Имущественное страхование и его значение в экономике

 

 

 

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

По дисциплине "ФИНАНСЫ"

Тема: Имущественное страхование  и его значение в экономике

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

СОДЕРЖАНИЕ:

 Введение……………………………………………………………………………3

 Глава 1. Имущественное страхование как составная часть страхового рынка..4

1.1 Сущность, классификация  имущественного страхования....…………4 1.2 Основы организации имущественного страхования………………….8

1.3 Виды и особенности  договора имущественного страхования………14

 Глава 2.Анализ современного состояния имущественного страхования в РФ.19

2.1 Ведущие компании на рынке имущественного страхования………..19

2.2 Экономическая характеристика предприятия ОАО «Росгосстрах»...20

2.3 Анализ внутреннего состояния имущественного страхования ОАО «Росгосстрах»……………………………………………………………………..22

Глава 3.Пути совершенствования управленческого и финансового состояния ОАО «Росгосстрах»……………………………………………………………….34

Заключение………………………………………………………………………...36

Список использованных источников…………………………………………….40

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

Имущественное страхование - это отрасль страхования, в которой  объектом страховых отношений выступают  имущество в различных видах  и имущественные интересы. Экономическим  назначением имущественного страхования  является возмещение ущерба, возникшего вследствие страхового случая. Застрахованным может быть как собственное имущество  страхователя, так и находящееся  в его владении, пользовании и  распоряжении.

Объективная основа развития имущественного страхования - необходимость  обеспечения непрерывности процесса воспроизводства путем предоставления денежной помощи потерпевшим в случае непредвиденных, неблагоприятных обстоятельств.

В последнее время в  деле страхования произошли радикальные  изменения, вызванные реформами  в экономике и политической перестройкой. Потребности экономики обусловили не только развитие уже существующих имущественных видов страхования, но и появление таких новых, ранее  не применявшихся в нашей стране нетрадиционных видов страхования, как страхование предпринимательского риска, страхование ответственности  за загрязнение окружающей среды (воздуха, воды, почвы), приватизационное страхование. В этом заключается актуальность выбранной темы.

Целью курсовой  работы заключается в исследовании состояния имущественного страхования в России.

Задачи курсовой работы:

• Раскрыть сущность имущественного страхования;
• Рассмотреть основы организации страхования;
• Раскрыть особенности договора на имущественное страхование;
• Рассмотреть историю развития имущественного страхования в РФ;
• Рассмотреть имущественное страхование на примере ОАО «Росгосстрах».

 

 

1. Имущественное страхование  как составная часть страхового  рынка

1.1 Сущность, классификация  имущественного страхования

 

Человеческое общество может  существовать, только производя материальные блага. В процессе производства на всех этапах движения общественного продукта от производства до потребления люди активно вступают в отношения  с силами природы и в отношения  между собой. Иначе говоря, общественное производство имеет две стороны: производительные силы (отношения людей  с природой) и производственные отношения (отношения людей между собой  в процессе производства). Противоречивый характер общественного производства, независимо от воли людей, порождает  условия для возникновения чрезвычайных обстоятельств, наступления случайных  событий, имеющих негативные последствия, а сам процесс общественного  производства объективно приобретает  рискованный характер. Рискованный  характер общественного производства и необходимость компенсации  возможного ущерба является предпосылкой возникновения страховых отношений.

Страхование - это способ возмещения убытков, которые потерпело  физическое или юридическое лицо, посредством их распределения между  многими лицами (страховой совокупностью). Возмещение убытков производится из средств страхового фонда, который  находится в ведении страховой  организации (страховщика). Объективная  потребность в страховании обуславливается  тем, что убытки подчас возникают  вследствие разрушительных факторов, вообще не подконтрольных человеку, как, например, стихийные бедствия. В  подобной ситуации невозможно взыскивать убытки с кого-либо и заранее созданный  страховой фонд может быть источником возмещения ущерба.(Ст. 927)

Страховые платежи каждого  застрахованного, вносимые в страховой  фонд, имеют только одно назначение - возмещение вероятной суммы ущерба в масштабе определенной территории (области, края, республики) и в течение  определенного периода. В случае наступления чрезвычайного события вся сумма страховых платежей вернется в форме компенсации ущерба в течение принятого в расчет временного периода в том же территориальном масштабе.

Классификация страхования  представляет собой научную систему  деления страхования на сферы  деятельности, отрасли, подотрасли и  виды, звенья которых располагаются  так, что каждое последующее звено  является частью предыдущего. В основу классификации страхования положены два критерия: различия в объектах страхования и различия в объеме страховой ответственности. В соответствии с этим делением применяются системы  классификации: по объектам страхования  и по опасности.

Имущественное страхование  имеет своим объектом имущественные  интересы застрахованного лица, связанные  с владением, пользованием и распоряжением  имуществом. Под имуществом понимается совокупность вещей и материальных ценностей, состоящих в собственности  и оперативном управлении физического  или юридического лица. В состав имущества входят деньги и ценные бумаги, а также имущественные  права на получение вещей или  иного имущественного удовлетворения от других лиц.

К имущественному страхованию  по условиям лицензирования страховых  компаний относят следующие виды страхования:

1) страхование средств  наземного транспорта (за исключением  средств железнодорожного транспорта);

2) страхование средств  железнодорожного транспорта;

3) страхование средств  воздушного транспорта;

4) страхование средств  водного транспорта;

5) страхование грузов;

6) сельскохозяйственное  страхование (страхование урожая, сельскохозяйственных культур, многолетних  насаждений, животных);

7) страхование имущества  юридических лиц, за исключением  транспортных средств и сельскохозяйственного  страхования;(Ст. 930)

8) страхование имущества  граждан, за исключением транспортных  средств;

9) страхование предпринимательских  рисков;

10) страхование финансовых  рисков.

Для целей страхования  принято классифицировать имущество  по видам хозяйствующих субъектов, которым оно принадлежит. Различают  имущество промышленных предприятий, сельскохозяйственных предприятий, имущество  граждан.

Состав имущества промышленных предприятий, подлежащих страхованию:

- здания, сооружения, объекты  незавершенного капитального строительства,  транспортные средства, машины, оборудование, инвентарь, товарно-материальные  ценности и другое имущество,  принадлежащее предприятиям и  организациям (основной договор);

- имущество, принятое  организациями на комиссию, хранение, для переработки, ремонта, перевозки  и т.п. (дополнительный договор).

Договор страхования имущества, принадлежащего предприятию, может  быть заключен по его полной стоимости  или по определенной доле (проценту) этой стоимости, но не менее 50% балансовой стоимости имущества; по страхованию  строений - не ниже остатка задолженности  по выданным ссудам на их возведение.

В страховании имущества  приняты следующие пределы оценки его стоимости:

- для основных фондов  максимальный - балансовая стоимость,  но не выше восстановительной  стоимости на день их гибели;

- для оборотных фондов - фактическая себестоимость по  средним рыночным, отпускным ценам  и ценам собственного производства;

- незавершенное строительство  - в размере фактически произведенных  затрат материальных и трудовых  ресурсов к моменту страхового  случая.

Имущество, принятое от других организаций и населения на комиссию, хранение, для переработки, ремонта, перевозки и т.п., считается застрахованным исходя из стоимости, указанной в документах по его приему, но не выше действительной стоимости этого имущества (за вычетом износа).

Страхование имущества проводится на случай гибели или повреждения  в результате пожара, удара молнии, взрыва, наводнения, землетрясения, просадки грунта, бури, урагана, ливня, града, обвала, оползня, действия подпочвенных вод, селя и аварий, в том числе средств  транспорта, отопительной, водопроводной  и канализационной системы, противоправных действий третьих лиц.

Страхование имущества граждан  проводится на случай уничтожения, гибели, утраты или повреждения имущества  граждан в результате стихийных  бедствий, несчастных случаев и иных неблагоприятных событий. Под имуществом граждан понимаются предметы домашней обстановки, обихода и потребления, используемые в личном хозяйстве  и предназначенные для удовлетворения бытовых и культурных потребностей семьи по праву личной собственности.

Размеры ставок предусматриваются  правилами страхования и определяются по договоренности сторон.

Ущербом в имущественном  страховании граждан считается:

- в случае уничтожения  или похищения предмета - его действительная  стоимость (с учетом износа) исходя  из рыночных цен;

- в случае повреждения  предмета - разница между указанной  выше его действительной стоимостью  и стоимостью этого предмета  с учетом обесценения в результате  страхового случая.(Ст. 2)

В сумму ущерба включаются расходы по спасанию имущества и  приведению его в порядок в  связи с наступлением страхового случая. Размер таких расходов исчисляется  по нормам и тарифам на работы, признанные необходимыми.

Таким образом, имущественное  страхование является отраслью страхования, в которой объектом страховых  отношений выступает имущество  в различных его видах. Экономическое  назначение имущественного страхования - страховая защита, возмещение ущерба, возникшего в результате страхового случая.

 

1.2. Основы организации  имущественного страхования

К имущественному страхованию  в полном объеме применимы все  классические принципы страхования.

1. Принцип страхового  интереса. Означает наличие юридически  обоснованной финансовой заинтересованности  страхователя в объекте страхования.

2. Принцип высшей добросовестности. Означает наличие обязанностей  страхователя и страховщика быть  предельно честными друг с  другом при изложении фактов, имеющих существенное значение  для страхования.

3. Принцип возмещения  ущерба. Означает, что страхователь  после наступления страхового  случая должен быть поставлен  в такое же финансовое положение,  в котором он находился непосредственно  до наступления ущерба.

4. Принцип реальной оценки  страховой суммы по договору. Страховая сумма по договору  не может превышать действительной  стоимости имущества на момент  заключения договора.

5. Исключение двойного  страхования. Если страхователь  заключил договоры страхования  имущества с несколькими страховыми  компаниями на сумму, превышающую  в общей сложности действительную  стоимость имущества, то страховое  возмещение, получаемое им от  всех страховщиков не может  превышать фактической стоимости  ущерба.

6. Принцип непосредственной  причины. Страховая компания имеет  право возмещать убыток только  от тех рисков, которые застрахованы  в договоре, и в размере прямого,  непосредственного ущерба.

7. Принцип контрибуции.  Предусматривает право страховой  организации в случае неоднократного  страхования обратиться к другим  страховым компаниям, участвующим  в страховании того же объекта,  с предложением разделить между  собой расходы по возмещению  ущерба.

8. Принцип суброгации. Состоит  в том, что после выплаты  страхового возмещения страхователю  страховая компания получает  право на компенсацию своих  расходов на основе предъявления  регрессного иска к лицу, виновному  в причинении ущерба.

Из всех перечисленных  именно принципы возмещения и исключение двойного страхования в полной мере присущи только имущественному страхованию, посколькуоно основано на страховании  ущерба, в отличие от страхования  жизни, основанного на страховании  суммы. Поэтому договор страхования  имущества далеко не всегда связан со страховыми выплатами, а в страховании  жизни получение страховой выплаты  предопределено условиями договора.