Контрольная работа "Банковское дело"

Основанием  для заключения договора банковского  вклада является письменное заявление  вкладчика, но договор считается  заключенным с момента поступления  вклада в банк. Последний может  быть внесен гражданином в кассу  банка наличными или поступить  на его счет в безналичном порядке (путем перевода средств третьим  лицом или самим вкладчиком на срочный вклад со своего счета  до востребования, открытого в этом или в другом банке). Вклады граждан (независимо от их вида) могут удостоверяться и сберегательной книжкой (или книжкой  денежного вклада), которая может  быть именной и на предъявителя. Последняя признается ценной бумагой. Сведения о вкладчиках, вкладах и  их банковских счетах, а также об операциях по последним составляют банковскую тайну.

Разновидностью  срочных депозитов юридических  и физических лиц являются банковские сертификаты и банковские векселя, которые представляют собой собственные  долговые обязательства банка.

Банковские сертификаты. Сберегательный и депозитный сертификаты являются ценными бумагами, удостоверяющими сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных процентов в банке, выдавшем сертификат, или в любом его филиале.

Депозитный  сертификат может быть выдан только юридическим лицам, а сберегательный - только физическим. Их владельцами  могут быть резиденты и нерезиденты. Банк имеет право выпускать сертификаты  при следующих условиях:

• осуществлении банковской деятельности в течение не менее двух лет;
• публикации годовой отчетности, подтвержденной аудиторской фирмой;
• соблюдении банковского законодательства и нормативных актов Банка России;
• выполнении обязательных экономических нормативов, регулирующих деятельность коммерческих банков со стороны Центрального банка РФ;
• наличии резервного фонда в размере не менее 5 % фактически оплаченного уставного капитала;
• выполнении обязательных резервных требований Центрального банка РФ.

Коммерческие  банки вправе размещать свои сертификаты  только после регистрации условий  их выпуска и обращения в территориальном  учреждении Банка России.

Выпускаться сертификаты российских банков могут  только в валюте РФ и обращаться соответственно только на ее территории. Банковские сертификаты не могут  использоваться как средство платежа  при расчетах за товары и услуги. Они выполняют лишь функцию средства накопления и могут быть именными и на предъявителя. По истечении  срока действия сертификата его  владельцу (держателю) банк возвращает сумму вклада и выплачивает доход  исходя из величины установленной ставки процента, срока и суммы вклада, внесенной на отдельный банковский счет.

Владелец  сертификата может уступать права  требования по сертификату другому  лицу.

По сертификату  на предъявителя эта уступка осуществляется простым вручением, а по именному - посредством передаточной надписи (цессии), которая оформляется на обратной стороне бланка сертификата. Она представляет собой двухстороннее  соглашение между лицом, устанавливающим  свои права (цедентом), и лицом, приобретающим  эти права (цессионарием). Выдача сертификатов юридическим и физическим лицам  осуществляется только после перечисления ими соответствующей суммы на специальные счета в банке, предназначенные  для учета выпущенных сертификатов. При наступлении срока погашения владелец должен предъявить сертификат банку-эмитенту вместе с заявлением о востребовании средств по нему с указанием счета, на который они должны быть зачислены.

Сертификаты имеют существенные преимущества перед  срочными вкладами, оформленными депозитными  договорами. Так, благодаря большому количеству возможных финансовых посредников  в распространении и обращении  сертификатов расширяется круг потенциальных  инвесторов банка, а благодаря вторичному рынку сертификат может быть досрочно передан (продан) владельцем другому  лицу с получением некоторого дохода за время хранения и без изменения  при этом объема ресурсов банка. Досрочное  же изъятие владельцем срочного вклада означает для него потерю дохода, а  для банка - утрату части ресурсов.

Недостатком сертификатов по сравнению со срочными вкладами (депозитами) являются повышенные затраты банка, связанные с эмиссией сертификатов как разновидности  ценных бумаг.

Банковские векселя. Банковский вексель - это ценная бумага, содержащая безусловное долговое обязательство векселедателя (банка) об уплате определенной суммы векселедержателю в конкретном месте и указанный срок. Выпуск и обращение векселей (в том числе и банковских) регулируются Гражданским кодексом РФ и Федеральным законом от 11 марта 1997 г. № 48-ФЗ «О переводном и простом векселе» {1,7}. Руководствуясь этими документами, банки сами разрабатывают условия выпуска и обращения векселей, которые в отличие от условий выпуска и обращения банковских сертификатов нигде не регистрируются. Банки могут выпускать только простые векселя, причем как процентные, так и дисконтные, и размещать их среди юридических и физических лиц.

Процентные  векселя дают возможность первому  векселедержателю (или последнему при  наличии на векселе передаточной надписи - индоссамента) получить при  предъявлении их банку к погашению  за фактический срок нахождения своих денежных средств в обороте банка процентный доход. Дисконтные векселя позволяют получить дисконтный доход, который определяется как разница между номинальной стоимостью векселя, по которой он погашается, и ценой, по которой он продается первому векселедержателю.

Банковские  векселя, во-первых, являются высоколиквидным  средством обращения, так как  могут передаваться по индоссаменту; во-вторых, выступают средством платежа  в расчетах за товары и услуги между  юридическими и физическими лицами; в-третьих, представляют высокодоходное средство накопления; в-четвертых, могут  служить предметом залога при  оформлении клиентами кредитов в  других банках. Поэтому вложения клиентами  своих свободных средств в  банковские векселя являются очень  привлекательным и выгодным делом  для них, а для банков - устойчивым и самостоятельно регулируемым ресурсом срочного характера в целях последующего размещения в банковские активы (кредиты, валюту, ценные бумаги и т. д.). Банкам не запрещено выпускать и валютные векселя, что способствует аккумуляции  кредитных ресурсов в иностранной  валюте.

Заемный капитал. Заемные ресурсы (капитал) привлекаются по инициативе самого банка  и представляют собой межбанковские  кредиты (депозиты), кредиты Центрального банка РФ и банковские облигации.

Банковские облигации. Облигации коммерческих банков - это ценные бумаги, которые удостоверяют отношения займа между владельцем облигаций (кредитором) и банком (заемщиком), выпустившим их по решению Совета директоров банка, и приносят владельцу доход. Эмиссия банковских облигаций осуществляется на основании специального проспекта эмиссии, который должен быть опубликован в печати и зарегистрирован в Банке России. Эмиссия облигаций разрешается банкам только после полной оплаты ими своего уставного капитала. Банки могут выпускать облигации именные и на предъявителя, обеспеченные и необеспеченные, процентные и дисконтные, конвертируемые в другие ценные бумаги и неконвертируемые, с единовременным погашением и погашением по сериям в определенные сроки.

При выпуске  обеспеченных облигаций в качестве обеспечения может выступать  залог собственного имущества банка  либо обеспечение, предоставленное  ему для целей выпуска облигаций  третьими лицами. Облигации без обеспечения  могут выпускаться не раньше третьего года существования банка при  условии надлежащего утверждения  к этому времени двух годовых  балансов на сумму, не превышающую размер уставного капитала банка.

Предоставление  обеспечения третьими лицами при  выпуске банковских облигаций требуется  при существовании кредитной  организации:

• менее двух лет (на всю сумму выпуска облигаций);
• более двух лет при выпуске облигаций на сумму, превышающую размер уставного капитала (величина обеспечения должна быть не меньше суммы, превышающей размер уставного капитала).

Кредитная организация, созданная в форме  открытого акционерного общества, вправе проводить размещение конвертируемых в акции облигаций путем открытой и закрытой подписки, а кредитная  организация, созданная в форме  закрытого акционерного общества, - только в форме закрытой подписки. Акционеры кредитной организации-эмитента имеют преимущественное право приобретения размещаемых посредством открытой эмиссии облигаций и других ценных бумаг, конвертируемых в акции. Причем они должны быть заранее уведомлены кредитной организацией о возможности  осуществления ими преимущественного  права приобретения таких облигаций. Лицо, имеющее преимущественное право  приобретения облигаций, конвертируемых в акции, вправе полностью или  частично осуществить его путем  подачи в банк-эмитент письменного  заявления о приобретении таких  облигаций и документа об их оплате. По окончании срока, действующего для  акционеров, обладающих правом преимущественного  приобретения облигаций, конвертируемых в акции, банк-эмитент может размещать  эти облигации среди другого  круга лиц - инвесторов.

В РФ выпуск облигаций акционерными коммерческими  банками не получил широкого распространения. В странах с развитой рыночной экономикой, например в Германии, банки  выпускают наибольшее число облигаций, которые пользуются широкой популярностью  среди инвесторов на денежном рынке.

Межбанковские кредиты (МБК). Такие кредиты банки предоставляют друг другу на условиях срочности, возвратности и платности. Сделки осуществляются на одном из сегментов денежного рынка - рынке МБК. Цели привлечения МБК заключаются в расширении активных операций коммерческих банков (ссудных, фондовых и других), а также в поддержании и регулировании текущей банковской ликвидности. Привлечение (размещение) ресурсов осуществляется банками двумя способами: самостоятельно (путем прямых переговоров друг с другом) или через посредника (другой банк, финансовую компанию, фондовую биржу и т. д.).

Межбанковские кредиты могут выдаваться в разовом  порядке. В этом случае они оформляются  отдельным кредитным договором, в котором предусматривается  размер ссуды, ее срок, уровень ставки процента, порядок начисления и уплаты процентов, ответственность сторон за несоблюдение условий договора и  др. Межбанковские кредиты могут  также предоставляться на постоянной основе, т. е. в форме открытия банком-кредитором кредитной линии на каждый конкретный банк-заемщик с установлением  ему лимита кредитования в зависимости  от его финансового состояния. В  этом случае между банком-кредитором и банком-заемщиком оформляется  генеральное соглашение о сотрудничестве на внутреннем и внешнем рынках МБК, так как межбанковское кредитование может осуществляться в рублях и  иностранной валюте. Названное соглашение может носить и взаимный характер. Оно заключается на год с правом пролонгации.

Сделки  по МБК заключаются в основном через соответствующие системы  связи (например СВИФТ (Swift)), что обеспечивает быстрое, оперативное перераспределение  по горизонтали свободных кредитных  ресурсов между банками. При наличии  временно свободных ресурсов или  потребности в приобретении кредитов дилер заинтересованной стороны  по системам связи направляет дилеру другой стороны предложение заключить сделку следующего содержания: сумма и валюта МБК, ставка процента, срок кредита, дата валютирования (зачисления средств на счета банков), номер и дата генерального соглашения. Сделка по МБК считается состоявшейся, если будет получено соответствующее подтверждение от другой стороны. Сделки по МБК заключаются, как правило, на стандарт ные сроки - 1; 2; 3; 14; 17; 21; 30; 60 и 90 дней. Ставка процента за кредит устанавливается дифференцированно в зависимости от сроков кредитования, а также от спроса и предложения кредитных ресурсов на рынке МБК. В течение действия соглашения стороны каждый месяц предоставляют друг другу балансы и расчеты установленных Банком России экономических нормативов для оценки их финансового состояния, а следовательно, и решения вопроса о сохранении договорных отношений о сотрудничестве на рынке МБК.

Наличие прямых корреспондентских отношений  между банками порождает потребность  в такой разновидности межбанковских  кредитов, как кредиты овердрафт  при отсутствии или недостаточности  средств, необходимых для совершения операций по счету банка-респондента, открытому в банке-корреспонденте. Возможность предоставления такого кредита и условия кредитования (максимальный размер овердрафта, его  продолжительность, ставка процента и  пр.) должны отражаться в договоре об установлении между банками прямых корреспондентских отношений.

Кредиты Банка России. Они могут привлекаться кредитными организациями при недостатке средств для кредитования клиентов и выполнения принятых на себя обязательств.

Банк  России, как уже излагалось выше, является кредитором последней инстанции  для кредитных организаций, он создает  систему рефинансирования. Все кредиты  Банка России в зависимости от целевого назначения можно подразделить на три большие группы:

1 группа - это кредиты ликвидности, которые  удовлетворяют потребность коммерческих  банков в денежных средствах  для завершения расчетов, т. е.  выполнения своих срочных обязательств. К ним относятся внутри - и однодневный  (овернайт), а также ломбардный  кредиты.

2 группа - кредиты, которые удовлетворяют  потребность коммерческих банков  в капитале, вызванную в основном  вложением ими своих ресурсов  в убытки. Кредиты данной группы  предоставляются банкам в условиях  финансовых кризисов по решениям  Совета директоров Банка России. К ним относятся кредиты для  повышения финансовой устойчивости  банка, на реструктуризацию, для  погашения обязательств перед  вкладчиками, санационный и стабилизационный.