Использование финансовых ресурсов страховых компаний в РФ

   Содержание

   С.

   Введение……………………………………………………………………………………..3

1. Основы формирования и использования финансовых ресурсов в страховой компании……………….…………………………………………………………………5   

1. Финансовые ресурсы страховой компании, их государственное регулирование …………………………………………………………………….............................5
2. Финансовые отношения страховой компании…………………………...…….…9
3. Источники финансовых ресурсов…………………………………………………11
4. Направления использования финансовых ресурсов……………………….….....15

2. Анализ источников формирования и направлений использования финансовых ресурсов страховых компаний………………………………………………..…….….17

     2.1  Анализ современного состояния страхового рынка в РФ……………………….17

     2.2  Краткая характеристика страховой компании «РЕСО-Гарантия»………….…..21

     2.3 Анализ финансовой устойчивости страховой компании «РЕСО-Гарантия».….27

3.  Эффективность  использования финансовых ресурсов  страховых компаний……...32

     Заключение…………………………………………………………………..………….37

     Список  использованных источников

     Приложение  «Отчет о прибылях и убытках» ………………………………………...41 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Введение

     Финансовые  ресурсы – это денежные средства, формирующиеся в результате финансово-экономической  деятельности, в процессе создания и распределения ВНП.

     Актуальность  настоящей работы определяется тем, что в современных условиях развития экономики страхование становится одной из наиболее динамичных отраслей хозяйственной деятельности, которая способствует защите имущественных интересов предприятий и граждан, безопасности и стабильности предпринимательства. Роль страхования особенно важна в контексте проводимых в России экономических реформ, поскольку наличие страховой защиты стимулирует развитие рыночных отношений и деловой активности, улучшает инвестиционный климат в стране. Одним из важнейших условий организации страхового дела является контроль финансовой устойчивости страховщиков. Положительные тенденции в развитии страхового дела в нашей стране обуславливают теоретическую актуальность и практическую значимость вопросов, связанных с финансовой устойчивостью.

     Сравнивая динамику количества страховых компаний в экономически развитых странах, можно судить об отставании темпов развития отечественной инфраструктуры страхового рынка. Очевидно, что на уровень развития страхования в России негативное влияние оказали: длительный спад производства, высокие темпы инфляции, низкий уровень доходов населения, неразвитость финансового рынка. Дальнейшее развитие страховой деятельности в России серьезно сдерживает низкий уровень капитализации в страховании и, в частности, недостаточный для динамичного развития размер уставного капитала и собственных средств большинства страховых компаний, которые пока не готовы к конкурентной борьбе на мировом рынке страховых услуг.

     Исходя из этого, объективно необходимым и крайне актуальным представляется исследование формирования и использования финансовых ресурсов страховых организаций.

     Целью курсовой работы является анализ источников формирования и направлений использования финансовых ресурсов страховых компаний.

     Задачами данной курсовой работы являются:

     - рассмотреть источники финансовых ресурсов страховых компаний;

     - изучить направления использования  финансовых ресурсов;

     - исследовать финансовые отношения страховых компаний;

     - провести анализ источников формирования и направлений использования финансовых ресурсов компаний.

     - выявить современные проблемы  и проанализировать тенденции  в развитии финансов страховых  организаций; 

     -  эффективность использование ресурсов страховых компаний.

     Объект  исследования является страховая компания «РЕСО-Гарантия.

     Предмет исследования — финансовые ресурсы страховых компаний. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     1. Основы формирования и использования финансовых ресурсов в страховой компании 

1.1 Финансовые  ресурсы страховой компании, их  государственное регулирование 

     В настоящее время страховые компании функционируют практически на тех же принципах организации финансов, что и коммерческие предприятия. Поэтому правомерно относить страховое звено к децентрализованным финансам.

     Однако  существует мнение, что, поскольку в  основе организации финансов страховой компании лежат те же принципы, что и при организации финансов любого другого коммерческого предприятия, нет необходимости выделять страхование в отдельное звено финансовой системы, а рассматривать его в рамках финансов предприятий.

     Тем не менее, финансы страховой компании имеют целый ряд особенностей, что связано, прежде всего, с авансовым  характером взаимоотношений между  страховщиком и страхователем и  необходимостью размещения временно свободных  денежных средств, находящихся в  управлении у страховщика, на финансовом рынке [6, с. 124-125].

     Это предопределяет промежуточное положение  страхования и как звена финансовой системы, и как элемента кредитной  системы государства, где страховые  компании входят в третий уровень, составляя, вместе с негосударственными пенсионными фондами, инвестиционными компаниями, финансовыми компаниями, кредитными союзами, звено, называемое специализированными небанковскими кредитно-финансовыми учреждениями. Однако финансовый характер отношений при оказании страховой защиты — формирование, распределение и использование фондов денежных средств — подтверждает функции и роль страхования как элемента финансовой системы.

     Рассмотренные выше особенности функционирования страхования говорят о необходимости  выделения и изучения финансов страховых компаний как самостоятельного звена финансовой системы государства, и так же экономико-финансовые основы деятельности страховой компании отличаются от других видов коммерческой деятельности в условиях рынка. Отличия касаются, прежде всего, вопросов формирования финансового потенциала и поддержания финансовой устойчивости страховщика.

     В момент организации страховой компании первым и исходным элементом финансового  потенциала становится собственный  капитал, который в процессе деятельности пополняется за счет различных источников (прибыли, результатов инвестиционной деятельности, эмиссионного дохода). Проведение страховых операций предполагает аккумулирование страховой премии, причем сбор взносов со всех участников страхового фонда сопровождается исполнением обязательств страховщика по страховым выплатам лишь некоторым из них. Из суммы собранных страховых взносов осуществляется финансирование расходов страховой организации на ведение дела, заложенных в структуре тарифа.

     Специфика предоставления страховой услуги как основного направления деятельности страховой организации состоит в ее органической связи с другими видами деятельности. В их числе перестраховочная, инвестиционная, финансовая, предоставление различных услуг и т.п. Эти виды деятельности носят вторичный характер по отношению к собственно страхованию, однако играют исключительно важную роль в деятельности страховой организации, в формировании и наращивании ее финансового потенциала.

     Мощность  финансового потенциала страховой  организации является предпосылкой ее успешной деятельности на рынке. Размеры финансового потенциала страховщика определяются объемом и качеством финансовых ресурсов, находящихся в его распоряжении. Эти финансовые ресурсы представляют собой денежные доходы и поступления, используемые страховой организацией для осуществления операций страхования и перестрахования от момента заключения договоров страхования до выполнения обязательств по ним в виде страховых выплат, а также для осуществления инвестиций и прочих затрат, обеспечивающих ведение договоров страхования, экономическое стимулирование сотрудников, совершенствование и повышение качества страховых продуктов.

     Лежащий в основе страховых операций риск объективно обусловливает требования к объемам и качеству финансовых ресурсов страховой организации, которые должны соответствовать величине и структуре принятых на страхование рисков.

     Финансовый  потенциал страховой организации  складывается из двух частей — собственного и привлеченного капитала, причем привлеченная часть капитала в значительной степени преобладает над собственной. Это обусловлено спецификой страховой деятельности. Страхование основано на создании денежных фондов, источником которых являются средства страхователей, поступившие в форме страховых премий. Эти средства не принадлежат страховщику, они лишь временно, на период действия договоров страхования, находятся в распоряжении страховой компании и предназначены для осуществления страховых выплат. При условии безубыточного прохождения договора они либо переходят в доходную базу, либо возвращаются страхователям в части, предусмотренной условиями договора. Эту часть капитала неправомерно считать заемным капиталом, так как заемный капитал предоставляется под процент и должен быть возвращен кредитору в полном объеме. Возможность преобразования этих средств через некоторое время в доход страховщика обосновывает корректность определения «привлеченные средства» или «привлеченный капитал». Они временно могут быть использованы страховщиком и только в качестве инвестиционного источника.

     Главная и определяющая особенность организации  страхового бизнеса — наличие  специфических финансовых резервов, имеющих строго целевое назначение. Образование подобных фондов отражает сугубо отраслевую специфику страхования. По своему содержанию этот фонд представляет собой отложенные выплаты страховщика. Сформированный за счет привлеченных средств, фонд противостоит обязательствам по возмещению ущерба. Его величина и структура зависят от того, какими видами страховой деятельности занимается страховая компания.

     Величина  собственного капитала имеет существенное значение на начальном этапе функционирования страховой компании при получении  лицензии на право заниматься страховой  деятельностью, а также в последующем  при проведении страховых операций, поскольку у начинающей страховой организации, как правило, еще не сформирован значительный страховой фонд, способный противостоять крупным ущербам. В этом случае страховщик может исполнить свои обязательства за счет собственного капитала, выполняющего функцию самострахования. Возможность утраты части собственного капитала для страховой организации означает предпринимательский риск, присущий данной отрасли.

     Собственный капитал складывается из уставного  капитала, добавочного капитала, резервного капитала и нераспределенной прибыли.

     К перечисленным элементам могут  быть добавлены фонд социальной сферы  и фонд накопления. Формирование собственного капитала осуществляется путем внесения взносов учредителями и последующего пополнения из прибыли от страховой деятельности, доходов от инвестирования средств, а также путем дополнительной эмиссии акций.

     Уставный  капитал страховой организации  формируется из вкладов в денежной форме его участников-учредителей.

     Источниками образования добавочного капитала является

     - средства, полученные в результате  переоценки объектов основных  активов;

     - эмиссионный доход от размещения  акций;

     - средства, безвозмездно переданные  другими организациями.

     Страховая организация должна обладать определенным объемом собственного капитала. Нормативный уровень собственного капитала выполняет функцию обеспечения платежеспособности страховщика по будущим обязательствам.

     Финансовые  ресурсы страховой организации  постоянно находятся в движении и во временном аспекте представляют собой финансовые потоки. Финансовый поток — это динамический ряд разностей между поступлением и расходованием финансовых ресурсов за определенный период времени независимо от источников их образования.

     Вследствие  разнообразия видов деятельности кругооборот  средств страховой организации представляет собой взаимодействие нескольких относительно самостоятельных денежных потоков.

     1. Текущая страховая деятельность. Сюда включаются страховые взносы, убытки, доходы, расходы и другие  потоки денежных средств, связанные  с операциями страхования, сострахования и перестрахования.