталось гражданам.

Сравнивая данным по разным субъектам федерации, можно определить регион, где перераспределение товаров и услуг осуществляется лучше всех, а также - где хуже всех[ 13, C. 70].

Сравнивая данные по объему средств, поступивших в орган власти, можно определить территории, где госсектор больше, либо, наоборот, где дела обстоят лучше.

Рисунок 2. - Сравнительный размер звеньев финансов субъектов общества.

Рисунок, составленный на основе экспертных оценок, схематичен, но главный перекос виден хорошо - значимость влияния органов власти и размер обязательств хозяйствующих субъектов [25, C. 10].

Таким образом, можно сделать вывод, что финансы населения это неотъемлемая часть всех остальных секторов финансов и все основывается на затратах граждан.

2 Анализ Баланса доходов и расходов населения

2.1 Анализ параметров доходов населения и их состав

Доходы населения - это часть национального дохода, создаваемая в процессе производства и предназна­ченная для удовлетворения материальных и духовных потребностей членов общества. Эти доходы должны возместить тру­довые затраты, т. е. все физические и умственные способно­сти людей, израсходованные в процессе производства, однако в современном обществе из-за провала экономических ре­форм и резкого социального расслоения населения денеж­ные доходы у определенных его категорий находятся на край­не низком уровне, чтобы поддержать их жизненные силы.

В 2008-2010 годах намечается сохранить относительно высокие темпы роста реальных доходов населения с учетом всех составляющих: заработной платы, выплат социального характера, доходов от собственности и предпринимательской деятельности [8, C. 59].

Согласно прогноза социально-экономического развития Российской Федерации на 2008 год и на плановый период 2009 и 2010 годов, с учетом которого определены основные макроэкономические параметры проекта федерального бюджета на 2008-2010 годы, фонд заработной платы по сравнению с 2006 годом возрастет в 1,9 раза, в то время как номинальный объем ВВП - в 1,7 раза. В результате должна заметно увеличиться доля фонда заработной платы в ВВП: с 23,2% в 2008 году до 26,3% в 2010 году См.: Социальные параметры прогноза социально-экономического развития Российской Федерации на 2008 год и на период до 2010 года. Материалы Минэкономразвития России, май 2007 года, № Д03-573..

Проектируемый фонд оплаты труда в стране составит:

- В 2008 году - 8921 млрд. рублей, размер средней заработной платы достигнет 15571 руб. в месяц.

- В 2009 году - 10299 млрд. рублей, размер средней заработной платы достигнет 18094 руб. в месяц.

- В 2010 году - 11771 млрд. рублей, размер средней заработной платы достигнет 20815 руб. в месяц.

Предполагается, что реализация данных бюджетных проектировок позволит не только компенсировать в ближайшие три года рост цен на товары, но и повышать на 8-10% в год реальный рост покупательной способности заработной платы.

Динамичный рост заработной платы в среднесрочном периоде будет обеспечен сохраняющимися высокими доходами в экспортно-ориентированных отраслях экономики, осуществлением мер по повышению оплаты труда работников бюджетной сферы, а также мерами по стимулированию развития различных секторов экономики. Кроме того, увеличение заработной платы будет стимулироваться дефицитом высококвалифицированных специалистов, усиливаемым общим сокращением предложения трудовых ресурсов

Размер среднемесячной заработной платы за 2007-2010 годы в номинальном выражении возрастет в 1,94 раза, с 10728 рублей в 2006 году до 20815 рублей в 2010 году, а в реальном выражении - соответственно в 1,47 раза.

Соотношение средней заработной платы и прожиточного минимума (ПМ) составит в 2007 г. - 3,2; в 2008 г. - 3,5; 2010 г. - 3,9. При позитивной динамике роста заработной платы Россия по-прежнему будет существенно отставать (в 2-5 раз) от стран Западной и Центральной Европы.

Прогнозируется сближение опережающих темпов роста среднемесячной заработной платы и производительности труда (производство ВВП в расчете на одного занятого). Если в 2006 году отношение темпов роста заработной платы к темпам роста производительности труда составляло 1,069, то к 2010 году прогнозируется уменьшение данного показателя до 1,014.

В соответствии с Бюджетным посланием Президента Российской Федерации Федеральному Собранию о бюджетной политике в 2008-2010 годах продолжается дальнейшее осуществление мер, направленных на поэтапное повышение минимального размера оплаты труда (МРОТ) до уровня прожиточного минимума трудоспособного населения. В проекте основных характеристик федерального бюджета на 2008 год и на плановый период 2009 и 2010 годов предусмотрено к 2011 году довести МРОТ до прожиточного минимума трудоспособного населения с учетом законодательного изменения структуры минимального размера оплаты труда.

В 2004 году минимальный размер оплаты труда составлял 600 рублей или 23,1% от прожиточного минимума трудоспособного населения. В 2007 году с учетом законодательного изменения структуры минимального размера оплаты труда он возрастет до 2300 рублей или 56,6% от прожиточного минимума трудоспособного населения (ПМ).

На следующих этапах МРОТ намечено повысить: с 1 декабря 2008 года до 3000 рублей в месяц, с 1 октября 2009 года до 3500 рублей в месяц. При этом величина прожиточного минимума трудоспособного населения в соответствии с «Прогнозом социально-экономического развития Российской Федерации на 2008 год и на период 2010 года» составит в 2008 году - 4441 рубль, в 2009 году - 4830 рублей, в 2010 году - 5238 рублей [3, C. 93].

Таким образом, согласно заложенным в проекте параметрам МРОТ и ПМ, разрыв между ними сохранится и в 2010 году и достичь поставленной в Бюджетном послании задачи повышения МРОТ до ПМ не удастся.

В тоже время повышение минимального размера оплаты труда позволит усилить государственные гарантии в части размера оплаты труда, несколько упорядочить ситуацию со стоимостью рабочей силы на рынке труда, получить дополнительные поступления подоходного налога, вывести из «тени» часть заработной платы, скрытую от налогообложения, несколько снизить масштабы бедности среди работающих как в бюджетной, так и во внебюджетной сфере. При этом размеры и сроки повышения минимального размера оплаты труда должны быть увязаны с возможностями федерального, региональных и местных бюджетов.

Соотношение минимальной и средней заработной платы не входит в число регулируемых российским законодательством показателей. Между тем в настоящее время именно этот показатель является важнейшим для регулирования заработной платы в промышленно развитых странах. В Российской Федерации это соотношение 10-12%, что ниже рекомендуемых Международной организацией труда и Евросоюзом величин в 40% и 50%, соответственно.

По мнению экспертов, предложенные темпы приближения МРОТ к величине прожиточного минимума все еще недостаточны и его повышение идет слишком медленно как с позиции покупательной способности МРОТ, так и с позиции соотношения минимальной и средней заработной платы: в 2007 году - 17%, в 2008 году - 19,3%; в 2009 году - 19,3%; в 2010 году - 25% при рекомендуемом МОТ соотношении не менее 50%, а положениями Европейской социальной хартии - не менее 60% [6, C. 116].

Затягивается утверждение нормативной правовой базы для перехода федеральных государственных учреждений на новые условия оплаты труда. С конца 2007 года намечено осуществить необходимые меры, направленные на изменение систем оплаты труда работников бюджетной сферы, оплачиваемых сегодня по Единой тарифной сетке.

Учитывая необходимость указанного реформирования, в том числе путем стимулирования проведения мероприятий по поэтапному переходу федеральных бюджетных учреждений на новые системы оплаты труда, формирование бюджетных ассигнований на основе государственного задания по оказанию государственных услуг, в составе бюджетных ассигнований по разделу «Социальная политика» зарезервированы средства в объеме 16,9 млрд. руб. в 2008 году, 46,2 млрд. руб. в 2009 году и 51,4 млрд. руб. в 2010 году [4, C. 190]

Уже в 2007 году будет решена поставленная Президентом Российской Федерации задача по удвоению уровня заработной платы работников бюджетной сферы в номинальном выражении. Если в 2005 году средняя заработная плата в бюджетной сфере составляла 4158 рублей в месяц, то в 2007 году с учетом запланированной с 1 сентября индексации в 1,15 раза она достигнет 6242 рублей. В реальном выражении (с учетом инфляции) заработная плата 17,5 млн. работников бюджетной сферы, в том числе - 4,1 млн. работников федеральных государственных учреждений, за этот период, как и планировалось, в среднем увеличится в 1,5 раза.

Кроме того, темпы роста фондов оплаты труда работников федеральных бюджетных учреждений будут соответствовать темпам роста инфляции: в 2008 году - на 7% с 1 сентября; в 2009 году - на 6,8% с 1 августа и в 2010 году - на 6,5% с 1 января. Следует отметить, что намеченное повышение оплаты труда работников федеральных бюджетных организаций на уровне прогнозируемой, а с учетом сроков проведения индексации, то фактически более низкой по сравнению с инфляцией, означает ее фактическое замораживание на планируемый трехлетний период. Это приведет к снижению реальной покупательной способности заработной платы данной категории работников и еще больше увеличит существующую диспропорцию с заработной платой в других отраслях экономики. Как следствие, не произойдет приближения размеров и основной части тарифных ставок ЕТС (по экспертным оценкам - до 16-го разряда) к величине прожиточного минимума.

Важно при этом напомнить, что в связи с отменой пункта 2 ст. 129 Трудового кодекса Российской Федерации увеличение заработной платы в новых правовых реалиях означает возможность включения в МРОТ и в «валовую» заработную плату различного рода выплат и компенсаций (за совмещение профессий, сверхурочную работу и другого рода выплаты). Это будет искажать реальную (с позиции покупательной способности) стоимость повышения оплаты труда, что в еще большей степени усугубит ситуацию, связанную с оплатой труда в бюджетной сфере.

Таким образом, Правительство России не планирует в 2008 -2010 годах существенного (реального) повышения заработной платы федеральным работникам бюджетной сферы, что не позволит в должной мере обеспечить проведения мер, направленных на повышение качества услуг в области образования, здравоохранения, культуры и ЖКХ.

Политика в области заработной платы работников бюджетной сферы кроме установления ежегодных индексаций будет увязываться с реформированием бюджетных учреждений и изменением типа существующих государственных или муниципальных учреждений.

Кроме того, увеличению размера оплаты труда будет способствовать переход на системы оплаты труда с учетом специфики видов экономической деятельности. Размеры и условия оплаты труда работников бюджетных учреждений будут определяться в соответствии с разграничением полномочий между Российской Федерацией, ее субъектами, органами местного самоуправления. В настоящее время на федеральном уровне устанавливаются размеры и условия оплаты труда только работников федеральных государственных учреждений. Органы государственной власти субъектов Российской Федерации и органы местного самоуправления самостоятельно определяют размеры и условия оплаты труда работников государственных учреждений [9, C. 138]. Это позволяет более гибко регулировать заработную плату, устанавливать ее на уровне, обеспеченном финансовыми ресурсами.

В тоже время, о дальнейшей динамике и характеристиках заработной платы работников бюджетной сферы (а это 17,5 млн. занятых, включая госслужащих) по представленным материалам судить трудно, поскольку состояние дел в этой сфере во многом определяется состоянием территориальных бюджетов. Анализ статистических материалов свидетельствует о том, что отставание оплаты труда работников бюджетной сферы носит хронический и достаточно застойный характер (кроме сферы управления), не превышая по отдельным социальным отраслям 60-75% от среднего по стране уровня. Так, среднемесячная заработная плата работников образования в I полугодии 2006 г. составила 66% от среднего российского уровня, здравоохранения и предоставления социальных услуг- 75% [7, C. 49].

Самые низкооплачиваемые в профессиональной группе специалистов высшего уровня квалификации - это специалисты-медики, средняя заработная плата которых составила 4863 рубля; библиотекари, психологи, специалисты в сфере социальных проблем (5,0-5,5 тыс. рублей); преподаватели в средней и начальной школе и дошкольного образования, архивоведы, хранители музеев, специалисты по методике обучения и воспитательной работе (6,4-6,8 тыс. рублей) .

В этой связи, по мнению ФНПР, необходимо предусмотреть в проекте федерального бюджета на 2008 год и на плановый период 2009 и 2010 годов финансовые ресурсы на ежегодную индексацию в размере 20% тарифных ставок (окладов) работников организаций бюджетной сферы, оплачиваемых по ЕТС, и принятия необходимых мер по обеспечению финансирования соответствующих расходов на всей территории Российской Федерации, включая внесение изменений в бюджетные проектировки межбюджетных трансфертов.

Одним из основных элементов доходов населения, регулируемых с помощью бюджетных ресурсов, является пенсионное обеспечение. Размер среднемесячной трудовой пенсии возрастет с 2770 рублей в 2006 году до 5158,8 рублей в 2010 году, то есть, намечено обеспечить рост в 1,8 раза. Кроме того, принято решение о доведении социальной пенсии до прожиточного минимума пенсионера в 2010 году, что составит 3881 рубль.

Для достижения этой цели предусматривается индексация базовой части трудовой пенсии с 1 апреля 2008 году на 7% и повышение ее размера с 1 августа 2008 года - на 14,6%, в 2009 году, соответственно, с 1 апреля - на 6,8% и с 1 октября - на 18,2%, в 2010 году - индексация с 1 апреля - на 6,5%.

В результате прогнозируемого повышения размера пенсий, размер социальной пенсии с 1 октября 2009 года должен превысить прожиточный минимум пенсионера на 3,5%, в 2010 году - на 1,3%.

Следует отметить, что ранее, в соответствии с Программой социально-экономического развития Российской Федерации на среднесрочную перспективу (2006-2008 годы), утвержденной распоряжением Правительства Российской Федерации от 19 января 2006 года № 38-р, намечалось довести размер социальной пенсии до уровня не ниже прожиточного минимума пенсионера в 2008 году. В этой связи представляется целесообразным ускорить темпы повышения размеров социальной пенсии и обеспечить ее доведения до уровня не ниже прожиточного минимума пенсионера в 2008 году [10, C. 302].