Кредитная политика банка. Методы управления кредитным риском

Размещение денежных средств  осуществляется в ходе проведения конкретных операций, предусмотренных действующими банковскими лицензиями. При этом, основными инструментами, используемыми  Банком для размещения ресурсов, являются:

• коммерческое кредитование юридических лиц;
• потребительское кредитование физических лиц;
• межбанковское кредитование;
• проведение операций с векселями других эмитентов (юридических лиц и банков);
• проведение операций с государственными и корпоративными ценными бумагами. 

Прежде чем начать выдавать кредиты, банк должен сформулировать свою кредитную  политику, а также предусмотреть  способы и средства ее воплощения в реальную практику.

В соответствии с п. 2.3 Положения  ЦБ РФ № 254 уполномоченный орган (органы) банка принимает внутренние документы  банка по вопросам классификации  кредитов (ссуд) и формирования соответствующих  резервов, которые должны соответствовать  требованиям этого Положения  и иных нормативных правовых актов  по вопросам кредитной политики и/или  методов ее реализации. В указанных  внутренних документах банк отражает, в частности³:

1) систему оценки кредитных рисков, позволяющую классифицировать кредиты  (ссуды) по категориям качества, в том-числе содержащую более  детализированные процедуры оценки  качества кредитов и формирования  резерва, чем это предусмотрено  в Положении; 

2) порядок оценки ссуд, в том  числе критерии их оценки, порядок  документального оформления и  подтверждения такой оценки;

3) процедуры принятия и исполнения  решений о формировании резерва; 

4) процедуры принятия и исполнения  решений о списании с баланса  нереальных для взыскания ссуд;

5) описание методов, правил и  процедур, используемых при оценке  финансового положения заемщика, перечень основных используемых  источников информации по данному  врпросу, круг сведений, необходимых  для оценки финансового положения  заемщика, а также полномочия  работников банка, участвующих  в проведении указанной оценки;

6) порядок составления и дальнейшего  ведения досье заемщика;

7) порядок и периодичность определения  стоимости залога;

8) порядок и периодичность оценки  ликвидности залога, а также порядок  определения размера резерва  с учетом обеспечения по ссуде; 

9) порядок оценки кредитного  риска по портфелю однородных  ссуд;

10) порядок и периодичность формирования (регулирования) резерва.

При этом банк должен публично раскрывать информацию о своей кредитной  политике в составе отчетности, представляемой в соответствии с требованиями нормативных  актов Банка России.

Все положения кредитной политики должны быть подкреплены практическими  мерами, которые в совокупности представляют собой механизмы реализации кредитной  политики. Все меры, призванные реализовать  намеченную кредитную политику в  предполагаемых обстоятельствах (необходимые  и/или возможные действия, которые  предстоит совершать), также должны быть рассмотрены и одобрены руководством банка, а соответствующие решения  оформлены в виде внутренних документов.

Особый блок механизмов реализации кредитной политики составляет обязательный для каждого банка комплект инструктивных  и методических материалов, регламентирующих все аспекты организации его  работы на кредитном рынке. Помимо норм законодательства и официальных  документов Банка России в этот комплект необходимо включать:

1) решения руководящих органов  банка, относящиеся к деятельности  кредитного подразделения (утвержденная  кредитная политика банка на  текущий период; положения о порядке  разработки и утверждения кредитной  политики банка и руководства  по проведению кредитных операций; другие документы);

2) Положение о кредитном подразделении; 

3) должностные инструкции сотрудников  подразделения; 

4) руководство по проведению  кредитных операций.

Такое руководство — документ достаточно сложный, комплексный (в разных банках он может быть известен под разными  названиями, часто его именуют  кредитным меморандумом). В наиболее желаемом варианте он может включать в себя следующие элементы (их можно  понимать или как части единого  документа, или как самостоятельные  документы):

1) описание полномочий кредитных  работников банка;

2) порядок рассмотрения кредитных  заявок потенциальных заемщиков  и разрешения кредита;

3) инструкцию по организации  кредитования;

4) порядок взаимодействия подразделений,  участвующих в кредитном процессе;

5) методические указания по анализу:  кредитоспособности клиентов; кредитного  портфеля; выполнения кредитных  договоров. Указания могут сопровождаться  рекомендациями, если та или иная  кредитная задача допускает разные  варианты решения, и пояснениями,  если есть опасность того, что  какие-то пункты указаний могут  быть истолкованы неоднозначно;

6) методики: расчета цены кредитов, определения цен предметов залога, расчета (начисления) процентов,  расчета лимитов кредитования  и проверки их соблюдения, проведения  встреч-интервью с заемщиками, проверки  организации (предприятия) заемщика  с выездом на место, проверки  кредитной истории заемщика, получения  о нем дополнительной информации  у третьих лиц, по другим  вопросам;

7) инструкцию по ведению кредитной  документации.

 

 

 

2 МЕТОДЫ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ  РИСКОМ

 

 

2.1 Понятие и сущность кредитного риска

Кредитные операции коммерческих банков являются одними из важнейших  видов банковской деятельности.

На фондовом и финансовом рынках кредитование сохраняет позицию  наиболее доходной статьи активов кредитных  организаций, но вместе с тем —  наиболее рискованной. Кредитный риск, таким образом, был и остается основным видом банковского риска. Кредитный риск представляет собой риск невыполнения третьей стороной кредитных обязательств перед кредитной организацией.

Опасность возникновения  этого вида риска существует при  проведении ссудных и других приравненных к ссудным операций, которые отражаются на балансе, а также в результате некоторых забалансовых операций. Рискованность  является свойством любой сделки по предоставлению кредита даже при  соответствующем обеспечении, поскольку  ее фактическая эффективность в  момент заключения кредитного договора неизвестна.

Во-первых, всегда существует вероятность того, что заемщик  не захочет выплатить долг, когда  подойдет срок его погашения. Во-вторых, риск сохраняется вследствие возникновения  непредвиденных обстоятельств (утрата заложенного имущества, неплатежеспособность должника, банкротство поручителя или  гаранта и т.д.)

В-третьих, кредитный рынок  содержит в себе массу рискованных  ситуаций, способствующих появлению  риска потери активов кредитной  организации. Можно сказать, что  кредитный риск представляет собой  возможность потери всех или части  активов в виде основного долга. Потеря доходности или процентов  по основному долгу является прерогативой процентного риска⁴.

Осуществляя кредитные операции, банк преследует одну цель — получить доход, увеличить свой капитал, а  поскольку основную часть прибыли  кредитная организация получает от ссудных операций, то важность минимизации  именно кредитного риска становится очевидной. К сожалению, условия  российской экономики способствуют увеличению риска в данной области  банковской деятельности. Это и техническая  отсталость производства, и низкое качество продукции при высокой  себестоимости и, как следствие, ее неконкурентоспособность и т.д. Поэтому при разработке кредитной  политики с целью управления кредитными рисками кредитная организация  должна учитывать множество случайных  факторов, влияющих на них и позволяющих  снизить вероятность потери банковских активов.

На степень кредитного риска воздействуют следующие факторы:

• экономическая и политическая ситуация в стране и регионе, то есть макроэкономические и микроэкономические факторы (кризисное состояние экономики переходного периода, незавершенность формирования банковской системы и т.д.);
• степень концентрации кредитной деятельности в отдельных отраслях, чувствительных к изменениям в экономике (то есть значительный объем сумм, выданных узкому кругу заемщиков или отраслей);
• кредитоспособность, репутация и типы заемщиков по формам собственности, принадлежности и их взаимоотношения с поставщиками и другими кредиторами;
• большой удельный вес кредитов и других банковских контрактов, приходящийся на клиентов, испытывающих финансовые трудности;
• концентрация деятельности кредитной организации в малоизученных, новых, нетрадиционных сферах кредитования (лизинг, факторинг и т.д.);
• диверсификация кредитного портфеля;
• точность технико-экономического обоснования кредитной сделки и коммерческого или инвестиционного проекта;
• вид, формы и размер предоставляемого кредита, и его обеспечение и т.д.

Поскольку на практике эти  факторы могут действовать в  противоположных направлениях, то влияние  положительных факторов нивелирует действие отрицательных, а если они  действуют в одном направлении, то возможно, что — отрицательное  влияние одного фактора будет  увеличиваться за счет действия другого. Таким образом, изучение таких факторов позволяет дать подробную классификацию  кредитных рисков.

Классификация кредитных  рисков в зависимости от соответствующих  критериев делит их на зависящие  и не зависящие от деятельности кредитора  и заемщика по сферам и местам их возникновения, а также по видам  кредитов, на индивидуальный и совокупный кредитный риск.

 

2.2 Методы управления кредитным  риском

В современных условиях значение повышения уровня управления кредитным  риском в сфере банковской деятельности существенно возрастает в связи  с усилением конкуренции на рынке  предоставления кредитного продукта. Другой не менее важной причиной углубленного внимания к этой проблеме является неустойчивость финансового положения  заемщиков, работающих в разных сферах экономики.

Управление   кредитными   рисками   -   это   меры,   направленные   на снижение   вероятности   наступления   неблагоприятных   событий   и   на уменьшение их негативных последствий. Работа банка по управлению кредитными рисками должна носить комплексный характер, охватывать все сферы, где осуществляется его денежно-кредитная деятельность. Качество управления   рисками   в   каждой   сфере   зависит   от   наличия   научно обоснованных   критериев,   определяющих:   типы   коммерческих   банков и состав клиентов;степень возникновения, характер учета и распределение риска.

Практика показывает, что  основной вид риска для банка - это кредитный риск, т.е. кредитный  риск составляет наибольшую долю совокупного  риска операций банка и поэтому  во многом определяет такие показатели банковской деятельности как размер активов, взвешенных по уровню риска, резервы  на возможные потери по ссудам, достаточность  собственного капитала и в конечном итоге доходность капитала банка. В  целях управления такими рисками  в большинстве банках была разработана система предварительного, текущего и последующего контроля.

Система предварительного контроля включает тщательное изучение кредитными работниками финансово-хозяйственной деятельности заемщика и конкретной   сделки с подключением обеспечивающих служб банка: юридической, залоговой, подразделений экономической безопасности.

Определение категории качества ссуды в отсутствие иных существенных факторов, принимаемых во внимание при классификации ссуды, осуществляется с применением профессионального  суждения на основе комбинации двух классификационных  критериев (финансовое положение заемщика и качество обслуживания им долга) в  соответствии с таблицей 1.

Таблица 1

Определение категории качества ссуды с учетом финансового положения заемщика и качества обслуживания долга