Контрольная работа по "Финансы"

Инициатором в страховании экономических и финансовых рисков выступает страхователь. В своем заявлении наряду с реквизитами, характером производственной деятельности, целью, видом страхования, его необходимостью он представляет в страховую компанию целый ряд документов, подтверждающих необходимость и целесообразность страхования. Причем по каждому из видов страхуемых групп объектами страхования представляются свои, присущие только этому виду (объекту страхования) технико-экономические обоснования и документы, подтверждающие и обосновывающие заявленную страховую сумму.

Страховщик, заключая договор, беря на себя ответственность за риски, думает прежде всего о себе – что дает ему заключаемый договор страхования. Страховщик не возьмет те виды страхования, где существует повышенная опасность крупных рисков.

 

 

8. Страхование гражданской ответственности владельцев воздушного, водного, железнодорожного транспорта

 

Страхование гражданской ответственности владельцев авиатранспортных средств и авиаперевозчиков – страхование рисков ответственности по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда жизни и здоровью или имуществу в результате происшествия при эксплуатации воздушного судна, осуществлении воздушных перевозок пассажиров, багажа, грузов и почты или выполнении авиационных работ, имевших место в период действия страхования, а также возмещение причиненного при воздушной перевозке вреда жизни или здоровью пассажира, его багажу и (или) находящимся при пассажире вещам.

При страховании гражданской ответственности владельцев средств водного транспорта объектом страхования признаются имущественные интересы Страхователя, связанные с его обязанностью в порядке, установленном гражданским законодательством РФ, возместить ущерб, нанесенный третьим лицам в связи с использованием Страхователем средств водного транспорта.

Страхование гражданской ответственности владельцев средств железнодорожного транспорта - вид страхования гражданской ответственности, предусматривающий обязанности страховщика по страховым выплатам в размере полной или частичной компенсации ущерба, нанесенного имущественным интересам страхователя (застрахованного), связанные с его обязанностью в порядке, установленном гражданским законодательством, возместитьвред, причиненный им другим лицам, в связи с использованием средств железнодорожного транспорта, используемого в т. ч. для перевозки грузов или людей.

 

9. Страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств

 

Это обязательный вид страхования, который регулируется Федеральным законом «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств» №40-ФЗ и Постановлением Правительства РФ «Правила обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств».

Основные принципы данного страхования:

- гарантия возмещения  вреда, причиненного жизни, здоровью  или имуществу потерпевших, в  пределах, установленных законодательством;

- всеобщность и обязательность  страхования гражданской ответственности  владельцами транспортных средств;

- недопустимость использования  на территории РФ транспортных  средств, владельцы которых не  исполнили установленную обязанность  по страхованию своей гражданской  ответственности;

- экономическая заинтересованность  владельцев транспортных средств  в повышении безопасности дорожного  движения.

Объектом страхования являются имущественные интересы, связанные с риском гражданской ответственности владельца транспортного средства по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу потерпевших при использовании транс. средства на территории РФ.

К субъектам страхования относятся страхователь и страховщик. Страхователь – это лицо, заключившее со страховщиком договор обязательного страхования. Страховщик – страховая организация, которая вправе осуществлять обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств в соответствии с разрешением (лицензией), выданным федеральным органом исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью в установленном законодательством порядке.

Страховой случай – наступление гражданской ответственности владельца транспортного средства за причинение вреда жизни, здоровью или имуществу потерпевших при использовании транспортного средства, влекущее за собой в соответствии с договором обязательного страхования обязанность страховщика осуществить страховую выплату.

Не возмещается вред вследствие:

- непреодолимой  силы либо умысла потерпевшего;

- воздействия  ядерного взрыва, радиации или  радиоактивного заражения;

- военных действий, а также маневров или иных  военных мероприятий;

- войны;

- забастовок  и т.д.

 

10. Страхование жизни с условием периодических страховых выплат (ренты, аннуитетов) и (или) с участием страхователя в инвестиционном доходе страховщика.

 

Страхование жизни с условием периодических страховых выплат (ренты, аннуитетов) – вид личного страхования, по которому страховое учреждение обязуется уплачивать застрахованному лицу в установленные сроки регулярный доход (ренту). Этот вид страхования предусмотрен ст. 32.9 Закона РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации». Фонд для выплат создается из взносов страхователей. Тарифные ставки по данному виду страхования значительно выше по сравнению с другими видами страхования.

Среди многих разновидностей страхования с выплатой ренты преобладает страхование пенсий. В этом случае страхователь (будущий пенсионер) единовременно или в рассрочку уплачивает страховую премию (взнос), а страховщик берет на себя обязательство периодически выплачивать страхователю пенсию в течение обусловленного срока или пожизненно. В зависимости от периода выплаты пенсия подразделяется на временную, выплачиваемую в течение определенного количества лет и пожизненную, выплачиваемую до конца жизни застрахованного.

Договор страхования с выплатой ренты оплачивается единовременно или в рассрочку. При исчислении рассрочки взносов по годам учитываются два фактора: дополнительный доход, получаемый от использования страховых средств в качестве кредитных ресурсов, и постепенное уменьшение дохода вследствие смерти страхователей в течение срока страхования. Единовременный взнос арифметически меньше суммы ежемесячных многолетних взносов, поскольку при единовременных взносах средства находятся в обороте более длительный срок, чем при регулярных взносах, и в результате страховщики получают более высокий доход. Страхование с выплатой ренты иногда предусматривает выплату дохода двум или нескольким лицам (главе семьи, его иждивенцам, выгодоприобретателю).

На практике в РФ можно накопить дополнительную пенсию и в негосударственных пенсионных фондах. Пенсионная схема фонда определяет условия негосударственного пенсионного обеспечения и служит основой для заключения фондом и вкладчиком фонда в пользу участника фонда договора о негосударственном пенсионном обеспечении. Схемы определяют: порядок внесения пенсионных взносов вкладчиками фонда, их размеры, периодичность и продолжительность внесения; порядок получения участниками фонда негосударственных пенсий, их размеры, периодичность и продолжительность выплат; методику актуарных расчетов обязательств фонда перед его вкладчиками; методику расчета размеров выкупных сумм; порядок ведения именных и солидарных пенсионных счетов; возможность или невозможность наследования пенсионных накоплений участников фонда.

Обязательным условием применения пенсионной схемы фонда является получение участником фонда пенсии в размере не менее 0,5 минимальной государственной пенсии по старости при общем трудовом стаже, равном требуемому для назначения полной пенсии, установленной законодательством РФ на момент заключения пенсионного договора.

В РФ не допускается предусматривать в пенсионных схемах единовременного получения участником фонда пенсионных накоплений, учтенных на его пенсионном счете. Перечень видов применяемых фондом пенсионных схем и их описание указываются в пенсионных правилах фонда.

Сохранить привычный уровень жизни и свое финансовое положение поможет дополнительное пожизненное пенсионное страхование. Заключив договор, человек в трудоспособном возрасте начинает копить деньги «на старость», которые страховая компания или негосударственный пенсионный фонд инвестируют в надежные финансовые инструменты. Благодаря этому сумма, после выхода на пенсию, оказывается значительно выше той, что была накоплена.

11. Доходы, расходы и прибыль страховщика

 

Страховая компания может иметь доходы от страховой деятельности, инвестиций, риск-менеджмента, консультаций, обучения кадров и других операций. Доходы от страховых операций формируются за счет страховых платежей. Основой страховых платежей выступает страховой тариф. При этом объем платежей обусловливает величину страхового фонда, а структура тарифной ставки - направление средств этого фонда. Страховые платежи - источник финансирования инвестиционной деятельности.

Расходы страховщика формируются в процессе распределения страхового фонда. Состав и структура расходов определяют два взаимосвязанных экономических процесса: погашение обязательств перед страхователями и финансирование деятельности страховой организации. В связи с этим в страховом деле принята следующая классификация расходов:

·      расходы на выплату страхового возмещения;

·      отчисления в резервы;

·      расходы на ведение дела:

• аквизиционные (производятся с целью заключения новых договоров страхования);
• инкассовые (на оплату труда работников за сбор страховых платежей и обслуживание страхователей); ликвидационные (производятся после наступления страхового случая);
• управленческие (оплата труда административно-управленческого персонала, административно-хозяйственные расходы, расходы на развитие страхования).

В совокупности эти расходы представляют собой себестоимость страховых операций.

 

 

12. Принципы инвестирования временно свободных средств страховщика

 

В соответствии с законодательством Российской Федерации размещение страховщиками временно свободных резервов должно осуществляться на условиях диверсификации, возвратности, прибыльности п ликвидности. Данные принципы общепризнаны в мировой практике.

Принцип возвратности подразумевает размещение активов, обеспечивающее их возврат в полном объеме.

Принцип ликвидности означает, что структура вложений должна обеспечивать наличие у страховщика средств, способных быстро и без дополнительных затрат обратиться в денежные средства.

Принцип диверсификации требует распределения инвестиционных рисков на различные виды вложений, чем достигается снижение общей рискованности, а следовательно, повышение устойчивости инвестиционного портфеля страховщика. Принцип подразумевает наличие большого числа разнородных объектов инвестирования.

Принцип прибыльности вложений означает, что инвестиционная деятельность должна обеспечивать не только сохранность вложений, но и приносить определенный доход. Страховщики при размещении страховых резервов должны обеспечивать прибыльность вложений, позволяющую сохранить реальную стоимость вложенных средств в течение всего срока инвестирования.

Рассмотренные принципы в разной степени актуальны в зависимости от специализации страховой организации.

Для страховщиков, специализирующихся на проведении операций по страхованию жизни, характерного дисконтированием взносов с учетом нормы доходности, очевиден приоритет потребности в инвестиционном доходе. Принцип ликвидности же не имеет первостепенного значения, поскольку этот вид страхования обычно носит долгосрочный характер.

Для страховщиков, занимающихся проведением операций по рисковым видам страхования, важна прежде всего ликвидность активов.

Целями инвестиционной политики любого инвестора служат безопасность и доходность вложений. Безопасность означает, что инвестиции осуществляются в надежные предприятия, деятельность которых, согласно прогнозам, станет успешной. Свободные активы должны возвращаться в полном объеме. Зачастую безопасность и высокая доходность инвестиций противоречат друг другу. При инвестировании средств в высокодоходные предприятия высок и риск таких вложений. В этом случае велика вероятность потерять не только доход, но и сами инвестированные средства.

Страховая организация самостоятельно определяет свою инвестиционную стратегию для размещения собственных средств и страховых резервов. При выборе объекта инвестиций необходимо учитывать взаимозависимость риска и дохода, т.е. соблюдать принцип диверсификации вложений. Можно вложить часть средств в низкодоходные и малорискованные активы, а другую — в высокодоходные, но с большой степенью риска. В результате инвестиционный риск распределится среди различных видов вложений, что обеспечит финансовую устойчивость инвестиционного портфеля страховщика.