Финансы населения: сущность, значение, взаимосвязь с другими секторами финансов

Данная мера призвана содействовать реализации определения Конституционного Суда Российской Федерации от 15 февраля 2005 года № 17-О, согласно которому минимальный размер выплаты пенсионеру должен обеспечивать прожиточный минимум в субъекте Российской Федерации.

В этой связи целесообразно внести необходимые поправки в проект федерального бюджета на 2008 год и на плановый период 2009 и 2010 годов и в проект федерального закона «О бюджете Пенсионного фонда Российской Федерации на 2008 год и на плановый период 2009 и 2010 годов» с целью установления более высоких размеров индексации пенсий.

В 2008 году намечено решить проблему повышения пенсионного обеспечения «северян» посредством установления коэффициентов 1,5 и 1,3 к базовой части трудовой пенсии за работу в районах Крайнего Севера и в местностях, приравненных к ним, для граждан, выезжающим за пределы указанных районов и местностей. На эти цели в проектировках федерального бюджета и бюджета Пенсионного фонда Российской Федерации предусматриваются бюджетные ассигнования в объеме по 8 млрд. рублей ежегодно. Во исполнение Послания Президента Российской Федерации Федеральному Собранию Российской Федерации по данному вопросу необходимо подготовить и принять для этого соответствующие федеральные законы уже в 2007 году.

Следует отметить общее неудовлетворительное финансовое положение пенсионной системы страны, когда значительная часть выплат пенсий покрывается за счет дотаций из федерального бюджета. Во многом это явилось следствием снижения Единого социального налога в 2005 году, направляемого в Пенсионный фонд Российской Федерации, с 26% до 20% от выплачиваемой заработной платы. Объем межбюджетных трансфертов Пенсионному фонду Российской Федерации из федерального бюджета в 2010 году возрастёт по сравнению с 2007 годом в 1,9 раза.

Увеличение 1 января 2008 года с 4 до 6 процентных пунктов накопительной части пенсий усилит финансовый дисбаланс по выплатам текущих пенсий и приведет к «сплющиванию» размеров трудовых пенсий, а также будет отрицательно влиять на размер коэффициента замещения. Данный показатель понизился с 32% в 2002 году, до 25,8% в 2006 году и составит 24,2% в 2008 году. Для сравнения в развитых странах коэффициент замещения составляет, как правило, 60-70% от заработной платы квалифицированного рабочего [11, C. 207].

В связи с состоянием пенсионной системы в качестве крупной приоритетной задачи государственной социальной политики выступает задача разработки концепции и законодательных предложений по формированию институтов обязательного и добровольного социального пенсионного страхования в России, финансово- сбалансированных в долгосрочной перспективе.

Таким образом в соотвецтвии с поставленными задачами дохода граждан к 2010 году должны увеличиться чуть ли не в двое, а расходы остаться на прежнем уровне.

2.2 Денежные расходы населения и их состав

Расходы бюджета семей (домохозяйств) играют существен­ную роль в экономике страны. Используя свои доходы, семья обеспечивает формирование и развитие рынка товаров и ус­луг. Реализуя свои накопления и сбережения, она увеличива­ет тем самым спрос на ценные бумаги, расширяя фондовый рынок. Имеют также большое значение домохозяйства как субъекты предложения важнейших производственных ресур­сов - труда и предпринимательской деятельности. Наконец, члены семьи, занимаясь воспитанием детей, выступают глав­ными потребителями социально-культурной сферы, которая финансируется государством.

Члены домохозяйств, расходуя свои средства, удовлетворяют разнообразные потребности. Это возможно двумя путями: использованием денежных доходов на приобретение товаров и услуг; натуральным самообеспечением, происходящим за счет собственной трудовой деятельности отдельных членов хозяйства[12, C. 108].

В настоящее время наблюдается снижение платежеспо­собного спроса населения страны. В связи с сокращением об­щественного производства и инфляционным процессом перед значительной частью населения встала проблема выживания, В этих условиях ресурсы общества, в том числе и каждого домохозяйства, мобилизуются для поддержания существова­ния. Вновь получает развитие натуральное и полунатураль­ное хозяйство. Семейные коллективы, чтобы существовать, производят продукцию на личном подсобном и приусадебном участках. Занимаются индивидуально-трудовой и предпринимательской деятельностью, в том числе семейной торговлей выполняют различные платные услуги.

О заметной материальной поддержке домохозяйств свидетельствует относительно высокая доля продукции и услуг создаваемая семьями, в ВВП (в пределах 15% ВВП).

Таблица 1- Состав денежных расходов населения в процентах

Данные показывают, что натуральное самообеспечение за последние годы возрастало, а с учетом государственных социальных трансфертов в натуральной форме занимало до 2005 г. почти четвертую часть потребления домашнего хозяй­ства [15, C. 307]. Однако денежные расходы играют доминирующую роль в общем объеме конечного потребления.

Денежные расходы домохозяйства – фактические зат­раты на приобретение материальных и духовных ценностей, необходимые для продолжения жизни человека, которые включают потребительские расходы и расходы, не связан­ные непосредственно с потреблением. Они выполняют очень важную роль по воспроизводству рабочей силы отдельных членов домашнего хозяйства.

Таблица 2 – Структура использования денежных доходов населением в процентах

В современных условиях в России происходит снижение реальных расходов из-за уменьшения доходности определен­ных групп населения. Наряду с другими факторами это при­водит к ухудшению здоровья населения, сокращению про­должительности жизни, падению уровня рождаемости.

Денежные расходы домашнего хозяйства можно класси­фицировать по разным признакам приведена в [приложение А]

Из приведенных в таблице данных видно, что самыми заметные изменения за указанный период произошли в трех статьях: значительно возрос удельный вес в общих расход, обязательных платежей и разнообразных взносов, накоплений и сбережений; сократился удельный вес покупки иностранной валюты.

Покупка товаров и оплата услуг – потребительские расходы, являющиеся главными,  составляют три четверти всех денежных затрат. Их величина обусловлена: объемом денежных доходов, которые сегодня недостаточно велики удовлетворением необходимых личных и семейных потребностей; уровнем розничных цен; климатическими и географическими условиями жизни и другими факторами.

Структура расходов домохозяйства в 2003 г. Показывает что расходы на продукты питания занимают преобладающую долю – 44,8% из общей суммы расходов в 2989 руб. в сред нем на одного члена домохозяйства в месяц. Причем в городе эта доля составляла 42,2%, а в сельской местности – 52,1%, В сельской местности домохозяйства на четверть обеспечивают себя за счет натурального хозяйства, тогда как для города стоимость натуральных продуктов питания не превысила 5%. Непромышленные товары (одежда, обувь, мебель, бытовая техника) составляют в городе более 1/3 (35,4%), а на селе – лишь 30,2% [14, C. 63].

Доля расходов на услуги постоянно возрастает. Особенно увеличились затраты семей в городе на жилье, коммуналь­ные услуги, лекарства, а также на проезд в общественном транспорте. Отдельные виды услуг настолько подорожали, что просто выпали из бюджета рядового гражданина (напри­мер, чистка одежды, стирка и др.). Однако появились новые виды платных услуг (здравоохранение, образование), кото­рые стали занимать все большую долю расходов семьи.

В зависимости от социально-экономической категории домохозяйств потребительские расходы резко меняются. Де­сятипроцентная группа домашних хозяйств с наименьшими располагающими ресурсами в 2003 г. Расходовала в месяц на одного члена 860 руб., из них 63,1% уходило на продовольствие и лишь 17,3% - на непродовольственные товары. Иная картина складывалась у десятипроцентной группы домохозяйств с наивысшими располагающими ресурсами. Общие их расходы на одного члена составили 7325 руб. в месяц, причем только 33,3% тратилась на питание и 45,8% - на промыш­ленные товары.

Количественный состав домохозяйств также оказывает влияние на структуру расходов конечного потребления. В более выгодном положении находятся домохозяйства, со­стоящие из одного человека, которые могут тратить на по­требление в месяц до 4090 руб., из них на питание – 53,5% и на непродовольственные товары – 26,3%. С ростом числен­ности домохозяйств положение ухудшается. Домохозяйства, насчитывающие четырех человек, располагают на каждого 2760 руб.

У них снижается доля на питание и повышается доля натуральной продукции из личного подсобного хозяй­ства и из других поступлений.

Уменьшение общих расходов на продовольственные то вары отражается на качественном составе продуктов питания: снижается доля таких продуктов, как фрукты, кондитерские изделия, мясо и мясопродукты, и возрастает дом  хлеба и хлебопродуктов, картофеля и овощей.

Вторая группа денежных расходов домохозяйств – обязательные и добровольные платежи. К обязательным платежам относятся налоги, сборы, пошлины, отчисления, которые взимаются органами исполнительной власти в бюджеты разного уровня и во внебюджетные фонды. Добровольные платежи производят отдельные члены домохозяйств по собственной инициативе в страховые организации при страховании от различных рисков, негосударственные пенсионных фонды, благотворительные фонды и др.

Доля этих расходов в общих расходах домохозяйств относительно невелика и колеблется от 6 до 9%.

Члены домашнего хозяйства, как граждане РФ, платя обязательные платежи, прежде всего это федеральные, региональные и местные налоги и сборы. К налогам, уплачиваемым населением, относятся: налог на доходы с физических лиц, налог на имущество, переходящее в наследство и с дарения, налог с владельцев транспортных средств, государственная пошлина, налог на имущество с физических лиц, земельный налог и др. Кроме того, граждане уплачивают и своих доходов единый социальный налог и налог на вмененный доход [16, C. 190].

Третья группа расходов – сбережения и накопления до­мохозяйств, которые подверглись в 90-е гг. существенным колебаниям.

К началу проведения экономической реформы у населения имелись значительные накопления, образовавшиеся пре имущественно в результате отложения спроса из-за дефи­цита товаров и сконцентрированные на счетах в сберкассах. Однако сильная инфляция в первой половине 90-х гг. быстро обесценила все сбережения.

Переход к рынку и свобода предпринимательства созда­ли возможность для особой категории домохозяйств накапливать средства, откладывая их для приобретения дорогостоя­щих ценностей (земли, домов, транспортных средств) либо для капитализации путем вложения в ценные бумаги, бан­ковские депозиты.