Имущественное страхование и его значение в экономике

 

 

За отчетный год произошли  изменения в структуре баланса  организации.

Активы на начало года составляли 10 992 553 рублей, на конец года активы в общей сумме сократились на 339 264 руб. Снижение произошли вследствие снижения следующих статей баланса: доли перестраховщиков в страховых резервах уменьшились на конец года на 11,7 % или на 1 326 600 руб., отложенные активы сократились на 58 780 руб., денежные средства уменьшились на 123 626 руб. Наибольшее увеличение наблюдается по статьям баланса: нематериальные активы увеличились на 14 318 руб., инвестиции на 697 480 руб., НДС по приобретенным ценностям – на 1 436 руб.

Сокращение пассивов баланса  произошло вследствие снижения страховых  резервов на 1 900 878 руб. или на 16 %, долгосрочных кредитов и займов на 83 722 руб. Однако происходит и увеличение таких статей как, капитал и резервы возросли на 444 978 руб. и составили на конец года 1 049 914 руб., краткосрочные кредиты и займы увеличились на 1 083 953 руб. и составили 1 713 594 руб.

В целом изменения произошедшие за отчетный год положительно сказались  на структуре баланса организации. Возросла доля инвестиций, нематериальных активов, увеличился капитал и резервы  компании, уменьшилась доля долгосрочных кредитов и займов.

По итогам 2011 года валюта баланса уменьшилась по сравнению  с началом года на 339 264 тыс. руб. и составила 10 653 289 тыс. руб.

В таблице 3 представлена структура  актива баланса ОАО «Росгосстрах» по состоянию на 31.12.2011 г. и ее динамика по сравнению с началом года. В большей степени уменьшение валюты баланса обусловлено уменьшением доли перестраховщика в страховых резервах, что связано с прекращением действующих на начало года договоров переданных перестрахования.

 

 

 

 

Таблица 4

Динамика структура активов  ОАО «Росгосстрах»⁴

 

	31.12.2010 г.	31.12.2011 г.	Изменение за отчетный период
Нематериальные активы	2 497	16 815	14 318
Инвестиции	5 339 615	6 037 095	697 480
Доля перестраховщиков в  страховых резервах	2 854 358	1 527 758	1 326 600
Дебиторская задолженность	1 607 471	2 049 710	442 239
Основные средства	22 886	24 045	1 159
Незавершенное строительство	1 007	1 115	108
Отложенные налоговые  активы	61 548	2 768	- 58 780
Запасы	16 734	29 736	13 002
НДС по приобретенным ценностям	6 190	7 626	1 436
Денежные средства	1 080 192	956 566	123 626
Иные активы	55	55	-
Итого активы	10 992 553	10 653 289	339 264

 

 

 

 

Как и на конец 2010 г., основную долю в активе баланса на конец 2011 г. составляют инвестиции, доля перестраховщиков в страховых резервах, дебиторская  задолженность и денежные средства.

 

Рисунок.1–Структура активов  на начало

                          Рисунок 2 – Структура активов на конец года

Таким образом, финансовое состояние  компании на конец 2011 г. улучшилось. На конец 2011 г. инвестиции занимают 58 %, в  структуре активов, доля перестраховщиков в страховых резервах 14 %, дебиторская  задолженность 19 %, денежные средства 9 %, прочие активы составляют около 1 %.

В таблице 4 представлена структура  пассивов баланса ОАО «Росгосстрах» по состоянию на 31.12.2011 г. и ее динамика по сравнению с началом года. Изменения по сравнению с началом года претерпели, практически все статьи, однако наибольшее влияние на величину пассивов оказали страховые резервы в сторону ее уменьшения и краткосрочные займы и кредиты в сторону ее увеличения.

Таблица 5

Динамика структуры пассивов ОАО «Росгосстрах»⁵

 

	31.12.2010 г.	31.12.2011 г.	Изменение за отчетный период
Капитал и резервы	604 936	1 049 914	444 978
Страховые резервы	6 247 670	4 346 792	-1 900 878
Долгосрочные займы и  кредиты	169 353	85 631	-83 722
Краткосрочные займы и  кредиты	674 641	1 713 594	1 038 953
Кредиторская задолженность	3 260 949	3 421 007	160 058
Резервы предупредительных  мероприятий	27 714	28 240	526
Отложенные налоговые  обязательства	7 288	8 111	823
Доходы будущих периодов	2	-	-2
Итого пассивов	10 992 553	10 653 289	339 264

     

  Наглядное представление динамики структуры пассива отражено на представленной ниже диаграмме.

 

Рисунок 3– структура  пассивов на начало года

 

 

Рисунок 4– структура  пассивов на конец года

 

Уменьшение страховых  резервов на конец отчетного года произошел, в первую очередь, за счет высвобождения резерва незаработанной премии и резерва убытков. Высвобождение  РНП связано с прекращением действующих  на начало года договоров страхования  и перестрахования. Высвобождение  РУ связано с улучшением статистики выплат, что положительно влияет на текущую убыточность страховые  операций, в связи с чем надобность в имеющемся на начало года объеме резерва сокращается.

 

 

 

 

Таблица 6

 Структура страховых резервов ОАО«Росгосстрах»⁶

	31.12.2010 г.	31.12.2011 г.	Изменение за отчетный период
Резервы по страхованию жизни	114	-	-114
Резервы неразработанной  премии	1 880 016	965 006	-915 010
Резервы убытков	4 151 105	3 275 884	-875 221
Другие страховые резервы	216 435	105 902	-110 533
Итого страховые резервы	6 247 670	4 346 792	1 1001 895

 

По итогам 2011 года в компании несколько увеличился объем кредиторской задолженности. В связи с сокращением  операций перестрахования, уменьшился и объем кредиторской задолженности  по таким операция. Увеличение задолженности  по некоторым статьям носит исключительно  технический характер, связанный  с системой взаиморасчетов по итогам работы в отчетном периоде.

Таблица 7

Структура кредиторской задолженности  ОАО «Росгосстрах»⁷

	31.12.2010 г.	31.12.2011 г.	Изменение за отчетный период
Кредиторская задолженность  по операциям страхования, сострахования	562 028	206 087	-355 941
Задолженность перед персоналом организации	9 830	1 107	-8 723
Задолженность перед государственными внебюджетными фондами	733	250	-483
Задолженность по налогам  и сборам	1 877	1 650	-227
Прочие кредиторы	2 638 771	3 195 899	557 128
Кредиторская задолженность	3 260 949	3 421 007	160 058

 

Уменьшение величины страховых  резервов, сформированных на начало года, а также увеличение инвестиционного  дохода положительно сказалось на величине прибыли компании за отчетный период, что увеличило сумму капитала на конец года более чем в 1,7 раз  по сравнению с началом года.

Таким образом, на конец 2011 года структура пассивов также изменялась, а именно, страховые резервы составили  на конец года 41 % от общей величины пассивов, кредиторская задолженность  – 32 %, капитал – 6 %, краткосрочные  кредиты и займы – 16 %, долгосрочные кредиты и займы – 1 %, прочие пассивы  менее 1%. Наибольшее влияние на величину пассивов оказали страховые резервы  в сторону ее уменьшения и краткосрочные  займы и кредиты в сторону  ее увеличения.

 

Глава 3 .Пути совершенствования  управленческого и финансового состояния ОАО «Росгосстрах»

Таблица 8

SWOT- анализ

Сильные стороны	Возможности
Компетентность; мощные финансовые ресурсы; хорошая репутация у клиентов; известный лидер рынка; изобретательный стратег  в функциональных сферах деятельности организации; проверенный временем менеджмент.	выход на новые рынки или  сегменты рынка; увеличение разнообразия во взаимосвязанных продуктах; добавление сопутствующих  продуктов; вертикальная интеграция; самодовольство среди  конкурирующих фирм; ускорение роста рынка.

 

 Таблица 9

План работы по совершенствованию  управления на 2009-2011 годы

 

№	Мероприятия	Сроки	Ответственный
Внутренние административно-организационные  меры
1	Внесение изменений в  Устав предприятия	2009 г	Директор  Зам. директора
2	Пересмотр должностных инструкций администрации	2009-2010	Заместители директора
3	Разработка нормативной  базы	2010	Директор
4	Выборы Управляющего Совета	2010	Директор школы
5	Разработка и утверждение  новых Инструкций по технике безопасности	2010-2011	Зам. директора поТБ
6	Определение полномочий органов  управления предприятия (Управляющий  Совет)	2009	Заместители директора
7	Разработка ряда Положений  регламентирующих основные направления  работы, определенные данной программой	2009	Заместитель директора
8	Совершенствование планирования	2010	Планово-экономический отдел
9	Введение сдельно-премиальной  системы оплаты труда для повышения  заинтересованности рабочих в результатах  своего труда.	2010-2011	Директор
10	Введение новых видов  страхования	2010	Директор
11	Дальнейшее совершенствование  системы контроля с целью наиболее комплексного и эффективного анализа  менеджмента	2010-2011	Директор  Заместители директора
12	Обеспечить информационную поддержку потребителей	2010- 2011	Директор
13	Создание психологической  службы	2009	Зам. директора
14	Создание условий и  разработка системы мер по сохранению и улучшению здоровья учащихся	2010-2011	Директор
15	Разработка графика отпусков	2009-2011	Отдел кадров
16	Санаторно-курортное лечение  работников	2009-2011	Профком

 

 

Заключение

 

Имущественное страхование  трактуется как отрасль страхования, в которой объектом страховых  правоотно­шений выступает имущество  в различных видах; его экономиче­ское назначение — страховая защита, возмещение ущерба, возникшего вследствие страхового случая. Застрахованным может  быть имущество как являющееся собственностью страхователя, так и находящееся  в его владении, пользовании, распоряжении. Страхователями вы­ступают не только собственники имущества, но и другие юриди­ческие и физические лица, несущие  ответственность за его со­хранностьФинансовая устойчивость страховой компании - это такое состояние финансовых ресурсов, их распределение и использование, способствующее развитию страховой  организации, при котором обеспечивается безусловное выполнение обязательств перед страхователями на основе положительной  динамики прибыли при сохранении платежеспособности с учетом трансфера  риска и изменения экономической  конъюнктуры .Она зависит, в том  числе, от величины собственного капитала, сформированных страховых резервов, тарифной, перестраховочной и инвестиционной политики. Финансовая устойчивость должна обеспечиваться, как правило, по каждому  виду страхования, хотя возможно покрытие дефицита средств по одним видам  страхования за счет прибыли по другим, но так, чтобы по совокупности всех действующих видов страхования  страховщик имел прибыль либо покрывал расходы.

Анализ финансового состояния  организации преследует несколько  целей:

 

• определение финансового положения;
• выявление изменений в финансовом состоянии в пространственно-временном разрезе;
• выявление основных факторов, вызывающих изменения в финансовом состоянии;
• прогноз основных тенденций финансового состояния.

Для определения финансовой устойчивости компании ОАО «Росгосстрах»  был проведен анализ баланса за 2011 год, структуры активов и пассивов компании, анализ деловой активности, анализ с помощью финансовых коэффициентов.

Гарантиями обеспечения  финансовой устойчивости страховщика  являются экономически обоснованные страховые  тарифы; страховые резервы, достаточные  для исполнения обязательств по страхованию, сострахованию, перестрахованию, взаимному  страхованию; собственные средства; перестрахование.

Анализ деятельности дочернего  общества холдинга ОАО “Росгосстрах”  показал:

• Уставный капитал Общества составляет 649 066 560 рублей.
• Общество включало 78 филиалов Общества – Управлений ОАО Росгосстраха в регионах РФ, из которых 71 осуществляет страховую деятельность по единой лицензии и имеет баланс с законченным финансовым результатом.
• Доля Общества на российском страховом рынке составила 0,42 %, в том числе по добровольному страхованию (за исключением операций по страхованию жизни) – 0,21 %.
• Приоритетным направлением деятельности Общества остается обслуживание массового сегмента физических лиц, в первую очередь в области страхования: недвижимости, домашнего имущества, от несчастных случаев и болезней, добровольного авто страхования.
• Доходы по страховой и финансово-хозяйственной деятельности в 2011 г. составили 25 953 098 тыс. руб. Расходы 2011 г. составили 25 394 438 тыс. руб.
• По итогам 2011 года валюта баланса уменьшилась по сравнению с началом года на 339 264 тыс. руб. и составила 10 653 289 тыс. руб. В большей степени уменьшение валюты баланса обусловлено уменьшением доли перестраховщика в страховых резервах, что связано с прекращением действующих на начало года договоров переданных перестрахования.
• На конец 2011 г. инвестиции занимают 58 %, в структуре активов, доля перестраховщиков в страховых резервах 14 %, дебиторская задолженность 19 %, денежные средства 9 %, прочие активы составляют около 1 %.
• На конец 2011 года страховые резервы составляют 41 % от общей величины пассивов, кредиторская задолженность – 32 %, капитал – 6 %, краткосрочные кредиты и займы – 16 %, долгосрочные кредиты и займы – 1 %, прочие пассивы менее 1%.
• Уменьшение величины страховых резервов, сформированных на начало года, а также увеличение инвестиционного дохода положительно сказалось на величине прибыли компании за отчетный период, что увеличило сумму капитала на конец года более чем в 1,7 раз по сравнению с началом года. Показатель чистой прибыли в 2011 г. достиг 444 978 тыс. руб., что является максимальным значением за последние четыре года