Использование инструментария электронных таблиц в анализе денежных потоков

Рис.1.9 Сравнительный  расчет

Таким образом  мы получили в ячейках В15 и С15 будущую величину средств, получаемых из внешних источников, по понятным причинам, в интересах предприятия, чтобы она была как можно меньше. Будущая стоимость при использовании кредита составит 2100750,04 р., при использовании лизинга 1680026,02р. Можно сделать вывод, что выгоднее использовать финансирование с помощью лизинга. Экономия в этом случае составит 420 724р. или 42% от первоначальной стоимости, что является для данного предприятия значительной величиной.

Заключение

В ходе проделанной  работы мы выявили достоинства и  недостатки пакета Microsoft Excel :

Достоинства:

• Эффективный анализ и обработка данных;
• Богатые средства форматирования и отображения данных;
• Наглядная печать;
• Совместное использование данных и работа над документами;
• Обмен данными и информацией через Internet и внутренние Intranet-сети.

В этой работе рассмотрены  подтемы:

• концепция временной ценности денег
• методы учета фактора времени в финансовых операциях
• потоки платежей, их виды, свойства, характеристики
• методы исчисления характеристик потоков платежей
• финансовые функции  EXCEL
• автоматизация типовых расчетов в среде  EXCEL

Таким образом  программный продукт Microsoft Excel является удобным и точным инструментом управления и финансовой оценки потоков платежей организации, что особенно важно в современной рыночной ситуации.

В современной  отечественной экономике наличие  необходимого уровня прибыльности компании не всегда является залогом ее успешного  развития. Отсутствие достаточного объема оборотных средств и эффективного управления финансовыми потоками приводят к ухудшению финансовой устойчивости, снижению деловой активности, что, в свою очередь, может стать предпосылкой серьезного финансового кризиса хозяйствующего субъекта.

С помощью данного  программного обеспечения были произведены  расчеты, которые помогли принять  рациональное решение для финансовой оценки потоков платежей, связанных с использованием того или иного источника финансирования. Рассчеты показали, что таковым является лизинг. Сумма экономии (или перерасхода при использовании кредита) является значимой для данного предприятия, что особенно важно в условиях кризиса.

Список использованных источников

1. Microsoft Excel 5.0. Руководство пользователя. – Microsoft Press, 1995.
2. Альтхаус М. EXCEL. Секреты и советы. – М.: БИНОМ, 1995. – 300 с.
3. Балабанов И. Т. Финансовый анализ и планирование хозяйствующего субъекта / И. Т. Балабанов. - 2-е изд., доп. М.: Финансы и статистика, 2003. – 451 с.
4. Бланк И.А. Основы финансового менеджмента. Т.1.- К.: Ника-Центр, 2004. – 573 с.
5. Бобылева А.З. Финансовый менеджмент. Пособие по финансам для менеджеров / А.З. Бобылева. М.: Изд-во РОУ, 2001. – 426 с.
6. Бобылева А.З. Финансовые управленческие технологии: - М.:ИНФРА-М, 2004. – 492 с.
7. Бочаров В.В. Финансовый анализ. — СПб.: Питер, 2004. – 240 с.
8. Бригхэм Ю. Ф. Энциклопедия финансового менеджмента: Пер. с англ. М.: РАГС: Экономика, 1998. – 497 с.
9. Волков О.И. Экономика предприятия / О.И. Волков. М.: Инфра-М, 2001. – 501 с.
10. Гиляровская Л.Т. Экономический анализ. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2004. -749 с.
11. Гончаров А. EXCEL  в примерах. – СПб: ПИТЕР, 2001. – 250 с.
12. Григорьева Е.М., Перепечкина Е.Г. Финансы корпораций / под ред. Г.А. Тактарова. - Москва: Финансы и статистика, 2006. – 288 с.
13. Додж М. и др. Running Microsoft Excel5 для Windows: В 2 томах. – М.: Издательский отдел "Русская редакция" ТОО "Channel Trading Ltd.", 2005. – 844 с.
14. Додж М. и др. Эффективная работа с EXCEL 7.0 для Windows 95. – СПб: ПИТЕР, 1996. – 1031 с.
15. Долголаптев В.Г. Работа в EXCEL 7.0 для Windows 95 на примерах. – М.: БИНОМ, 1995. – 383 с.
16. И.Я. Лукасевич Анализ операций с ценными бумагами с Microsoft Excel, 2005г. Учебник
17. Иванов В. В., Кусакин С. П., Гутарева Е. Ю. Механизмы управления финансовыми потоками в системе узловых воздействий / Экономика и коммерция. 2000. Вып. 2. – 115 с.
18. Киселев М.В. Анализ и прогнозирование финансово-хозяйственной деятельности предприятия. - М.: Изд-во «АиН», 2003. – 367 с.
19. Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности / В.В. Ковалев. М.. Финансы и статистика, 2003. – 657 с.
20. Колесников А. EXCEL Windows : Русифицированная версия. – Киев: BHV, 2005. – 479 с.