Имущественное страхование и его значение в экономике

Имущественное страхование  является одним из видов добровольного  страхования (другой вид - личное). А  так как договор страхования  недвижимости регулируется в соответствии с договором страхования имущества, следовательно, страхование недвижимости также является добровольным, а не обязательным.

Объектом имущественного страхования является имущественный  интерес или имущество. При страховании  недвижимости могут быть застрахованы жилые дома, дачи, садовые домики, хозяйственные постройки, поставленные на постоянное место и имеющие  стены и крышу, а также квартиры со всеми конструктивными элементами, отделкой и оборудованием. Не подлежат страхованию квартиры, требующие  капитального ремонта или находящиеся  в домах, подлежащих сносу.

На стадии заключения страхового договора со стороны застрахованных лиц (страхователей - физических лиц) возможен обман в отношении страхуемого  имущества. При этом лицо может: страховать несуществующее имущество, использовать для предъявления чужое имущество, взятое на время, или подделанные  документы на имущество. Например, на якобы находящуюся в собственности  квартиру, но на самом деле принадлежащую  другим лицам и всего лишь арендуемую виновным. Также сюда можно отнести  ввод в заблуждения относительно реальной стоимости страхуемого  имущества, сознательно завышая  ее для получения высокого страхового возмещения (обычно используются те же уловки, что и в первом случае, - подменяется временно свое имущество  на более дорогое чужое имущество, применяется документальный обман). Или страхование одного и то же имущества в размере его полной страховой стоимости у двух и  более страховщиков.

На стадии исполнения страхового договора со стороны застрахованных лиц, выгодоприобретателей, страхователей - физических лиц возможен обман  при осуществлении страхового случая самим застрахованным, выгодоприобретателем или страхователем - физическим лицом  с целью получения страхового возмещения: застрахованное имущество (дом, дача, квартира и т.д.) уничтожается лицом путем поджога, взрыва, и  т.д. для получения страхового возмещения.

Для того чтобы исключить  случаи мошенничества и обмана страхования  недвижимого имущества, на практике нужно уделить особое внимание условиям, порядку заключения данного договора, проверке документов, подтверждающих права собственников на данное имущество, реальность его существования.

Проанализированы понятие, признаки и нормативная база договора имущественного страхования. Выявлено, что страхование представляет собой  отношения по защите имущественных  интересов физических и юридических  лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых  премий). В соответствии со ст. 929 ГК РФ к имущественному страхованию  отнесены все виды страхования собственно имущества, гражданской ответственности  и предпринимательских рисков.

По форме осуществления  страхование бывает обязательным и  добровольным. Если классифицирующим признаком для различных форм страхования считать правовую структуру  возникающих отношений (т.е. структуру  прав и обязанностей), то существуют не две формы страхования, а пять: добровольное страхование, негосударственное  обязательное страхование, обязательное государственное страхование, взаимное страхование, страхование с участием специализированного фонда.

Договор считается заключенным  после достижения сторонами соглашения по всем существенным условиям: об имуществе  или ином имущественном интересе, являющемся объектом имущественного страхования, о страховом случае, размере страховой  суммы, о сроке действия договора. Договор страхования считается  заключенным в письменной форме  и в случае, когда он оформляется  выдачей страхователю составленного  и подписанного страховщиком страхового полиса (свидетельства, сертификата) и  принятием этого полиса страхователем. Несоблюдение письменной формы договора влечет его недействительность. Действие договора страхования начинается: при  уплате страхового взноса наличными  деньгами - со следующего дня после  уплаты; путем безналичного расчета - со дня поступления удержанных взносов на счет страховщика.

2.Анализ современного  состояния имущественного страхования  в РФ

2.1 Ведущие компании на  рынке имущественного страхования

На сегодняшний день емкость  рынка страхования имущества  существенно уступает рынку большинства  стран Европы. Об этом свидетельствует  тот факт, что на сегодняшний момент в России доля премий по договорам  имущественного страхования составляет от общего объема страховых сборов 38%.

Тогда как в среднем  во всем мире доля рынка страхования  имущества составляет 54%. А в некоторых  странах более 60% от всего объема.

Обязательным условием существования  страхового рынка является наличие  потребностей (спроса) на страховые  услуги и страховщиков, способных  удовлетворить эти потребности. Первостепенными экономическими законами функционирования страхового рынка  являются закон стоимости, закон  спроса и предложения.

В России несмотря на все  сложности становления рыночных отношений, формируется круг крупных  страховых компаний.

Таблица 1 Топ - 5 страховых  компаний на рынке имущественного страхования 2011г.¹

	Компании (по состоянию на 01.01.11)	Премии,тыс. рублей	Доля в премиях, %	Выплаты, тыс. руб.	Уровень выплат, %
1	ОАО Росгосстрах	12 089 213	27,4	6 533 922	54
2	Ингосстрах	2 741 663	6,2	1411 091	51,5
3	РОСНО	1 962 026	4,4	630 739	32,1
4	Спасские ворота	1 442 574	3,3	742 476	51,5
5	АльфаСтрахование	854 612	1,9	374 679	43,8
	ИТОГО	19 090 088	43,2	9 692 907	232,9

 

2.2 Экономическая характеристика предприятия ОАО «Росгосстрах»

 

По оценкам экспертов  Интерфакса, Группа компаний ОАО «Росгосстрах» стала крупнейшим инвестором по итогам 1-го полугодия 2011 года. Ее инвестиции составили 39,2 млрд. рублей.

 Сегодня ОАО «Росгосстрах» – это современная и динамично развивающаяся страховая компания.

Группа компаний ОАО «Росгосстрах»  представляет собой вертикально  интегрированный холдинг. Он состоит  из ОАО «Росгосстрах», трех крупных  региональных и семи межрегиональных  страховых компаний. Они объединяют 76 республиканских, краевых и областных  филиалов, 2700 агентств, страховых отделов  и центров урегулирования убытков. Общая численность работников системы  ОАО «Росгосстраха» превышает 97 тыс. человек, в том числе более 60 тыс. агентов. Управление Группой, разработку стратегии и методологии осуществляет Холдинговая компания ОАО «Росгосстрах».

Группа компаний ОАО«Росгосстрах» признана лидером страхового рынка  России в первом полугодии 2011 года. К такому заключению пришли эксперты «Интерфакс-ЦЭА», опубликовавшие аналитико-статистический обзор «Интерфакс-100. Крупнейшие страховые  компании России. Итоги 1-го полугодия 2011 года». Обзор содержит информацию о деятельности 224 страховых компаний России.

ОАО «Росгосстрах» признан компанией-лидером по величине собственного капитала. На 1 июля 2011 года собственный капитал компании составлял 14,9 млрд. рублей, увеличившись с начала текущего года на 12,4%.

Активы Группы компаний ОАО «Росгосстрах» с начала 2011 года увеличились на 14%, и на 1 июля 2011 года составили 75,8 млрд. рублей.

По величине страховых  резервов ОАО «Росгосстрах» в обзоре Интерфакса также занял первое место. На 1 июля 2011 года страховые резервы Группы компаний ОАО «Росгосстрах» составили 44,8 млрд рублей, увеличившись с начала 2011 года на 10,6%.

По оценкам экспертов  Интерфакса, Группа компаний ОАО «Росгосстрах» стала крупнейшим инвестором по итогам 1-го полугодия 2011 года. Ее инвестиции составили 39,2 млрд. рублей.

Страхование имущества граждан - одно из ключевых направлений нашей  работы.

Согласно данным рейтинговых  агентств ОАО «Росгосстрах» занимает одну из ведущих позиций по этому направлению страховых услуг.

Компания ОАО «Росгосстрах» предлагает  современные программы имущественного страхования, предусматривающие комплексную защиту: страхование недвижимости (квартир и загородных строений), страхование риска возможной утраты права собственности на недвижимость (титульное страхование), а также страхование рисков, связанных с кредитованием под залог недвижимого имущества - страхование залогового имущества.

Страховые преимущества ОАО «Росгосстрах»

1. Скидка 10% если оформить  заявку на страхование через  интернет.

2. Специалисты ОАО «Росгосстрах» проведут экспертизу имущества, выявляя "слабые места" и давая рекомендации по их устранению.

3.Учитывают риски, характерные  для каждой из отраслей и  предлагают наиболее адекватные  страховые программы.

4. ОАО «Росгосстрах» предоставляет рассрочку по платежам. Длительность рассрочки - 2,3 месяца.

5. Оплачивают компенсацию  в кратчайшие сроки.

В России несмотря на все  сложности становления рыночных отношений, формируется круг крупных  страховых компаний.

 

2.3 Анализ внутреннего  состояние имущественного страхования

ОАО «Росгосстрах»

 

Показатель чистой прибыли  в 2011 г. достиг 444 978 тыс. руб., что является максимальным значением за последние четыре года. Высокие финансово-экономические показатели достигнуты Обществом в первую очередь за счет правильно проводимой тарифной политики и реализации Плана оздоровления финансового положения Общества за 2011 год.

Таблица 2

Основные финансовые показатели²

Показатели	2010 г.	2011 г.	Изменение
Финансовый результат	-	444 978	444 978
Величина непокрытых убытков	402 158	-	-402 158
Страховые резервы	6 247 670	4 369 685	-1 877 985
Сумма чистых активов	604 936	1 300 069	695 133
Уставный капитал	649 067	649 067	-
Резервный капитал	26 095	26 095	-

 

Финансовый результат  Общества сформирован в результате следующих доходов и расходов:

Доходы по страховой и  финансово-хозяйственной деятельности в 2011 г. составили 25 953 098 т. р., в том числе:

• Страховые премии по договорам прямого страхования и – 1 278 269 т.р.;
• Вознаграждение и тантьемы по договорам перестрахования – 1 153 т. р.;

• Возмещение убытков по рискам, переданным в перестрахование 11 312    т. р.;

• Высвобождение страховых резервов – 574 278 тыс. руб.;
• Доход от инвестиционной деятельности – 20 751 158 тыс. руб.;
• Прочие доходы – 153 098 тыс. руб.
• Расходы 2011 г. составили 25 394 438 тыс. руб.. в т.ч.:

• Страховые выплаты по операциям прямого страхования и    сострахования– 2 029 424 тыс. руб.;

• Страховые премии по рискам, переданным в перестрахование – 1 116 760 тыс. руб.;
• Возмещение убытков по рискам, полученным в перестрахование  289 026 тыс. руб.;

• Отчисление в резерв предупредительных мероприятий – 6 502 тыс. руб.;
• Расходы на ведение страховых операций – 754 977 тыс. руб.;
• Расходы от инвестиционной деятельности – 20 254 715 тыс. руб.;
• Управленческие расходы – 378 046 тыс. руб.;
• Прочие расходы – 564 988 тыс. руб.

На основании отчета о  прибылях и убытках можно провести анализ доходов и расходов компании ОАО «Росгосстрах» за 2011 г.

Таким образом, за отчетный год компания сработала с прибылью. Показатель чистой прибыли в 2011 г. достиг 444 978 тыс. руб., что является максимальным значением за последние четыре года. Прибыль свидетельствует об эффективном использовании собственного и заемного капитала, гибкой и ориентированной тарифной политики, и общем финансовом улучшении работы страховой компании за отчетный год.

Основным источником информации для анализа финансового состояния  служит бухгалтерский баланс организации. Его значение настолько велико, что  анализ финансового состояния нередко  называют анализом баланса. Источником данных для анализа финансовых результатов  является отчет о финансовых результатах  и их.

Источником дополнительной информации для каждого из блоков финансового анализа служит приложение к балансу 

Таблица 3

Анализ структуры баланса  ОАО «Росгосстрах»³

	2010 г.,	% итоги	2011 г.,	% итоги	Изменение за отчетный период	Изменения в %
Актив
1. Активы Нематериальные активы	2 497	0,02	16 815	0,16	14 318	0,14
Инвестиции, всего	5 339 615	48,6	6 037 095	56,7	697 480	8,1
В том числе:
- финансовые вложения  в дочерние, зависимые общества  и другие организации	2 968 570	55,6	4 649 519	77,0	1 680 949	21,4
-иные инвестиции	2 371 045	44,4	1 387 576	22,9	-983 469	-21,5
Доля перестраховщиков в  страховых резервах, всего	2 854 358	26,0	1 527 758	14,3	-1 326 600	-11,7
В том числе:
-в резервах по страхованию  жизни	6	0,00021	-	-	-6	-0,00021
- в резервах незаработанной  премии	789510	7,2	226840	14,8	-562 670	7,6
- в резервах убытков	2 064 842	18,8	1 300 918	85,2	-763 924	66,4
Дебиторская задолженность	1 607 471	14,6	2 049 710	19,2	442 239	4,6
Основные средства	22 886	0,21	24 045	0,23	1 159	0,02
Незавершенное строительство	1 007	0,009	1 115	0,01	108	0,001
Отложенные налоговые  активы	61 548	0,56	2 768	0,03	- 58 780	-0,53
Запасы	16 734	0,15	29 736	0,28	13 002	0,13
НДС по приобретенным ценностям	6 190	0,06	7 626	0,07	1 436	0,01
Денежные средства	1 080 192	9,83	956 566	9,0	123 626	-0,83
Иные активы	55	0,0005	55	0,0005	-	-
Итого активы	10 992 553	100	10 653 289	100	-339 264
Пассив
2. Капитал и резервы	604 936	5,5	1 049 914	9,8	444 978	4,3
3.Страховые резервы, всего	6 247 670	56,8	4 346 792	40,8	-1 900 878	-16,0
4. Обязательства Долгосрочные займы и  кредиты	169 353	4,1	85 631	1,6	-83 722	-2,5
Краткосрочные займы и  кредиты	674 641	16,3	1 713 594	32,6	1 038 953	16,3
Кредиторская задолженность	3 260 949	78,8	3 421 007	65,1	160 058	-13,7
Резервы предупредительных  мероприятий	27 714	0,67	28 240	0,54	526	-0,13
Отложенные налоговые  обязательства	7 288	0,18	8 111	0,15	823	-0,03
Итого по разделу 4:	4 139 947	37,7	5 256 583	49,3	1 116 636	11,6
Итого пассивов	10 992 553	100	10 653 289	100	339 264	-