КРЕДИТ КАК ЭКОНОМИЧЕСКАЯ КАТЕГОРИЯ И ЕГО РОЛЬ В РАЗЛИЧНЫХ МОДЕЛЯХ ЭКОНОМИКИ

 

в-третьих, в случае разрыва  в платежном обороте предприятия  путем предоставления кредитов на восполнение  временного недостатка собственного оборотного капитала для поддержания достигнутого уровня производственной или торгово-посреднической деятельности Кредиты такого рода связаны  не с временным отсутствием средств в денежной форме, а с длительным дефицитом финансовых ресурсов заемщика.

 

Эти три группы кредитов составляют основу системы краткосрочного кредитования в любой экономической системе, поскольку отражают объективные  закономерности кругооборота индивидуальных капиталов предприятий и, следовательно, экономически оправданный спрос  на заемные средства. Различия между  выделенными видами кредитов не являются строгими, на практике, возможно их сочетание в рамках конкретной кредитной сделки. [6]

 

По мере развития товарно-денежных отношений происходило повышение  роли банковского кредита в организации  кругооборота индивидуального и  общественного капитала, укреплении рыночной дисциплины. Постепенно расширение производства и товарооборота, обеспечивавшееся за счет привлечения заемных средств, создавало предпосылки для накопления внутренних ресурсов предприятий и  понижало значение краткосрочных банковских кредитов в организации их текущего платежного оборота.

 

Для  традиций российского  банковского дела характерными были тесные кредитные связи банков с  предприятиями, активная роль кредита  в организации их платежного оборота, совершенная нормативная база кредитования. Наряду с задачей поддержания непрерывности кругооборота фондов общественного производства механизм кредитования на том историческом этапе призван был решать еще одну специфическую задачу - обеспечение контроля за ходом выполнения плановых заданий. Весь исторический опыт кредитных отношений банков с хозяйством в условиях плановой экономики свидетельствует, что развитие и совершенствование механизма кредитования осуществлялось в направлении укрупнения объектов кредитования, активного применения метода кредитования по обороту, опосредования кредитом все большей части платежного оборота хозорганов, использования спецссудного счета, обеспечивавшего органическое сочетание расчетных и кредитных операций, постепенного увязывания сроков погашения кредита с завершением полного кругооборота средств предприятий, усиления банковского контроля, упрощения техники кредитования. Этим достигалась тесная связь движения кредита с кругооборотом средств предприятий, постоянное участие кредита в их обороте, что облегчало управление финансами предприятий, создавало определенную устойчивость их финансового положения и одновременно обеспечивало бесперебойность расчетов в хозяйстве.

 

На всех этапах хозяйственного развития определенный автоматизм кредитования нивелировал ограниченность собственных  оборотных средств хозорганов, заложенную несовершенным порядком нормирования и недостатком источников их прироста. В дальнейшем, в ходе рыночных реформ сложившийся исторически недостаток собственных оборотных средств  отечественных предприятий был  еще более увеличен. Эти обстоятельства предопределили особую, исключительную роль краткосрочного банковского кредита  в организации платежного оборота  и обеспечении развития всех отраслей экономики. [10]

 

 

 

       

 

 

 

2. ВИДЫ И ФОРМЫ КРЕДИТОВ

 

 

 

2.1. Формы кредитов

 

 

 

В рыночных условиях хозяйствования основной формой кредита является банковский кредит, т.е. кредит, предоставляемый  коммерческими банками разных типов  и видов.  Однако, банковский кредит не единственный вид кредита, который  могут получить заемщики. В зависимости  от кредитора он может быть  не только банковским, но и государственным, коммерческим, кредитом частных   лиц. Основным признаком  государственного кредита  является непременное участие  государства в лице органов исполнительной власти различных уровней.

 

Коммерческий кредит - одна из первых форм  кредитных отношений  в экономике, породившая вексельное обращение  и тем самым активно  способствовавшая развитию безналичного денежного оборота, находит практическое выражение в финансово-хозяйственных  отношениях между юридическими лицами в форме реализации продукции  или услуг с отсрочкой платежа. Основная цель этой формы кредита - ускорение процесса реализации товаров, а следовательно, извлечения заложенной в них прибыли. Действующее законодательство предусматривает определенные ограничения в предоставлении коммерческого кредита. Так, без специальной лицензии Банка России предприятия и организации вправе предоставлять кредит другим предприятиям и организациям либо в товарной форме, либо в денежной форме, но без взимания процентов. [4]

 

Ростовщический кредит - специфическая  форма кредита. В зарубежных источниках рассматривается  лишь в историческом  плане, но в современных российских условиях получил определенное распространение. [4] Как совокупность кредитных отношений  для большинства стран в настоящее  время имеет однозначно нелегальный  характер. На практике ростовщический кредит реализуется путем выдачи ссуд физическими лицами, а также  хозяйствующими субъектами, не имеющими соответствующей лицензии от Центрального Банка. Характеризуется сверх высокими ставками ссудного процента и зачастую криминальными методами взыскания с неплательщика. По мере развития инфраструктуры  национальной кредитной системы и обеспечения доступности кредитных ресурсов  для всех категорий потенциальных заемщиков ростовщический кредит исчезает с рынка ссудных капиталов.

 

 

 

2.1. Банковский кредит

 

 

 

Как было сказано ранее, банковский кредит - одна из наиболее распространенных  форм  кредитных отношений в  экономике, объектом которых  выступает  процесс передачи в ссуду непосредственно  денежных средств. Предоставляется  исключительно  специализированными  кредитно-финансовыми организациями, имеющими лицензию на осуществление  подобных операций от Центрального банка. 

 

Рассмотрим классификацию  банковского кредита по ряду  базовых признаков:

 

 

 

- онкольные, подлежащие  возврату в фиксированный срок  после поступления официального  уведомления  от кредитора.  В настоящее время они практически  не используются не только  в России, но и в большинстве  других стран,  так как  требуют  относительно стабильных условий   на рынке ссудных капиталов   и в экономике в целом;

 

- краткосрочные, предоставляемые, как правило,  на восполнение временного недостатка  собственных оборотных средств у заемщика.  В современных условиях  краткосрочные кредиты получили  однозначно доминирующий характер на рынке ссудных капиталов. Обслуживает в основном сферу обращения. В банковской практике РФ краткосрочным называется кредит, срок пользования которым не превышает 6 месяцев, хотя на сегодняшний день наше законодательство не содержит четкого разделения  кредитов на виды  в зависимости от сроков пользования им;

 

- среднесрочные, предоставляемые  на срок до одного года на  цели потребительского характера. Наибольшее распространение получили в аграрном секторе, а также при кредитовании инновационных процессов со средними объемами требуемых инвестиций;

 

- долгосрочные, используемые, как правило,  в инвестиционных целях. Как и среднесрочные ссуды, они обслуживают движение основных средств, отличаясь большими объемами передаваемых ресурсов. Применяются при кредитовании реконструкций, технического перевооружения, нового строительства на предприятиях  всех сфер деятельности. Особое развитие получил в капитальном строительстве, топливно-энергетическом комплексе, сырьевых отраслях экономики. Средний срок их погашения обычно от трех до пяти лет, но может достигать 2 и более лет, особенно при получении соответствующих финансовых гарантий  со стороны государства. В России в настоящее время практически не используется  как из-за общей экономической нестабильности, так и меньшей доходности  по сравнению с краткосрочными кредитными операциями;

 

 

 

- бланковые, не имеющие  обеспечения и основанные на  доверии к заемщику.        В ограниченном объеме применяются   некоторыми зарубежными банками  в процессе кредитования постоянных  клиентов;

 

- обеспеченные ссуды, как  основная разновидность  современного  банковского кредита, выражающая  один из его базовых принципов.  В роли обеспечения  может  выступать любое  имущество,  принадлежащее заемщику на правах  собственности, чаще всего   -  недвижимость или ценные  бумаги. При нарушении заемщиком   своих обязательств  это имущество  переходит  в собственность   банка, который в процессе его  реализации возмещает принесенные  убытки. Размер выдаваемой ссуды,  как правило, меньше среднерыночной  стоимости  предложенного обеспечения   и определяется соглашением сторон. В отечественных условиях основная  проблема при оформлении обеспеченных  кредитов - процедура оценки стоимости  имущества  из-за  незавершенности  процесса формирования фондового  и ипотечного рынков;

 

- ссуды под финансовые  гарантии третьих лиц,  реальным  выражением которых служит юридически  оформленное  обязательство со  стороны  гаранта возместить  фактически нанесенный ущерб  банку при нарушении непосредственным  заемщиком  условий кредитного  договора. В роли финансового   гаранта могут выступать юридические  лица, пользующиеся  достаточным  доверием со стороны кредитора,  органы государственной власти  любого уровня. В последнее время  получили распространение банковские  гарантии;   

 

 

 

- стандартные ссуды, к  которым могут быть отнесены  текущие (по которым отсутствует  просроченная задолженность по  выплате основного долга и  не заключились дополнительные  договора) ссуды независимо от  обеспечения, при отсутствии просроченной  выплаты процентов по ним, кроме  льготных текущих ссуд и ссуд  инсайдерам, и следующие обеспеченные  ссуды: текущие при наличии  просроченной выплаты процентов  по ним до 5 дней включительно; с просроченной выплатой по основному долгу до  5 дней включительно;

 

- нестандартные ссуды,  к которым относятся   следующие  обеспеченные ссуды: текущие при   наличии просроченной  выплаты  процентов по ним от 6 до 30 дней  включительно; с просроченной выплатой  по основному долгу от 6 до 30 дней  включительно; переоформленные   два раза без изменения условий  договора; переоформленные один  раз с изменениями условий  договора. Недостаточно обеспеченные  ссуды: текущие при наличии   просроченной выплаты процентов  по ним до 5 дней включительно; с просроченной выплатой  по  основному долгу до 5 дней включительно; переоформленные один раз с  изменениями условий договора.  Льготные текущие ссуды и ссуды инсайдерам;

 

- к сомнительным ссудам  могут быть отнесены  следующие  обеспеченные ссуды:  текущие  при наличии просроченной выплаты   процентов по ним от 31 до 180 дней  включительно; с просроченной выплатой  по основному долгу от 31 до 180 дней  включительно; переоформленные   два раза с изменениями условий  договора; переоформленные более  двух раз независимо от наличия  изменений условий договора. Недостаточно обеспеченные ссуды: текущие при наличии просроченной выплаты процентов по ним от 6 до 30 дней включительно; с просроченной выплатой по основному долгу от 6 до 30 дней включительно; переоформленные два раза без изменений условий договора; переоформленные один раз с изменениями условий договора. Необеспеченные ссуды: текущие при наличии просроченной выплаты процентов по ним до  дней включительно; с просроченной выплатой по основному долгу до  дней включительно; переоформленные один раз без изменений условий договора. Льготные ссуды и ссуды инсайдерам с просроченной выплатой по основному долгу либо по процентам до 5 дней включительно;

 

- все прочие ссуды,  по своим признакам не попадающие  в число указанных выше, следует относить к безнадежным.                                                                              

 

 

 

- ссуды общего характера,  используемые заемщиком по своему  усмотрению для удовлетворения  любых потребностей в финансовых  ресурсах. В современных условиях  имеют  ограниченное  применение  в сфере  краткосрочного кредитования, при среднесрочном и долгосрочном  кредитовании практически не  используется;

 

- целевые ссуды, предполагающие  необходимость для заемщика использовать  выделенные банком ресурсы   исключительно для  решения  задач, определенных условиями  кредитного договора. Нарушение  указанных обязательств, влечет  за собой применение к заемщику  установленных договором санкций  в форме срочного отзыва кредита  или увеличения процентной ставки.

 

 

 

- ссуды, погашаемые единовременным  взносом со стороны заемщика. Традиционная форма возврата  краткосрочных ссуд, весьма функциональная  с позиции юридического оформления, так как не требует использования  механизма исчисления дифференцированного  процента;

 

-  ссуды, погашаемые  в рассрочку в течение всего  срока действия  кредитного договора. Конкретные условия возврата  определяются договором, в том  числе - в части антиинфляционной  защиты  интересов кредитора.  Всегда используется при долгосрочных  ссудах и, как правило, при  среднесрочных;