Кредитная политика банка. Методы управления кредитным риском

Таким   образом,   эффективная   оценка   финансового   положения заемщика и качества обслуживания долга позволяют банку снизить уровень риска кредитования, что имеет важное значение для сохранения банком своей устойчивости и солидности. Финансовая отчетность является лишь одним из каналов получения информации о заемщике. К другим источникам относятся также архивы банка, отчеты специализированных кредитных агентств, обмен информацией с другими банками и финансовыми учреждениями, изучение финансовой прессы.

Банковские отделы кредитоспособности изучают отчеты кредитных агентств, которые содержат базовую информацию о фирмах, историю их деятельности, сведения о финансовом положении  за ряд лет. Это особенно важно, если банк ранее не имел контактов с заемщиком. Агентства могут выпускать специализированные отчеты о компаниях в определенной отрасли или группе отраслей, что также представляет интерес для банка.

Наконец, банки и другие финансовые учреждения обмениваются конфиденциальной информацией о компаниях. Банк просит заявителя представить список других банков и финансовых учреждений, с которыми он ведет дела или имел отношения в прошлом. Затем банк проверяет представленную информацию по почте или по телефону. Он просит другие банки охарактеризовать заявителя на основе прошлого опыта работы с ним.

Безусловно, требует проверки кредитная история заемщика, личные качества руководителей фирмы и оценка целей, на которые компания просит предоставить кредит. Кроме этого, для банка будет иметь значение сумма кредита, срочность, порядок погашения основной суммы и уплата процентов, а также обеспечение.

Текущий контроль осуществляется кредитными инспекторами и обеспечивающими службами в течение плановых сроков кредитов. Последующий контроль заключается в том, что все филиалы и подразделения банка не реже одного раза в год подвергаются комплексным плановым проверкам управления кредитных и позиционных рисков. В ходе проверок необходимо анализировать качество кредитного портфеля⁵, изучается профессиональный уровень менеджмента, и предлагаются конкретные меры по минимизации рисков.

Зная структуру, кредитного портфеля по категориям качества кредита  и определив средний процент  проблемных, просроченных и безнадежных ссуд по каждой категории, банк налаживает систему управления рисками, направленную на снижение потерь по кредитным операциям.

Система показателей и  методы оценки качества кредитного портфеля во многом определяются сложившимися рыночными отношениями. В странах  с развитой рыночной экономикой для  этой цели применяется более десяти показателей: вид ссуды и ее размер, срок и порядок погашения, кредитоспособность заемщика, формы собственности, отраслевая принадлежность клиента и др. В  практике российских банков критерии оценки качества ссуд ограничены двумя  показателями: степенью обеспеченности возврата ссуды и фактическим  состоянием погашения ранее выданных ссуд.

Первый показатель, в свою очередь, подразделяется на три подгруппы: обеспеченные, недостаточно обеспеченные и необеспеченные ссуды. Второй показатель (фактическое состояние ранее  выданных ссуд) характеризует уровень  кредитного риска. С учетом указанных  критериев Банк России выделяет следующие  группы кредитов с дифференцированным уровнем отчислением в резервный  фонд:

• кредиты, возвращаемые в срок или с просрочкой до 5 дней;
• кредиты с просроченной задолженностью от 6 до 30 дней;
• кредиты с просроченной задолженностью от 31 до 180 дней;
• кредиты с просроченной задолженностью свыше 180 дней.

Таким   образом,   если   на   первом   этапе   управления   кредитным портфелем в основу кредитного процесса положены качественные признаки, относящиеся к принципам платности и возвратности, то на втором этапе кредиты группируются по количественному, временному признакам, соответствующим принципу срочности. Следовательно, весь процесс управления кредитным портфелем и кредитными рисками носит динамичный характер, а группировка кредитов по тем или иным признакам дает возможность минимизировать потери от рисков.

Для реализации стратегии  управления рисками обычно используются следующие методы. Диверсификация рисков - распределение активов, позволяющее классифицировать и согласовать риски по операциям, срокам валютам. Основная цель - достижение условия нейтральности позиций: при небольших колебаниях цены актива суммарное изменение рыночной стоимости портфеля близко к нулю и влияние цены актива на стоимость портфеля устраняется. Диверсификация кредитного портфеля является одним из самых распространенных способов уменьшения кредитного риска и означает распределение ссуд и депозитов банка между широким кругом клиентов из различных отраслей и использование различных видов обеспечения.

Хеджирование - основано на разнонаправленном движении доходности одного или разных видов активов. Сущность хеджирования представляет собой форму страхования от возможных потерь путем заключения уравновешивающей сделки. При хеджировании операций риск потерь неустраним, частичная потеря доходности операций перекладывается на другие продукты.

Значимым для банков является практика, когда распределение рисков между большим количеством лиц, когда однородные по степени и  характеру обязательства кредитного договора делятся в частях одного размера или же разных на нескольких кредитодателей. При этом преимуществом  синдицированного кредитования, кроме  ограничения   кредитных рисков, является возможность участия   банка в кредитовании крупных  заемщиков, что очень важно по стратегическим соображениям для расширения круга такого рода клиентов.

Используются и лимиты выдачи кредитов - ограничение риска на одного заемщика. Считается, что в среднем разумный уровень лимитов должен составлять примерно 20-30% капитала банка. Общий объем кредитов одному заемщику, если кредиты выдаются без обеспечения, то лимит по фиксируется на уровне 10-15% нетто-капитала и резервов.

Государство в лице центрального банка также воздействует на кредитный  риск, так как ЦБ РФ выступает  надзорным органом регулирования  деятельности коммерческих банков. Косвенное  воздействие на кредитный риск банков он оказывает через экономические нормативы кредитного риска, посредством которых происходит регулирование рисков концентрации кредитов и объемов кредитования у отдельных заемщиков.

К нормативам максимального  кредитного риска, установленным ЦБ РФ для коммерческих банков, относятся  нормативы: на одного заемщика или группу связанных заемщиков — Н6; максимального  размера крупных кредитных рисков — Н7; совокупной величины кредитных  рисков: акционеров (участников) банка  — Н9.1; инсайдеров банка — Н10.1.

Создание резервов на возможные потери по ссудам позволяет образовать банку «запас прочности» на случай неблагоприятных изменений в деятельности заемщика. В настоящее время Банком России проведена большая работа по сближению требований международных и российских стандартов в сфере формирования резервов на возможные потери по кредитным требованиям. С 1 августа 2004 г. Банк России выпустил в свет Положение ЦБ РФ № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности». В данном документе была осуществлена попытка сблизить между собой требования международных и национальных стандартов в области формирования резервов на возможные потери по ссудам⁶.

Банком России также были введены новые факторы при  анализе уровня риска: финансовое положение заемщика и обслуживание долга. Действительно, при формировании резервов по МСФО российские банки стали пользоваться этими понятиями, но различий остается еще очень много.

При составлении отчетности по МСФО специалист обладает большей  информацией об уровне риска по тому или иному кредиту, чем специалисты  кредитного отдела на отчетную дату. Объясняется  это тем, что отчетность составляется, как правило, намного позже отчетной даты и МСФО четко регламентирует в такой ситуации действия специалиста: при анализе уровня риска и формировании резерва на возможные потери учитываться должны только прошлые или уже существующие риски, но никак не будущие.

При изучении и качественной оценке финансового положения заемщика банк должен анализировать его отчетность, применяя принципы и положения МСФО. Например, использование заемщиком  принципа начисления (когда результаты проведения операций отражаются по мере их совершения, а не в момент поступления  денежных средств) позволяет более  корректно оценить прибыль, а  значит, и рентабельность деятельности заемщика. Согласно МСФО банки могут  формировать резервы не только по конкретным ссудам, но и по портфелю кредитов.

 Подводя   итог,   можно   отметить,   что для  того,   чтобы   правильно  анализировать   риски   по   кредитам,   специалисту   необходимо   обладать достаточно     большим     объемом     информации.     Источником     данной информации   может   служить   финансовая   и   управленческая   отчетность заемщика, деловая репутация заемщика в отрасли, объем занимаемой ниши рынка, история развития бизнеса заемщика и всякая иная информация о заемщике, содержащаяся в средствах массовой информации, Интернете.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Кредитная политика коммерческого  банка — это совокупность факторов, документов и действий, определяющих развитие коммерческого банка в области кредитования своих клиентов.

Кредитная политика коммерческого  банка должна четко определять цели кредитования, содержать правила  реализации конкретных целей, в том  числе содержать стандарты и  инструкции, представляющие собой методическое обеспечение ее реализации.

В качестве одной из главных  целей кредитной политики выступает  высокодоходное размещение пассивов (в  том числе привлеченных вкладов  и депозитов) банка в кредитные  продукты при одновременном поддержании  определенного уровня качества кредитного портфеля банка.

Одна из главных задач  кредитной политики заключается  в выработке единого подхода  к операциям кредитования, особенно в случае наличия филиальной сети у кредитной организации. 

Кредитная политика устанавливает подходы, определяет общие принципы кредитования клиентуры коммерческого банка, определяет типы предоставляемых кредитов (ссуд), полномочия различных уровней банка по принятию этих вопросов, некоторые операционные детали кредитных процедур.

Разработка кредитной  политики любого банка зависит от целого ряда факторов, в числе которых можно выделить макрофакторы и микрофакторы.

Реализация кредитной  политики Банка осуществляется в  ходе проведения конкретных банковских операций.  При этом, банк проводит кредитные операции, то есть размещает  денежные средства на условиях: возвратности, срочности, платности. 

Размещение денежных средств  осуществляется в ходе проведения конкретных операций, предусмотренных действующими банковскими лицензиями. При этом основными инструментами, используемыми Банком для размещения ресурсов, являются:

• коммерческое кредитование юридических лиц;
• потребительское кредитование физических лиц;
• межбанковское кредитование;
• проведение операций с векселями других эмитентов (юридических лиц и банков);
• проведение операций с государственными и корпоративными ценными бумагами. 

Кредитные операции коммерческих банков являются одними из важнейших  видов банковской деятельности.

Кредитный риск был и остается основным видом банковского риска. Кредитный риск представляет собой риск невыполнения третьей стороной кредитных обязательств перед кредитной организацией.

Управление   кредитными   рисками   -   это   меры,   направленные   на снижение   вероятности   наступления   неблагоприятных   событий   и   на уменьшение их негативных последствий. Работа банка по управлению кредитными рисками должна носить комплексный  характер, охватывать все сферы, где  осуществляется его денежно-кредитная  деятельность. Качество управления   рисками   в   каждой   сфере   зависит   от   наличия   научно обоснованных   критериев,   определяющих:   типы   коммерческих   банков и состав клиентов; степень  возникновения, характер учета и  распределение риска и т.д.

В целях управления кредитными рисками в большинстве банках была разработана система предварительного, текущего и последующего контроля.