Фінансова характеристика приватбанку

г) перспективний аналіз – застосовується для прогнозування очікуваних основних фінансових показників (капітал, валюта балансу, обсяг кредитно-інвестиційного портфеля і т.д.) і результатів  фінансової діяльності (прибуток) у майбутньому періоді, а також для впровадження нових видів послуг, котрі необхідні для задоволення потреб клієнтів банку і вироблення політики поводження банку в різних сегментах фінансового ринку (для цього робиться прогноз очікуваних тенденцій на різних фінансових ринках і грошово-кредитній політиці центрального банку країни на майбутній період); на його основі розробляється бізнес-план банку [12, 7-8].

Залежно від об'єкта дослідження  аналіз діяльності банку поділяється  на:

а) функціональний – який дає можливість виявити спеціалізацію діяльності комерційного банку, його місце в системі розподілу банківських послуг, форми і перспективи взаємодій з іншими контрагентами системи, а також дати оцінку ефективності і доцільності функцій, що виконує банк. Такий аналіз здійснюється на основі загальної суми балансу, співвідношень розмірів депозитів і кредитів, власних і залучених коштів, а також частини міжбанківських операцій у загальному обсязі ресурсів. Питома вага тієї або іншої операції, що проводиться банком, у загальній сумі балансу характеризує її значимість для банку. У результаті функціонального аналізу виявляються можливості підвищення прибутковості і ліквідності банківських операцій шляхом виключення неефективних і пошуком прогресивних способів виконання необхідних для банку операцій. Одночасно з'ясовується ступінь надійності і конкурентноздатності банку.

б) структурний аналіз – проводиться  за видами банківських операцій. З  допомогою цього аналізу визначаються склад і питома вага економічних контрагентів по активних і пасивних операціях, а також структура доходів, витрат і прибутку банку.

в) операційно-вартісний аналіз –  за допомогою якого поглиблюється  визначення прибутковості банку  і рентабельності (або збитковості) конкретних операцій. Він дає можливість оцінити значення кожного виду операцій у формуванні прибутку банку і розробити основні напрямки депозитно-кредитної політики з метою максимізації доходу.

Макроекономічний аналіз банку  як одного з учасників фінансового  ринку дає можливість визначити масштабність активно-пасивних операцій і прибутку конкретного банку в загальному обсязі всієї банківської системи країни, а також рівень участі комерційного банку або групи банків у формуванні грошової маси, розподілі банківських послуг, регіональному розподілі кредитних ресурсів. Аналіз масштабності активно-пасивних операцій здійснюється шляхом порівняння масштабів конкретних видів операцій із середнім рівнем або абсолютними (максимальними і мінімальними) значеннями аналогічних показників по банківській системі в цілому.

Отже, залежно від поставленої  мети, вибравши один з вищезазначених видів (а іноді їхню комбінацію) аналізу  діяльності банку, можна з високою  ефективністю знайти відповідь на питання, яке цікавить суб'єкта аналізу.

1.3. Роль аналізу в управлінні комерційним банком

У зв'язку з суттєвими змінами  на фінансовому ринку України  зростає роль і значення аналізу  банківської діяльності як для самого банку, так і для його ділових  партнерів, клієнтів, акціонерів банку  і держави в цілому. Регулярне проведення банком аналізу своєї діяльності дає змогу йому ефективно управляти активними й пасивними операціями для максимізації прибутку і забезпечення стабільного фінансового стану [1, 5].

Це особливо важливо в сучасних умовах, коли загострилося суперництво банків і небанківських фінансово-кредитних установ, які виконують різні операції щодо залучення вільних грошових ресурсів підприємств і населення. Такі установи успішно конкурують із банками, здійснюючи суто банківські операції, а також операції, які банки не мають права виконувати відповідно до законодавства (страхування, операції з нерухомістю та ін.) У вітчизняній економічній літературі поки що немає єдиного підходу до аналізу банківської діяльності комерційного банку. Немає навіть сталої думки щодо змісту цієї діяльності. У цій ситуації особливої актуальності набувають дослідження фінансового стану банку. Конструктивна роль таких досліджень полягає у їх спрямуванні на розроблення цілісного підходу до оптимізації управління банком.

РОЗДІЛ 2.ОЦІНКА ФІНАНСОВОЇ ДІЯЛЬНОСТІ ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК»

2.1 Характеристика фінансової  діяльністі ПАТ КБ «Приватбанк»

у 2012-2013 роках

 

ПриватБанк» — найбільший за розмірами активів український  банк і лідер роздрібного банківського ринку України, зареєстрований 19 травня 1992 року з головним офісом у м. Дніпропетровськ.

 

За 2012 р. банк отримав прибуток у сумі 1 532 760 тис. грн., що на 5% більше, ніж банк заробив у 2011 році - 1,425 мільярда гривень.

Більш детальні дані станом на 01.11.2012р. наведені в таблиці 2.

 

Таблиця 2

Фінансові показники ПАТ КБ «Приватбанк» станом на 01.11.2012р.

Місяць	Активи	КІП	Капітал	Баланс кап.	Фінансовий результат	Прибутк. активів	Прибутк. статут. капіталу
Листопад	142236,70	104186,70	69356,11	16536,59	1216,83	0,85%	8,98%
Жовтень	142236,70	104186,70	69356,11	16536,59	1216,83	0,85%	8,98%
Вересень	142236,70	104186,70	69356,11	16536,59	1216,83	0,85%	8,98%
Серпень	142236,70	104186,70	69356,11	16536,59	1216,83	0,85%	8,98%
Липень	142236,70	104186,70	69356,11	16536,59	1216,83	0,85%	8,98%
Червень	142236,70	104186,70	69356,11	16536,59	1216,83	0,85%	8,98%
Травень	142236,70	104186,70	69356,11	16536,59	1216,83	0,85%	8,98%
Квітень	142236,70	104186,70	69356,11	16536,59	1216,83	0,85%	8,98%
Березень	142236,70	104186,70	69356,11	16536,59	1216,83	0,85%	8,98%
Лютий	142236,70	104186,70	69356,11	16536,59	1216,83	0,85%	8,98%
Січень	142236,70	104186,70	69356,11	16536,59	1216,83	0,85%	8,98%

 

Як ми бачимо з таблиці 1 станом на 01.11.2012 р.активи банку становлять 142236,70 млн.грн., баланс капіталу 16536,59 млн.грн., зобов’язання

125700,11 млн.грн.

Кредитно-інвестиційний портфель банку складає 104186,70 млн.грн.

Капітал банку складає 69356,11 млн.грн. зі зростом 25,66% по відношенню до попереднього місяця.

Сума депозитів фізичних осіб складає 22687,34 млн.грн.

Депозити юридичних осіб складають 17010,18 млн.грн.

Фінасовий результат 1216,83 млн.грн. з  прибутковістю активів 0,85% і прибутковістю  статутного капіталу 8,98%.

 

Фінансові показники ПАТ КБ «Приватбанк» станом на 01.10.2013р. наведені в таблиці 3.

 

Таблиця 3

Фінансові показники ПАТ КБ «Приватбанк» станом на 01.10.2013р

Активи та зобов'язання
Активи	202551.28 млн. грн.
Питома вага	21.983 %
Балансовий капітал	20108.56 млн. грн.
Зобов'язання	182442.72 млн. грн.
Структура кредитно-інвестиційного портфелю
КІП	126904.64 млн. грн.
Питома вага, в тому числі:	19.81 %
- міжбанківські кредити	3732.62 млн. грн.
- кредити юридичним особам	119211.40 млн. грн.
- кредити фізичним особам	28651.67 млн. грн.
- цінні папери	441.48 млн. грн.
Капітал
Капітал	22137.064 млн. грн.
Капітал	2045.916 млн. ЄВРО
Питома вага	14.730 %
Статутний капітал	16352.079 млн. ЄВРО
Депозити фізичних осіб
Сума, всього	100038.364 млн. грн.
Питома вага	29.910 %
Частка в зобов'язаннях, в тому числі:	54.833 %
- кошти до запитання	17260.082 млн. грн.
- строкові депозити	82778.282 млн. грн.
Депозити юридичних осіб
Сума, всього	25566.448 млн. грн.
Питома вага	14.397 %
Частка в зобов'язаннях, в тому числі:	14.013 %
- кошти до запитання	15547.921 млн. грн.
- строкові депозити	10018.526 млн. грн.
Фінансовий результат
Фінансовий результат	1732.045 млн. грн.
Прибутковість статутного капіталу	10.592 %
Прибутковість активів	0.855 %

 

Як видно з наведених даних в табл.2 активи банку станом на01.10.2013 р. активи банку становлять 202551,28 млн.грн.,баланс капіталу складає 20108,56 млн.грн.,зобов’язання становлять 182442,72 млн.грн.,кредитно-інвестиційний портфель банку складає 126904,64 млн.грн.капітал 22137,064 млн.грн.,депозити фізичних  осіб складають 100038,64 млн.грн.,депозити юридичних осіб складають 25566,448 млн.грн.,таким чином фінансовий результат складає 1732,045 млн.грн. з прибутковістю активів 0,855% та прибутковістю статутного капіталу 10,592%.

 

Загальні активи за результатами 3 кварталу 2013 року становили більше 202,5 млрд грн.

Капітал банку станом на 3 квартал 2013 р. зріс до 202,551 млрд. грн., статутний капітал на 1 липня 2013-го склав 16,352 млрд. грн.

 

2.2 Рейтингове місце ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» у банківській системі України

 

Сучасний стан розвитку економіки  в Україні потребує постійної  уваги до банківської системи  в цілому, проведення політики, спрямованої для створення сприятливих умов для їх стабільного та ефективного функціонування.

Це обумовлюється тим, що банківська система України є  одним з основних чинників економічного зростання.

 

На нинішній день комерційні банки являють собою найбільш динамічну і в той же час найбільш прозору систему фінансового ринку України, що чітко відстежується і регулюється. Так як з усього спектра фінансово-кредитних установ найбільш ефективно функціонуючими та регульованими є банки, то закономірно, що завданням дослідження їхньої конкурентоспроможності в Україні.

 

Метою є проведення аналізу конкурентоспроможності банківської системи України за відповідною системою показників та розробка пропозицій щодо вдосконалення конкурентної спроможності банків на фінансовому ринку, а також вплив іноземного капіталу на розвиток банківської системи України.

 

Сьогодні в більшості країн  світу функціонує дворівнева банківська система. За такою системою відносини між банками будуються в двох площинах: по вертикалі і по горизонталі. По вертикалі – це відносини підпорядкування між центральним банком, як керівним органом усієї банківської системи, і комерційними банками. По горизонталі – це відносини рівноправного партнерства та конкуренції між комерційними банками.

Істотна зміна державних пріоритетів  у реформуванні економіки України  потребує швидкої та адекватної реакції  на зміни умов економічної та господарської  діяльності з боку комерційних банків. Серед ключових питань, з якими українські банки стикатимуться на сучасному етапі в своїй поточній діяльності, слід виділити такі :

- реорганізація фінансового сектору  національної економіки відповідності  з вимогами та за сприянням міжнародних фінансових організацій;

·  перехід до системи постійного контролю ліквідності та введення нового порядку регулювання діяльності банків з боку НБУ;

·  впровадження системи регулярної оцінки ефективності діяльності банків та визначення рейтингових показників;

·  створення автоматизованих  систем, баз даних, що забезпечуватимуть  відслідковування кредитної історії  клієнтів банків;

·  реформування механізму оподаткування  банківської діяльності;

·  завершення формування системи  страхових, резервних та статутних фондів;

·  вдосконалення системи фінансового  оздоровлення банків і т. ін.

 

          Об’єктивні процеси глобалізації знаходять свій вияв у тенденції до лібералізації доступу на фінансові ринки, тому основою зміцнення банківської системи України, підвищення її надійності та стійкості до криз є достатній рівень капіталізації. З огляду на це, не так важливим є збільшення кількості банків і розпорошення капіталу, скільки укрупнення та подальше нарощування в існуючих масштабах, що дасть можливість таким чином розвивати й збільшувати капітал існуючих банків.

 

В Україні за станом на 01.01.2011р. з 194 зареєстрованих банків функціонувало 176, з них 55 з іноземним капіталом (20 зі 100-відсотковим іноземним капіталом), частка іноземного капіталу в статутному капіталі становила 40,6%, що на 4,8% порівняно з попереднім роком. Необхідно відмітити, що процес проникнення іноземного капіталу відбувається доволі активно: кількість банків з 100-відсотковим капіталом за станом на 01.01.2010р. становила 18, на 01.01.2009 р. – 17, на 01.01.2008р. – 17 і на 01.01.2007р. –  13 [1].

 

До основних методів конкурентної боротьби відносять цінові, сутність яких полягає в безпосередньому використанні цін для завоювання ринку і досягнення кращих економічних умов збуту продукції. Методами цінової конкуренції банків є надання знижок за заявленими тарифами; надання більшого обсягу послуг; цінова дискримінація; залучення більш дешевих фінансових ресурсів [2].

 

Світова економічна криза ( кінець 2008-2009 роки) вплинула на відтік іноземного капіталу з України, шо призвело до негативних наслідків.

 

Протягом останніх років в Україні  спостерігається стала тенденція  до зниження процентних ставок за кредитами  та депозитами, що призвела до скорочення процентної маржі та зниження прибутковості банківської діяльності

( рис.2. 1).

Рис.2.1 Динаміка рівня облікової ставки НБУ, процентних ставок за кредитами та депозитами протягом 2005-2010рр.

 

Як бачимо з даних наведених  на рисунку 1, що рівень облікової ставки НБУ з кожним роком зменшується. А саме станом на 2005 рік процентна ставка за кредитами становила 16,4 %, а в 2010 році вона зменшилась на 0,3 %. Слід відмітити, що в 2009 році, в період економічної кризи в Україні, спостерігаються найвищі показники процентної ставки за депозитами та середньозваженої облікової ставки НБУ, а потім відбулося різке їх падіння.