Кредитная политика банка. Методы управления кредитным риском

 

 

 

 

 

 

 

 

КРЕДИТНАЯ ПОЛИТИКА БАНКА.

МЕТОДЫ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ  РИСКОМ.

 

 

СОДЕРЖАНИЕ

 

 

Введение……………………………………………………………………………...3

1 Теоретические основы  кредитной политики…………………………………….5

1.1 Цели и задачи кредитной  политики…………………………………………….5

1.2 Факторы, влияющие на  кредитную политику…………………………………8

1.3 Реализация кредитной  политики банка………………………………………...9

2 Методы управления кредитным  риском………………………………………..13

2.1 Понятие и сущность кредитного риска……………………………………….13

2.2 Методы управления кредитным  риском……………………………………...15

Заключение………………………………………………………………………….22

Библиографический список………………………………………………………..26

 

ВВЕДЕНИЕ

 

 

Одним из важнейших направлений  деятельности коммерческих банков является кредитование.

 В условиях экономического  кризиса, банкротства предприятий  кредитные операции являются  весьма рискованными. В современных  условиях задержка возврата ссуд  клиентами банка становится довольно  частым явлением.

Кредитная политика – это  совокупность активных и пассивных  банковских операций, рассматриваемых  на определенную перспективу, обеспечивающих банку достижение намеченных целей  и позволяющих решить задачу оптимального распределения кредитного ресурса  в условиях реально имеющихся  ограничений (обязательные нормативы  Центрального банка России и фактический  объем средств к размещению).

Комплексная разработка теоретических и практических вопросов формирования и реализации кредитной политики коммерческого банка является важной банковской проблемой, решение которой позволит обеспечить внедрение системы комплексного банковского обслуживания, адекватной современной экономической ситуации в России, создать механизм для гармонизации этой системы с международно-признанной практикой обслуживания, а также существенно повысить его качество. В этой связи тема курсовой работы является весьма актуальной.

Кредитный риск (риск контрагента) представляет собой риск нарушения  должником условий договора или  иного способа невыполнения обязательств. Такой риск возникает в тех  областях деятельности, где успех  зависит от результатов работы заемщика, контрагента или эмитента.

Управление рисками является одной из функций банковского  менеджмента, а одним из его принципов  является оптимизация доходности и  рисков банковских операций, среди  которых одним из наиболее серьезных - является кредитный риск. Особого  внимания заслуживает процесс управления данным риском, потому что от его  качества зависит успех работы банка. Исследования банкротств банков свидетельствуют  о том, что основной причиной многих из них явилось низкое качество активов.

Актуальность темы подтверждается тем, что принятие рисков - основа банковского  дела. Банки имеют успех только тогда, когда принимаемые риски  разумны, контролируемы и находятся  в пределах их финансовых возможностей и компетенции. Активы, в основном кредиты, должны быть достаточно ликвидны для того, чтобы покрыть любой  отток средств, расходы и убытки при этом обеспечить приемлемый для  акционеров размер прибыли. Достижение этих целей лежит в основе политики банка по принятию рисков и управлению ими.

Целью курсовой работы является рассмотреть  кредитную политику банка и методы управления кредитным риском.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

1. рассмотреть цели и  задачи кредитной политики;

2 факторы, влияющие на  кредитную политику;

3 реализацию кредитной  политики банка;

4 дать понятие и сущность кредитного риска;

5 определить методы управления  кредитным риском.

Структура курсовой работы включает в себя введение, две главы, заключение, библиографический список.

В первой главе рассмотрены цели и задачи кредитной политики; факторы, влияющие на кредитную политику, а также представлена реализация кредитной политики банка.

Во второй главе даны понятие и сущность кредитного риска; определены методы управления кредитным риском.

В процессе написания курсовой работы были использованы труды многих авторов.

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ  КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ

 

 

1.1. Цели и задачи кредитной  политики

Кредитная политика коммерческого банка — это совокупность факторов, документов и действий, определяющих развитие коммерческого банка в области кредитования своих клиентов. Кредитная политика определяет задачи и приоритеты кредитной деятельности банка, средства и методы их реализации, а также принципы и порядок организации кредитного процесса. Она создает основу организации кредитной работы банка в соответствии с общей стратегией его деятельности, являясь необходимым условием разработки системы документов, регламентирующих процесс кредитования.

Кредитная политика коммерческого  банка должна четко определять цели кредитования, содержать правила  реализации конкретных целей, в том  числе содержать стандарты и  инструкции, представляющие собой методическое обеспечение ее реализации.

Кредитная политика коммерческого  банка обычно разрабатывается и  совершенствуется высшим руководством банка (чаще всего это президент  банка, вице-президенты, кредитный комитет) и формирует основные направления  кредитной деятельности: объективные  стандарты и критерии, которыми должны руководствоваться банковские работники; основные действия лиц, принимающих  стратегические решения в области  кредитования; принципы контроля за качеством  управления кредитной деятельностью  в банке и работой служб  внутреннего и внешнего аудита¹.

Можно сказать, что кредитная политика коммерческого банка — это совокупность его кредитной стратегии и кредитной тактики. При этом стратегия определяет основные принципы, приоритеты и цели конкретного банка на кредитном рынке, в то время как тактика — конкретные финансовые инструменты, используемые банком для реализации его целей при осуществлении кредитных сделок, правила их совершения, порядок организации кредитного процесса.

Проявление сущности кредитной политики коммерческого банка заключается в ее функциях. Условно их можно разделить на две группы: общие, присущие различным элементам банковской политики, и специфические, отличающие кредитную политику от других элементов банковской политики.

К общим функциям относятся:

Коммерческая  функция заключается в получении банком прибыли от проведения различных операций, в частности, кредитных.

Стимулирующая функция заключается в стимулировании аккумуляции временно свободных денежных средств в банки и их рациональное использование. Стимулом для клиента банка воздержаться на определенный срок от текущего потребления является возможность получить дополнительный доход на средства, помещенные в банк на депозит, а возможность получить в банке ссуду имеет важное значение для покрытия временной потребности в дополнительных средствах, при этом стимулом для погашения задолженности в максимально короткие сроки является необходимость уплаты процентов банку за пользование ссудой.

Контрольная функция проявляется в том, что кредитная политика позволяет контролировать процесс привлечения и использования кредитных ресурсов банками и их клиентами с учетом приоритетов, определенных в кредитной политике конкретного банка.

Специфическая функция кредитной политики всего одна, но очень важная. Это функция оптимизации кредитного процесса. Действие данной функции направлено на достижение цели банковской политики.

В качестве одной из главных целей кредитной политики выступает высокодоходное размещение пассивов (в том числе привлеченных вкладов и депозитов) банка в кредитные продукты при одновременном поддержании определенного уровня качества кредитного портфеля банка. На качество кредитного портфеля оказывает влияние текущий уровень проблемной и просроченной ссудной задолженности. Просроченной считается непогашенная в срок задолженность, не исполненные обязательства заемщика по кредиту. Проблемная задолженность – это задолженность с прямыми или косвенными признаками фактического наличия или вероятного возникновения проблем в обслуживании кредита заемщиком и своевременном исполнении обязательств заемщика перед банком-кредитором. Чем ниже доля проблемной и просроченной задолженности в кредитном портфеле банка, тем соответственно выше качество кредитного портфеля. Качественный кредит – это обеспеченный кредит, который будет погашен в установленный срок без возникновения проблем и затруднений у заемщика. 

Банку необходимо соблюдать  разумный баланс между доходностью  и риском. Посредством разработки и соблюдения кредитной политики банк стремится свести риски к минимуму, получая при этом максимально допустимую доходность операций. 

Кредитная политика принимается  высшим руководством банка (советом  директоров или правлением банка), через  этот документ делегируются полномочия исполнителям – сотрудникам кредитных  подразделений. Соответственно в кредитной  политике банка разграничен уровень  принятия решений, уровень полномочий на проведение определенных действий, операций. 

Одна из главных задач кредитной политики заключается в выработке единого подхода к операциям кредитования, особенно в случае наличия филиальной сети у кредитной организации. 

Таким образом, кредитная  политика устанавливает подходы, определяет общие принципы кредитования клиентуры  коммерческого банка, определяет типы предоставляемых кредитов (ссуд), полномочия различных уровней банка по принятию этих вопросов, некоторые операционные детали кредитных процедур.

 

1.2 Факторы, влияющие на  кредитную политику

Разработка кредитной  политики любого банка зависит от целого ряда факторов, в числе которых можно выделить макрофакторы и микрофакторы.

Макрофакторы представляют собой факторы, влияющие на формирование и успешное развитие кредитной политики банка, на которые он сам непосредственного влияния оказывать не может. К таким факторам относят следующие:

• макроэкономическая ситуация в стране в целом и тенденции ее развития;
• потенциал и экономические особенности региона, в котором работает банк;
• состояние и уровень развития денежного рынка страны;
• кредитная политика конкурентов — других коммерческих банков;
• ограничения на объем кредитных операций, устанавливаемые законодательно.

В отличие от макрофакторов, коммерческий банк может прямо влиять на микрофакторы, воздействующие на кредитную  политику банка, и посредством их регулирования самостоятельно формировать  и совершенствовать свою кредитную  политику по мере надобности.

К микрофакторам относятся прежде всего такие факторы, как:

• квалифицированность банковского персонала;
• обеспечение банковского персонала необходимыми информационными и рабочими материалами;
• готовность персонала банка к работе с различными категориями заемщиков;
• процентная политика банка в области выдаваемых кредитов;
• потенциальные и уже существующие заемщики банка.
• Практика показывает, что кредитная политика банка в большинстве случаев, как минимум, должна включать в себя такие элементы, как:
• разработка ряда внутрибанковских нормативных документов по кредитованию;
• управление кредитным риском;
• управление кредитным портфелем.

Банк при проведении своей  кредитной политики учитывает следующие  факторы:

• изменение налогового и банковского законодательства, в частности, касающегося формирования резервов (под ссудную и приравненную к ней задолженность, под ценные бумаги и так далее);
• текущее состояние и тенденции финансового рынка, как в части привлечения, так и размещения ресурсов;
• изменения, вносимые в расчет банковских нормативов;
• изменение ставки рефинансирования ЦБ РФ, уровня инфляции в стране, курса валют, других показателей, влияющих на доходность банковских инструментов;
• лимиты, контрольные цифры, устанавливаемые самим Банком на проводимые банковские операции.

 

1.3 Реализация кредитной  политики банка

Реализация кредитной  политики Банка осуществляется в  ходе проведения конкретных банковских операций².  При этом, банк проводит кредитные операции, то есть размещает денежные средства на условиях:

• возвратности;
• срочности;
• платности.