Контрольная работа "Банковское дело"

Министерство сельского хозяйства  Российской Федерации

ФГБОУ ВПО «Кемеровский государственный  сельскохозяйственный институт»

Кафедра «Финансы и кредит»

 

Контрольная работа

 

по дисциплине «Банковское дело»

Вариант-2

 

 

 

                                                 

 

                                                                     Выполнила: студентка экономического факультета

ЗО СОП 5 семестр

Направление подготовки «Экономика»,

                                                                      профиль «финансы и кредит»

                                                                                Сайгина А.А.

 

                                                                     Проверила: Черниченко С.В.

 

 

Кемерово 2013г.

 

Содержание

 

1. Формирование ресурсами коммерческого банка……………………………..3
2. Правовые основы банковской деятельности…………………………………20

Список используемой литературы………………………………………………..35

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Формирование ресурсами коммерческого банка.

 

Ресурсы коммерческого банка могут быть сформированы за счет собственных, привлеченных и заемных средств.

Собственный капитал. Собственный капитал (собственные средства) составляет основу деятельности коммерческого банка. Он, во-первых, обеспечивает банку как юридическому лицу экономическую самостоятельность, во-вторых, является резервом ресурсов, позволяющим поддерживать платежеспособность банка даже при утрате части своих активов или возникновении убытков от деятельности на рынке банковских услуг, в-третьих, определяет масштабы деятельности банка. Дело в том, что экономические нормативы, установленные Банком России для регулирования деятельности коммерческих банков, в основном исходят из размера их собственных средств. Так, величиной фактически имеющегося у банка собственного капитала определяются возможности расширения его активных операций, объемы увеличения ресурсной базы за счет отдельных источников (вкладов населения, эмиссии собственных векселей), максимальный размер риска на одного заемщика и одного кредитора (вкладчика) и т. д.

В-четвертых, собственный капитал банка является источником развития его материальной базы. Он обеспечивает рост филиальной сети и оснащение всех структурных  подразделений банка новейшей техникой и современными информационными  банковскими технологиями. В-пятых, наличие у банка в достаточном  объеме собственных средств гарантирует  соблюдение экономических интересов  его вкладчиков и кредиторов, т. е. возможность выплаты им компенсации  в случае возникновения у банка  убытков или его банкротства. И, наконец, в-шестых, величина собственного капитала определяет конкурентную позицию  банка на внутреннем и международном  рынках. Таким образом, собственные средства банков выполняют защитную, регулирующую, оперативную и ценообразующую функции.

Источниками собственного капитала являются уставный капитал, эмиссионный доход банка, его фонды, нераспределенная прибыль отчетного года и прошлых лет, субординированные кредиты юридических лиц и др. Уставный капитал кредитной организации формируется в момент создания банка и первоначально состоит из величины вкладов ее участников. Он определяет минимальный размер имущества, гарантирующего интересы кредиторов. Для акционерных банков уставной капитал оценивается как сумма номинальной стоимости его акций, приобретенных акционерами, а для банков в форме ООО и ОДО - как номинальная стоимость всех долей его участников. Его величина определяется в учредительском договоре о создании банка и в уставе последнего. Вклады в уставный капитал банка могут быть произведены в виде денежных средств и материальных активов, в том числе здания, в котором будет располагаться банк. Минимальный размер уставного капитала создаваемого банка должен быть не менее суммы, эквивалентной 5 млн евро.

Каждый  участник (акционер) банка ежегодно пропорционально своему вкладу в  уставный капитал получает часть  банковской прибыли в виде дивидендов.

Увеличение  уставного капитала банков в дальнейшем происходит путем привлечения на финансовом рынке дополнительного  капитала и накопления нераспределенной прибыли предшествующих лет и  текущего года. Акционерные банки  могут осуществлять это путем  размещения дополнительных акций, увеличения номинальной стоимости ранее  выпущенных акций. Банки, созданные  в форме ООО или ОДО, увеличивают  свой уставный капитал за счет дополнительных вкладов его участников либо вкладов  третьих лиц, которые становятся при этом его новыми участниками (если это не запрещено уставом  банка).

Фонды банка образуются из прибыли в порядке, установленном его учредительными документами с учетом требований действующего законодательства. К ним относятся резервный фонд, фонды специального назначения, фонды накопления и другие, которые банк считает необходимым создавать при распределении прибыли.

Резервный фонд предназначен для покрытия убытков и потерь, возникающих в результате деятельности банка. Минимальный его размер определяется уставом банка, но он не может составлять менее 5 % величины уставного капитала. Отчисления в резервный фонд производятся от прибыли отчетного года, остающейся в распоряжении банка после уплаты налогов и других обязательных платежей, т. е. от чистой прибыли, в размере не менее 5 %.

Фонды специального назначения создаются также из чистой прибыли отчетного года.

Они являются источником материального поощрения  и социального обеспечения работников банка. Порядок их образования и  расходования определяется самим банком в положениях об этих фондах.

Фонды накопления представляют собой нераспределенную прибыль банка, зарезервированную в качестве финансового обеспечения его производственного и социального развития и других мероприятий по созданию нового имущества.

Эмиссионный доход кредитной организации (банка) образуется в ходе осуществления ею операций по дальнейшему наращиванию своего уставного капитала за счет положительной разницы между:

• ценой размещения акций (долей) и их номинальной стоимостью;
• официальным курсом иностранной валюты (при оплате в ней акций) по отношению к российскому рублю на дату зачисления средств в иностранной валюте в уставный капитал и курсом, определенным в решении о выпуске акций.

Для банков, действующих в форме ООО или  ОДО, этот доход формируется за счет разницы, возникающей при оплате долей иностранной валютой, между  рублевой оценкой оплаченных в иностранной валюте долей участников по курсу Банка России на день поступления платежа на счет кредитной организации и номинальной стоимостью долей.

В качестве источника собственного капитала российских банков после финансового кризиса 1998 г. стали использоваться и субординированные  кредиты.

Субординированные кредиты - это долгосрочные ссуды или займы, привлеченные коммерческими банками от юридических лиц в целях увеличения собственного капитала.

Согласно  требованиям Банка России:

• срок предоставления составляет не менее 5 лет;
• кредит является необеспеченным;
• выплата основной суммы долга происходит не ранее окончания срока действия договора о его предоставлении;
• проценты по субординированому кредиту, полученному в валюте РФ (рублях), не должны превышать ставок рефинансирования Банка России, а по аналогичному кредиту, предоставленному в иностранной валюте, - ставок ЛИБОР плюс 6 % годовых по межбанковским 12-месячным депозитам в соответствующей иностранной валюте;
• сам договор о субординированном кредите должен содержать положения о невозможности его досрочного расторжения, а также об удовлетворении требований по нему в случае банкротства кредитной организации - заемщика только после полного удовлетворения требований всех иных кредиторов.

У банков есть и другие источники собственного капитала: имущество, безвозмездно и  безвозвратно полученное в их собственность  от организаций и физических лиц, прирост стоимости имущества, находящегося на балансе банка, за счет его переоценки по решениям Правительства РФ.

Как свидетельствует  мировая банковская практика, структура  ресурсной базы коммерческих банков характеризуется незначительной долей  собственных средств, что соответствует  специфике банковской деятельности, заключающейся в выполнении посреднических функций. Преобладающую часть банковских ресурсов составляют привлеченные средства.

Привлеченные средства. По способам аккумуляции привлеченные ресурсы можно представить в виде двух больших групп: депозитные и недепозитные.

Депозиты. Различают депозиты юридических и физических лиц. Среди депозитов юридических лиц самым крупным источником привлечения банком ресурсов в свой оборот являются средства клиентов на расчетных (текущих) счетах и на счетах банков-корреспондентов. По своей экономической сути эти счета представляют депозиты до востребования. Средства с этих счетов могут быть изъяты, переведены на счет другого лица без каких-либо ограничений (полностью или частично), в любое время, по первому требованию их владельцев. По этой причине банк уплачивает по счетам до востребования минимальные ставки процента. Режим работы данных счетов регулируется договорами соответственно банковского и корреспондентского счетов. На них оседают временно свободные средства хозяйствующих субъектов, бюджетов и бюджетных организаций, а также банков-корреспондентов по совершении операций, связанных с обслуживанием их деятельности.

На расчетных  счетах юридических лиц отражается поступающая в их адрес от контрагентов выручка от реализации товаров, работ, услуг, доходы от внереализационных  операций, суммы полученных от банков кредитов, а также расходование этих средств на платежи поставщикам, уплату налогов в бюджеты разного  уровня, перечисления в различные  внебюджетные фонды, выплаты заработной платы рабочим и служащим, погашение  банковских кредитов и процентов  по ним и т. д. Остатки средств  на расчетных (текущих) счетах юридических  лиц и корреспондентских счетах банков-корреспондентов являются подвижными, что заставляет коммерческие банки для сохранения своей ликвидности при выполнении требований владельцев этих счетов постоянно держать на достаточном уровне свои высоколиквидные активы (денежные средства в кассе банка и на корреспондентском счете в РКЦ Банка России, в государственных ценных бумагах и т. п.).

Вместе  с тем юридические лица могут  устойчивую величину своих временно свободных денежных средств разместить в банке на счетах срочных депозитов.

Срочные депозиты - это денежные средства, внесенные  в банк на фиксированный срок.

Таким образом, они не используются для осуществления  текущих платежей. В течение срока  действия депозита дополнительные взносы от его владельца - юридического лица на депозитный счет не принимаются. В  зависимости от срока размещения различают депозиты на 1 и 3 месяца, от 3 до 6 месяцев, от 6 месяцев до 1 года и свыше 1 года. Внесение средств  на срочный депозит оформляется  специальным договором - договором  банковского вклада (депозита), который  обязательно должен составляться в  письменной форме.

Срочный депозит для клиента банка  является не только потенциальными деньгами, но и капиталом. Он приносит своему владельцу определенный доход в  виде процента, величина которого фиксируется  в договоре и варьируется в  зависимости от срока депозита. С  такого депозита клиент банка может  получить свои средства только после  истечения его срока (вместе с  причитающимися процентами). Если вкладчик пожелает изменить сумму вклада или  его срок, то он должен расторгнуть  действующий договор, изъять свой вклад  и переоформить на новых условиях.

Вклады  физических лиц (до востребования и  срочные) могут привлекаться только теми коммерческими банками, которые  имеют на это специальную лицензию Банка России.

Лицензия  на привлечение во вклады денежных средств физических лиц выдается коммерческим банкам лишь после двух лет их успешной и устойчивой работы на рынке банковских услуг. Официально физическими лицами - вкладчиками  коммерческих банков могут выступать  граждане РФ, иностранные граждане, лица без гражданства. Банки принимают  от них вклады как в рублях, так  и в иностранной валюте. Последние  могут быть именными и на предъявителя.

Именной вклад - это вклад на имя одного конкретного физического лица. Он может быть внесен как лично самим  вкладчиком, так и через его  представителя, т. е. доверенным лицом. В отношении физических лиц Гражданский  кодекс РФ предусматривает открытие им вкладов третьими лицами (например предприятиями, организациями для  перечисления заработной платы во вклады граждан)[В отличие от физических лиц открытие депозитов юридическим  лицам третьими лицами, а также  по доверенности не допускается.].

Привлекаются  вклады населения на такие же сроки, что и депозиты юридических лиц.

Вклады  физических лиц оформляются договором  банковского вклада [С одним и  тем же вкладчиком может быть заключено  неограниченное количество договоров  банковского вклада и, соответственно, может быть открыто неограниченное количество счетов.], который признается публичным договором [Публичным  договором признается договор, заключенный  коммерческой организацией и устанавливающий  ее обязанности по продаже товаров, выполненных работ, услуг, которые  она должна по характеру своей  деятельности осуществлять в отношении  каждого, кто к ней обратится (ст. 426 Гражданского кодекса РФ).]. По сравнению  с депозитным договором с юридическим  лицом договор банковского вклада с физическим лицом имеет некоторые  особенности. Так, в нем могут  быть предусмотрены следующие права  вкладчика: распоряжаться своим  вкладом по доверенности, выплачивать  вклад третьему лицу, завещать вклад  в установленном порядке, запретить  банку изменять в одностороннем  порядке ставку процента по срочному вкладу. В Гражданском кодексе РФ предусмотрено, что вклады граждан должны возвращаться им по их первому требованию. Условие договора, предусматривающее отказ от получения гражданином своего вклада по первому требованию, считается ничтожным. При этом если вклад был срочным, то при досрочном его изъятии вкладчиком в договоре должна предусматриваться возможность выплаты ему процентов не ниже, чем по вкладу до востребования.