Кредитная политика банков

Учтены как  ссуды и дебиторская задолженность	30.06.2008г.	31.12.2007г.
Выданные ссуды	765,066	851,968
Чистые инвестиции в финансовую аренду	9,833	10,753
	774,899	862,721
За минусом  резерва на обесценение	(53,706)	(43,527)
Итого ссуды, предоставленные  клиентам	721,193	819,194

По состоянию на 30 июня 2008 года и 31 декабря 2007 года в состав ссуд, предоставленных клиентам, включен накопленный процентный доход, который составил 26,942 млн. тенге и 19,884 млн. тенге, соответственно.

В приведенной ниже таблице  представлен анализ текущей стоимости  ссуд, предоставленных клиентам, в  разрезе полученного обеспечения, но не по справедливой стоимости самого обеспечения (таблица 2).

 

Таблица 2 - Ссуды, предоставленные  клиентам, в разрезе полученного  обеспечения

	30 июня 2008 года	31 декабря 2007 года
Ссуды, обеспеченные залогом недвижимости	403,523	452,153
Необеспеченные потребительские ссуды, застрахованные связанной стороной	147,007	207,731
Ссуды, обеспеченные ценными  бумагами	41,329	35,449
Ссуды, обеспеченные депозитами	25,977	9,314
Ссуды, обеспеченные транспортными  средствами	22,550	30,022
Необеспеченные потребительские ссуды	20,360	21,588
Ссуды, обеспеченные оборудованием	17,342	11,471
Финансовая аренда	8,898	10,375
Ссуды, обеспеченные товарами	5,827	12,387
Ссуды, обеспеченные гарантиями	3,118	4,009
Прочее	25,262	24,695
Итого ссуды, предоставленные клиентам	721,193	819,194

 

Ссуды, застрахованные связанной  стороной, представляют собой потребительские  экспресс ссуды физическим лицам. Связанная  сторона перестраховала свой риск по таким ссудам в иностранной перестраховочной организации. По договору со связанной страховой компанией страховой случай наступает в случае неплатежей по кредиту свыше 180 дней. После наступления страхового случая Банк предоставляет страховщику полный пакет документации по таким потребительским экспресс ссудам, после чего страховщик оплачивает Банку страховую выплату в размере основного долга и непогашенных процентов по ссуде.

Концентрация клиентов по отраслям представлена следующим  образом в таблице 3.

 

Таблица 3 - Разбивка кредитного портфеля по отраслям на 30.06.2008 г.

Анализ по секторам экономики:	30 июня 2008г.	31 декабря 2007г.
1	2	3
Физические лица	322,277	405,058
Услуги, предоставленные  предприя-тиями малого и среднего бизнеса	110,822	107,283

 

Продолжение таблицы 3

 

1	2	3
Строительство	94,193	101,727
Оптовая торговля	46,607	38,541
Услуги, связанные с  добычей нефти и газа	39,313	14,819
Транспорт	19,566	13,561
Финансовые услуги	15,654	18,924
Розничная торговля	14,910	16,093
Металлургическая промышленность	10,750	10,108
Операции с недвижимым имуществом	10,323	23,486
Финансовая аренда	8,898	10,375
Пищевая промышленность	6,173	12,122
Сельское хозяйство	5,685	4,968
Химическая промышленность	3,647	4,196
Производство бумаги	3,417	18,374
Деятельность в области  организации отдыха и развлечений	2,747	2,057
Угольная промышленность	1,849	1,744
Производство готовых  металлических изделий	914	830
Почта и связь	547	626
Средства массовой информации	385	1,719
Тяжелая промышленность	154	935
Прочее	2,362	11,648
Итого ссуды, предоставленные  клиентам	721,193	819,194

 

Ссуды, предоставленные  физическим лицам, представлены следующими продуктами (таблица 4).

 

Таблица 4 - Ссуды, предоставленные  физическим лицам

	30 июня 2008 года	31 декабря 2007 года
Потребительские ссуды	255,039	329,845
Ипотечные ссуды	58,543	64,473
Авто-кредиты	8,695	10,740
Итого ссуды, предоставленные  физическим лицам	322,277	405,058

 

На 30 июня 2008 года и 31 декабря 2007 года Группой были предоставлены  ссуды двум заемщикам на общую сумму 41,611 млн. тенге и одному заемщику в размере 20,105 млн. тенге, соответственно, что превышает 10% от собственного капитала Группы по отдельности и в общей сумме.

На 30 июня 2008 года и 31 декабря 2007 года максимальный кредитный  риск по ссудам, предоставленным клиентам, составил 774,899 млн. тенге и 862,721 млн. тенге, соответственно.

На 30 июня 2008 года и 31 декабря 2007 года Группой были предоставлены  ссуды заемщикам, осуществляющим свою деятельность в Алматы, на общую  сумму 434,999 млн. тенге и 500,357 млн. тенге, соответственно, что представляет собой существенную географическую концентрацию в данном регионе, что составляет 58.3% и 57.3% кредитного портфеля, соответственно.

Кредитная политика Банка трактует задолженность по потребительским ссудам, выплаты  по которым не производились свыше 120 дней, а также задолженность по всем остальным ссудам, выплаты по которым не производились свыше 90 дней, как блокированную задолженность.

Блокированная задолженность по состоянию на 30 июня 2008 года и 31 декабря 2007 года составляла 58,480 млн. тенге и 32,693 млн. тенге, соответственно. В соответствии с кредитной политикой Группы блокированная задолженность полностью покрыта созданным резервом на обесценение, а также страховым резервом, аккумулированным страховой компанией.

По состоянию  на 30 июня 2008 года и 31 декабря 2007 года в состав ссуд, предоставленных клиентам, вошли ссуды в размере 379,740 млн. тенге и 432,240 млн. тенге, соответственно, которые были определены как обесцененные. По состоянию на 30 июня 2008 года и 31 декабря 2007 года такие займы были обеспечены залогами, такими как недвижимость, ценные бумаги, оборудование и товары, справедливая стоимость которых составила 540,702 млн. тенге и 578,157 млн. тенге, соответственно.

Группа выступала  лизингодателем по соглашениям финансовой аренды оборудования и непроизводственных зданий на долгосрочный период. Процентная ставка по договорам финансовой аренды зафиксирована на дату контракта на весь срок финансовой аренды.

Средняя эффективная  процентная ставка составляет 14.7% (2007 год: 13.3%).

Компоненты  чистых инвестиций в финансовую аренду по состоянию на 30 июня 2008 года и 31 декабря 2007 года представлены следующим образом (таблица 5):

 

Таблица 5 –  Компоненты чистых инвестиций в финансовую аренду на 30.06.2008г.

Компоненты  чистых инвестиций	30 июня 2008 года	31 декабря 2007 года
1	2	3
Менее одного года	4,187	4,427

 

Продолжение таблицы 5

 

1	2	3
От одного года до пяти лет	7,825	9,187
Более пяти лет	68	115
Минимальные платежи по договорам финансовой аренды	12,080	13,729
За вычетом неполученного финансового дохода	(2,247)	(2,976)
Чистые инвестиции в финансовую аренду	9,833	10,753
Минимальные платежи  по договорам финансовой аренды - текущая  часть	3,090	3,127
Минимальные платежи по договорам финансовой аренды - долгосрочная часть	6,743	7,626
Чистые инвестиции в финансовую аренду	9,833	10,753

 

 

Существенные  лизинговые соглашения заключены с  клиентами на покупку транспортных средств и оборудования, которые  представляют собой обеспечение  по данным соглашениям.

На рост займов клиентам оказали влияние следующие факторы:

- индивидуальный подход к кредитованию;

- широкая филиальная сеть с лимитами по финансированию среднего и малого бизнеса;

- торговое финансирование, в том числе экспортно-импортных контрактов;

- финансирование оборотного капитала;

- гибкие процентные ставки;

- возможность досрочного погашения без штрафных санкций;

- короткие сроки рассмотрения проектов;

- длительные сроки кредитования.

 

 

3 Управление кредитными рисками банка

 

 

Проблема результативного  управления кредитными рисками, несомненно, занимает главенствующее место в современной теории и практике банковского дела.

Все банки Казахстана в данное время наращивают масштабное кредитование развивающейся экономики, но экстенсивный путь развития таит в себе опасность возникновения системного кризиса вследствие малоэффективного управления кредитными рисками, объясняющегося причинами объективного характера: минимальными по мировым меркам сроками функционирования казахстанской банковской системы, зарождающейся банковской инфраструктурой, «зеркальным» переносом в казахстанский банковский сектор западных технологий, отсутствием данных по кредитной истории заемщиков, поверхностным пониманием сути управления системой кредитных рисков.

Однако стремление казахстанской  банковской системы к стабилизации при благоприятных внешних условиях создает предпосылки, возможность и необходимость концептуального подхода к управлению кредитными рисками, позволяющему исследовать данное направление банковской деятельности как важнейшую логическую составляющую организованного процесса функционирования банка, имеющую на вооружении научно обоснованную стратегию, тактику и оперативную реализацию [23, с.11].

Кредитный риск является доминирующим элементом иерархической  системы банковских рисков и неотделимой составляющей совокупного банковского риска.

Для исследования кредитных  рисков как элемента банковской системы  рисков методами системного анализа  нами использована методология, включающая следующие стадии [15, с.13].

Изучение сущности понятия «кредитный риск», описание его свойств, признаков и отношений.

Определение элементного  состава и строения рассматриваемой  системы кредитных рисков. Целью данной стадии является выявление определяющих взаимосвязей, свойств, признаков и отношений, описанных на первой стадии исследования.

Функциональное описание, предполагающее характеристику функциональных зависимостей между параметрами подсистемы кредитных рисков и между его частями как элементами целого.

Анализ главных закономерностей  функционирования системы кредитных рисков в современных экономических условиях, т.е. нахождение механизма действия, поведения и факторов, обусловливающих развитие этой системы и эффективное управление ею.

Предложенная выше схема  анализа кредитных рисков фиксирует  постепенное усложнение подхода к объекту исследования, поскольку каждая последующая стадия анализа включает все предыдущие и, кроме того, решает новые существенные задачи.