Формирование кредитной политики в РФ

Объем выданных кредитов на протяжении 3-х лет стабильно возрастал. Это свидетельствует о проведении более менее рискованной кредитной политики в отношении данного заемщика: наращивание процентных доходов, направление ресурсов в среднесрочные доходообразующие активы (величина кредитов на срок от 1 года до 3-х лет выше, чем по остальным) и тем самым снижение ликвидности.

 

Таблица 11

Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям (тыс. руб.)

2006 год
Срок	Сумма кредита	Резерв на возможные потери
овердрафт до 30 дней от 31 до 90 дней от 91 до 180 дней от 181 до 1 года от 1 года до 3 лет свыше 3-х лет	4232637 3150691 4357289 11233908 24356270 21419793 9364911	2154472
Сумма	78115499	-
2007 год
овердрафт до 30 дней от 31 до 90 дней от 91 до 180 дней от 181 до 1 года от 1 года до 3 лет свыше 3-х лет	7819742 2988967 7742775 28080227 34476063 33067270 19582972	3415849
Сумма	133758016	-
2008 год
овердрафт до 30 дней от 31 до 90 дней от 91 до 180 дней от 181 до 1 года от 1 года до 3 лет свыше 3-х лет	11262985 2343298 10055804 33973558 55279872 44934376 26444587	3660259
Сумма	184294480	-

 

Аналогично рассчитаем долю резервов на возможные потери в общей сумме выданных кредитов по 3 периодам:

За 2006 год = (2154472 / 78115499)*100% = 2,75%

За 2007 год = (3415849 / 133758016)*100% = 2,55%

За 9 месяцев 2008 года = (3660259 / 184294480)*100% = 1,98%

Как видно из расчетов, доля резервов в общей сумме кредитов, выданных негосударственным коммерческим организациям на протяжении 3-х лет была: в 2006 году - 2,75%; в 2007 г - 2,55%; в 2008 - 1,98% (вторая категория качества за 3 года), следовательно риск невозврата кредитов на уровне 10-20%.

Объем выданных кредитов на протяжении 3-х стабильно возрастал: в 2008 году вырос по сравнению с 2006 годом на 135,9%. Это свидетельствует о проведении незначительно рискованной кредитной политики в отношении данного заемщика: наращивание процентных доходов, направление ресурсов в краткосрочные доходообразующие активы (величина кредитов на срок от 180 до 1 года выше, чем по остальным).

 

Таблица 12

Кредиты, предоставленные физическим лицам в качестве индивидуальных предпринимателей (тыс. руб.)

2006 год
Срок	Сумма кредита	Резерв на возможные потери
овердрафт до 30 дней от 31 до 90 дней от 91 до 180 дней от 181 до 1 года от 1 года до 3 лет свыше 3-х лет	59118 1300 47037 162219 558773 602735 36586	10621
Сумма	1467768	-
2007 год
овердрафт до 30 дней от 31 до 90 дней от 91 до 180 дней от 181 до 1 года от 1 года до 3 лет свыше 3-х лет	71455 0 72431 175190 742432 762493 148961	30868
Сумма	1972962	-
9 месяцев 2008 года
овердрафт до 30 дней от 31 до 90 дней от 91 до 180 дней от 181 до 1 года от 1 года до 3 лет свыше 3-х лет	50265 226 47560 209640 685418 1917214 1199858	88516
Сумма	4110181	-

 

Аналогично рассчитаем долю резервов на возможные потери в общей сумме выданных кредитов по 3 периодам:

За 2006 год = (10621 / 1467768)*100% = 0,72%

За 2007 год = (30868 / 1972962)*100% = 1,56%

За 9 месяцев 2008 года = (88516 / 4110181)*100% = 2,15%

Как видно из расчетов, доля резервов в общей сумме кредитов, выданных физическим лицам в качестве индивидуальных предпринимателей на протяжении 3-х лет была: в 2006 году - менее 1% (первая категория качества), в 2007 году - 1,56% (вторая категория качества) и в 2008 году - 2,15% (вторая категория). Следовательно, риск невозврата кредитов также остается незначительным.

Объем выданных кредитов на протяжении 3-х стабильно возрастал: в 2008 году вырос по сравнению с 2006 годом на 180%. Это свидетельствует о проведении более менее рискованной кредитной политики в отношении данного заемщика: наращивание процентных доходов, направление ресурсов в среднесрочные доходообразующие активы (величина кредитов на срок от 1 года до 3-х лет выше, чем по остальным).

 

Таблица 13

Кредиты, предоставленные физическим лицам (тыс. руб.)

2006 год
Срок	Сумма кредита	Резерв на возможные потери
овердрафт до 30 дней от 31 до 90 дней от 91 до 180 дней от 181 до 1 года от 1 года до 3 лет свыше 3-х лет до востребования	22088 0 6000 579 282406 5015287 6928554 0	339543
Сумма	12254914	-
2007 год
овердрафт до 30 дней от 31 до 90 дней от 91 до 180 дней от 181 до 1 года от 1 года до 3 лет свыше 3-х лет до востребования	447376 10 54159 58023 445482 9003793 21510480 93568	1134496
Сумма	31612891	-
9 месяцев 2008 года
овердрафт до 30 дней от 31 до 90 дней от 91 до 180 дней от 181 до 1 года от 1 года до 3 лет свыше 3-х лет до востребования	1832314 364 3000 28066 713610 12423481 37173132 230477	2499966
Сумма	52404444	-

 

Аналогично рассчитаем долю резервов на возможные потери в общей сумме выданных кредитов по 3 периодам:

За 2006 год = (339543 / 12254914)*100% = 2,77%

За 2007 год = (1134496 / 31612891)*100% = 3,58%

За 9 месяцев 2008 года = (2499966 / 52404444)*100% = 4,77%

Как видно из расчетов, доля резервов в общей сумме кредитов, выданных физическим лицам на протяжении 3-х лет была находилась в пределах от 1% до 20% (вторая категория качества), следовательно, риск невозврата кредитов можно считать незначительным.

ИП и физические лица - это категории заемщиков, по которым риск невозврата всегда выше, чем по предприятиям. Поэтому, по таким заемщикам нужно формировать больший резерв под возможные потери. Согласно общей российской банковской методике по рейтингу оценке кредитов по бальной системе такая сфера как промышленность (предприятия и корпорации) оценивается как самая менее рисковая отрасль (риск примерно от 5 до 10%), а вот, например, строительство и торговля - более рисковые отрасли (риск 20-40% и 40-60% соответственно). В большинстве аналогичных зарубежных методиках по оценке кредитов отрасль заемщика при анализе кредитоспособности не рассматривается.

Объем выданных кредитов физическим лицам на протяжении 3-х стабильно возрастал: в 2008 году вырос по сравнению с 2006 годом на 327,6%. Это свидетельствует о проведении более менее рискованной кредитной политики в отношении данного заемщика: наращивание процентных доходов, направление ресурсов в долгосрочные доходообразующие активы (величина кредитов на срок свыше 3-х лет больше, чем по остальным).

 

2.3 Сравнительный анализ процентных доходов и выданных кредитов на основе данных бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках

 

Таблица 14

Коммерческие организации, находящиеся в федеральной собственности (тыс. руб.)

Годы	Полученные процентные доходы по данному заемщику	Общая сумма процентных доходов	Выданная сумма кредита по заемщику	Общая сумма кредитного портфеля
2006 2007 2008	153765 142544 77005	11970330 20001735 17083677	10549927 898449 1692429	112126478 202424041 323789249

 

Полученные процентные доходы = проценты, полученные по предоставленным кредитам + проценты, полученные за кредиты, но не оплаченные в срок + полученные просроченные проценты + проценты, полученные от прочих размещенных средств.

Дп.д. - доля процентных доходов по данному заемщику в общей сумме процентных доходов;

Дв.к. - доля выданных кредитов по данному заемщику в общей сумме кредитного портфеля.

Дп.д.(2006г) = (153765 / 11970330)*100% = 1,28%

Дв.к(2006г) = (10549927 / 112126478)*100% = 9,41%

Дп.д.(2007г) = (142544 / 20001735)*100% = 0,71%

Дв.к(2007г) = (898449 / 202424041)*100% = 0,44%

Дп.д.(2008г) = (77005 / 17083677)*100% = 0,45%

Дв.к(2008г) = (1692429 / 323789249)*100% = 0,52%

Из расчетов видно, что в 2006 году доля выданных кредитов была намного больше доли процентных доходов, т.е большая доля выданных кредитов генерирует незначительныу сумму процентных доходов. Это негативная тенденция, свидетельствующая о выдачи банком некачественных кредитов данному заемщику, что не является обоснованным. В 2007 году ситуация изменилась в противоположную сторону, т.е. меньшая доля выданных кредитов аккумулировала большую долю процентных доходов. Помимо этого банк к 2007 году значительно снизил объем выданных кредитов, обеспечив при этом большую доходность. В 2008 году ситуация снова ухудшилась, причем объем выданных кредитов немного вырос, но обеспечил большую доходность. В целом ситуация в отношении данного заемщика по выдачи ссуд неудовлетворительна.

 

Таблица 15

Коммерческие организации, находящиеся в государственной (кроме федеральной) собственности (тыс. руб.)

Годы	Полученные процентные доходы по данному заемщику	Общая сумма процентных доходов	Выданная сумма кредита по заемщику	Общая сумма кредитного портфеля
2006 2007 2008	24592 45188 24972	11970330 20001735 17083677	268409 514087 400198	112126478 202424041 323789249

 

 

Дп.д.(2006г) = (24592 / 11970330)*100% = 0,21%

Дв.к(2006г) = (268409 / 112126478)*100 = 0,23%

Дп.д.(2007г) = (45188 / 20001735)*100% = 0,22%

Дв.к(2007г) = (514087 / 202424041)*100% = 0,25%

Дп.д.(2008г) = (24972 / 17083677)*100% = 0,15%

Дв.к(2008г) = (400198 / 323789249)*100% = 0,14%

Как видно, на протяжении 3-х лет наблюдается неопределенная картина происходящего, а именно: доли процентных доходов в общей cумме доходов и доли выданных кредитов в общей сумме кредитного портфеля почти совпадают. При этом динамика процентных доходов и выданных кредитов меняется по-разному.

 

Таблица 16

Кредиты, предоставленные негосударственным финансовым организациям (тыс. руб.)

Годы	Полученные процентные доходы по данному заемщику	Общая сумма процентных доходов	Выданная сумма кредита по заемщику	Общая сумма кредитного портфеля
2006 2007 2008	211480 221952 186961	11970330 20001735 17083677	843976 3252413 4488219	112126478 202424041 323789249

 

Дп.д.(2006г) = (211480 / 11970330)*100% = 1,76%

Дв.к(2006г) = (843976 / 112126478)*100 = 0,75%

Дп.д.(2007г) = (221952 / 20001735)*100% = 1,11%

Дв.к(2007г) = (3252413 / 202424041)*100% = 1,61%

Дп.д.(2008г) = (186961 / 17083677)*100% = 1,09%

Дв.к(2008г) = (4488219 / 323789249)*100% = 1,38%

В 2006 году ситуация в отношении данного заемщика стабильна, т.е. доля выданных кредитов меньше чем доля процентных доходов. В 2007 году ситуация в этом отношении ухудшилась, и в 2008 году осталась. Такая тенденция характеризует необоснованные действия к увеличению объемов выдачи кредитов данному виду заемщику, поскольку кредиты не генерируют ожидаемую доходность.

 

Таблица 17

Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям (тыс. руб.)

Годы	Полученные процентные доходы по данному заемщику	Общая сумма процентных доходов	Выданная сумма кредита по заемщику	Общая сумма кредитного портфеля
2006 2007 2008	8067519 12876499 9288159	11970330 20001735 17083677	78115499 133758016 184294480	112126478 202424041 323789249

 

Дп.д.(2006г) = (8067519 / 11970330)*100% = 67,39%

Дв.к(2006г) = (78115499 / 112126478)*100 = 69,66%

Дп.д.(2007г) = (12876499 / 20001735)*100% = 64,37%

Дв.к(2007г) = (133758016 / 202424041)*100% = 66,07%

Дп.д.(2008г) = (9288159 / 17083677)*100% = 54,36%

Дв.к(2008г) = (184294480 / 323789249)*100% = 56,91%

Можно сказать, что в течение 3-х лет по данному заемщику ситуация была крайне нестабильна: т.е. банк наращивал объемы выдачи кредитов, но они не обеспечивали достаточный уровень доходности. Это свидетельствует о нецелесообразности «продажи» кредитов этому заемщику.

 

Таблица 18

Кредиты, предоставленные физическим лицам в качестве индивидуальных предпринимателей (тыс. руб.)

Годы	Полученные процентные доходы по данному заемщику	Общая сумма процентных доходов	Выданная сумма кредита по заемщику	Общая сумма кредитного портфеля
2006 2007 2008	152435 238958 198602	11970330 20001735 17083677	1467768 1972962 4110181	112126478 202424041 323789249

 

Дп.д.(2006г) = (152435 / 11970330)*100% = 1,27%

Дв.к(2006г) = (1467768 / 112126478)*100 = 1,31%

Дп.д.(2007г) = (238958 / 20001735)*100% = 1,19%