Кредит и его функции

На данном этапе возникла более сложная форма кредитных отношений – кредитные отношения с участием посредника; возродился и стал набирать силу банковский промысел, который постепенно перерастал в сложноорганизованный вид банковского предпринимательства. Появление кредитного посредничества стало результатом разрешения противоречий в развитии кредитных отношений. Эти противоречия определялись объективным несовпадением в размерах высвобождавшихся денежных средств у кредиторов и возникающей потребности заемщиков в дополнительных средствах, а также различиями между продолжительностью высвобождения этих средств и продолжительностью существования потребности в них.

В большинстве европейских стран в период с конца ХVII в. в течение полутора веков появились акционерные и крупные эмиссионные банки. Это означало ликвидацию монопольного положения ростовщичества и создание национальных кредитных систем, которые отвечали бы интересам развития промышленности и торговли. Появление банков не снижает значение коммерческого кредита, который принято считать основой кредитной системы. Он сохраняет способность напрямую обслуживать кругооборот капитала, являться важным инструментом его ускорения. Банковский кредит развивался на основе коммерческого кредита  и удачно дополняет его.

1.3 Третий этап эволюции кредита – переход к регулируемым кредитным отношениям. Его основной признак – всеохватывающий, тотальный характер кредитных отношений, что подтверждается следующими пунктами:

1) кредитные отношения опосредуют все экономические процессы, проникают в денежное обращение, сферу обмена, производства и потребления, международные отношения. В результате чего возрастает доля заемных средств в промышленности и торговле; растет государственный долг; увеличивается потребительский и ипотечный кредит; растут темпы централизации капитала и его межотраслевого перелива;

2) все хозяйствующие субъекты, население и государство становятся заемщиками и кредиторами одновременно. Производство и реализация товаров, а также перераспределение доходов осуществляется на основе кредитов;

3) укрепляется связь денежной эмиссии с кредитными операциями банков. В свою очередь, деньги являются источником кредита. Благодаря развитию банковской системы, любая сумма денег практически сразу превращается в кредит;

4) международная торговля практически полностью опосредована кредитными сделками (банковским и коммерческим кредитами);

5) с появлением кредитных карт обычная купля-продажа товаров приобретает кредитный характер. Значительно упрощается коммерческое кредитование населения при приобретении товаров длительного пользования;

6) получают развитие различные специализированные кредитно-финансовые институты: сберегательные кассы и банки, ссудо-сберегательные ассоциации, кредитные союзы, общества взаимного кредита, ипотечные банки и строительные общества, ипотечные банки и т. д. Они занимаются кредитованием определенных сфер и отраслей хозяйственной деятельности, как правило, доминируя в относительно узких секторах кредитного рынка.

Важная характеристика современного этапа развития кредитных отношений – регулирование кредитных отношений государством и Центральным банком. Центральные банки активно используют инструменты учетной и дисконтной политики для регулирования экономики. Они контролируют денежное обращение, способствуют развитию кредитно-банковской сферы.

В современных условиях кредитные отношения стали важны для развития экономики и общества в целом. Тотальный характер данных отношений позволил ведущим экономистам сделать важный вывод о том, что современное хозяйство становится кредитным по характеру главных в экономике процессов. Именно стремительное развитие кредитных отношений серьезно трансформировало товарно-денежное хозяйство в иной тип хозяйства, закономерно развившийся на его базе, – кредитное хозяйство.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

     Глава II.

Виды и функции  кредита.

 

1. Базовые функции кредита

 

Как финансовая категория кредит выполняет три основных функции финансов: распределительную, регулирующую и контрольную.

Каждая из этих функций  зависит от качества выполнения другой, соответственно, все они взаимосвязаны. Поступательное, последовательное их исполнение дает положительные результаты.

Рассмотрим подробнее  что представляет из себя каждая из приведенных функций.

Через распределительную функцию государственного кредита осуществляется формирование централизованных денежных фондов государства или их использование на принципах срочности, платности и возвратности. Выступая в качестве заемщика, государство обеспечивает дополнительные средства для финансирования своих расходов. За счет заимствованных средств государство может финансировать текущие или иные расходы. Для сохранения платежеспособности государства краткосрочные займы могут направляться только на покрытие кассовых разрывов, тогда как среднесрочные и долгосрочные позволяют финансировать глобальные расходы. Финансирование расходов глобального характера за счет позаимствованных средств в определенных пределах имеет положительное значение.

Таким образом, можно выделить положительную черту распределительной функции государственного кредита. Она заключается в том, что с ее помощью налоговое бремя более равномерно распределяется во времени и при благоприятных обстоятельствах может быть даже снижено. Финансирование расходов за счет займов не позволяет увеличить налоги в заданный период времени.

Регулирующая функция государственного кредита.

Действие функции выражается в государственном регулировании экономической системы через управление спросом путем трансфертных платежей, государственных закупок, государственного кредита, изменения налогового бремени. В настоящее время через бюджет перераспределяется 35-50% национального дохода. Пренебрежение этой функцией или умаление ее значение в настоящее время значит отрицание возросшей роли государства и его влияния на экономику страны. Регулирующая функция может проявляться в зависимости от совокупности используемых мер воздействия на экономику в виде стимулирующей или сдерживающей политики государства.

Регулирующая функция  обусловлена тем, что:

1) государство является собственником и взаимодействует с разнообразными структурами предпринимательского сектора экономики

2) государство осуществляет  экономическую политику через институциональную систему

3) имеются области  функционирования государства, в  которых оно играет главную роль (такие как, оборона, социальная помощь и т.д.).

На сегодняшний день регулирующая функция в России развита  слабо.

Контрольная функция государственного кредита органически вплетается в контрольную функцию финансов. Однако она имеет свои специфические особенности, порожденные особенностями данной категории:

1. Очень тесно связана с деятельностью государства и состоянием централизованного фонда денежных средств;
2. Охватывает движение стоимости в обе стороны, поскольку предполагает возвратность привлечения ресурсов;
3. Осуществляется не только финансовыми структурами, но и кредитными институтами.

В некоторых источниках выделяют ещё эмиссионную функцию государственного кредита. Суть данной функции состоит в том, что на основе кредита и в связи с кредитом происходит выпуск денежных знаков, безналичных платежных средств, ценных бумаг.

 

2. Коммерческий и банковский  кредиты.

 

 В странах с развитой рыночной экономикой кредит выступает в следующих формах: банковский, коммерческий, государственный, потребительский, межхозяйственный и межгосударственный.  Каждая из представленных форм кредитования является по-своему уникальной и имеет свою определенную характеристику, уровень развития и степень востребованности.

Подробнее обратим внимание на коммерческий и банковский виды кредита.

Современный коммерческий кредит — это кредит, предоставляемый одним предприятием другому. Он связан с передачей в собственность другой стороне денежных сумм или других вещей, определяемых родовыми признаками. В соответствии с Гражданским Кодексом РФ (ст. 823 ГК РФ)

договорами может предусматриваться предоставление коммерческого кредита в виде аванса, предварительной оплаты, отсрочки и рассрочки оплаты товаров, работ или услуг, если иное не установлено законом. ¹ Основой для коммерческого кредита является различная продолжительность производства и реализации продукции у разных товаропроизводителей. Возникает ситуация, когда одни предприятия уже имеют готовую продукцию для реализации, другие — их потенциальные покупатели еще не продали свой товар и поэтому не могут оплатить чужой товар. В данном случае движение промышленного капитала идет параллельно ссудному. Коммерческий кредит содействует реализации товаров и прибыли, заложенной в их стоимости. По этой причине уровень ссудного процента здесь ниже, чем по банковскому кредиту. Коммерческий кредит имеет определенные границы применения. Он ограничен в размерах, потому что каждый предприниматель может предоставить коммерческий кредит только в пределах своего товарного и денежного капитала. Коммерческим кредитом могут пользоваться только предприятия, приобретающие соответствующие товары. В конце концов, коммерческий кредит носит краткосрочный характер, а предприятие-заемщик может нуждаться в долгосрочном кредите. Для оформления коммерческого кредита используется вексель — долговое обязательство покупателя перед поставщиком. В векселе указываются сумма долга, процент за кредит, срок и условия погашения векселя. Он как  для получения средств, причитающихся кредитору, так и в качестве орудия платежа. Обращение векселей расширяет возможности предоставления коммерческого кредита, поскольку он может переходить из рук в руки. При этом на векселе делается передаточная надпись — индоссамент. Чем больше индоссаментов на векселе, тем шире круг его обращения и тем больше гарантий его оплаты. Однако обращение векселей полностью не устраняет ограниченность коммерческого кредита. В результате стремление избавиться от недостатков коммерческого кредита приводит к возникновению банковского кредита и одновременно к модификации самого коммерческого кредита. Так, в современных условиях все более широкое применение получает коммерческое кредитование в денежной форме, где предприятия предоставляют друг другу денежные ссуды.

Коммерческий кредит сыграл положительную роль в практике хозяйственного развития нашей страны. Он использовался в переходные периоды развития экономики; обеспечивал поддержание непрерывности кругооборота и оборота средств в промышленности и торговле; широко использовался в сделках, осуществляемых частными предприятиями, при продаже продукции государственного сектора. В ходе кредитной реформы 1930—1932 гг. коммерческий кредит был ликвидирован, поскольку он стал препятствием на пути централизованного кредитного планирования и усиления государственного контроля за формированием и использованием собственных оборотных средств предприятий и организаций. Но, несмотря на запреты, элементы коммерческого кредитования всегда имели место в экономике, поскольку сроки поставки товаров и денежных расчетов за них не совпадают. В результате покупатели используют поступившие материальные ценности до их оплаты или поставщики получают деньги раньше отгрузки товаров. Такая ситуация в практике расчетов называется дебиторско-кредиторской задолженностью. В условиях перехода России к рынку произошла легализация коммерческого кредита. В Гражданском кодексе РФ, введенном в действие с 1 марта 1996 г., предусмотрена специальная ст. 823, касающаяся коммерческого кредита

Банковский кредит — основная форма кредита в рыночной экономике. Это такой кредит, при котором владельцы свободных денежных средств предоставляют их в ссуду заемщикам, прибегаю к помощи банков. В качестве субъектов банковского кредита выступают, банк - кредитор, и предприятие, организация и население - заемщики. Банковский кредит всегда выступает в денежной форме, и объектом кредитования выступает денежный капитал. В  банковском кредите ссудный капитал окончательно отделяется от промышленного и осуществляет свое движение независимо от него. Выступая в денежной форме, банковский кредит преодолевает ограниченность коммерческого кредита по некоторым параметрам — размерам, срокам, направлению. Благодаря этому заемщики могут получить практически любые суммы на любые сроки кредитных сделок и использовать полученные средства в любой области хозяйственной деятельности, на личные цели физических лиц и другие потребности. Банковский кредит выполняет различные роли в процессе общественного воспроизводства. Кредит на расширение производства, для вложения в основной и оборотный капитал заемщика - ссуда капитала. Банковский кредит, используемый для совершения платежей, для погашения старых долговых обязательств – ссуда денег. Ссуда денег имеет место во всех случаях, когда кредитная операция сопровождается покупкой банком части финансовых активов клиента. Ссуда денег опосредствует кругооборот капитала, но не обеспечивает его расширения, в то время как ссуда капитала непосредственно способствует росту производства и увеличивает размер капитала, которым располагает производитель. Банки предоставляют кредиты различным категориям заемщиков: предприятиям, фирмам и корпорациям, населению, банкам и другим кредитным организациям, а также местным органам власти. В зависимости от характера деятельности и правового положения каждого из них банки организуют с ними свои кредитные отношения.²

Банковский кредит имеет  целый ряд особенностей:

• участие в кредитной сделке одного из кредитных учреждений;
• широкий спектр участников;
• денежная форма предоставления ссуды;
• широкая вариация сроков ссуды;
• дифференциация условий кредита.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

    

    Глава III.

Принципы кредита.

Кредитование, как и любая финансовая система, имеет ряд особенностей, характеристик, о которых мы говорили ранее. Теперь же следует обратить внимание на принципы кредита. Это достаточно интересная тема, поскольку без основных принципов нельзя понять, раскрыть и охарактеризовать сущность кредита в целом.