Кредитная политика банков

К настоящему времени  не сформировалось единого мнения о  сути кредитного риска, не создана общепринятая и исчерпывающая классификация кредитных рисков; также существует проблема недостаточной систематизации и интеграции понятийного и классификационного аппаратов теории кредитных рисков. Большинство авторов связывает кредитный риск с возможными убытками по кредитной операции [14, с.37]:

В словаре финансовых терминов кредитный риск определен  как риск потерь, связанных с ухудшением состояния дебитора, контрагента  по сделке, эмитента ценных бумаг;

В соответствии с более  широкой трактовкой кредитный риск – это риск невыполнения обязательств одной стороной по договору и возникновения в связи с этим у другой стороны финансовых убытков»;

Дж. Синки определяет кредитный риск или риск непогашения как вероятность невозврата взятой заемщиком ссуды.

Такой подход к определению кредитного риска, сводящийся к подсчету вероятности выполнения контрагентом своих обязательств, значительно сужает данное понятие и не дает возможности раскрыть его.

Кредитный риск в коммерческих банках определяется как денежное выражение  вероятностного отклонения действительности от ожидаемых результатов (наступления рискового события) вследствие неопределенности действия экзогенных и эндогенных факторов как ответной реакции на управленческие решения, связанные с кредитованием и другими банковскими процессами. Он не ограничен рамками денежного измерения вероятностного отклонения реалий от прогнозов, базирующихся на финансовых последствиях (убыток, ущерб, банкротство), и охватывает область извлечения дополнительной незапланированной выгоды (дохода, прибыли) по сравнению с прогнозируемыми рисковыми событиями в условиях преодоления неопределенности в движении ссуженной стоимости. Нужно учитывать, что помимо кредиторов и заемщиков, элементом структуры кредитных отношений является объект передачи - то, что передается от кредитора к заемщику и совершает обратный путь от заемщика к кредитору. Объектом передачи выступает ссуженная стоимость как особая часть стоимости.

Соответственно, под управлением  кредитными рисками нужно понимать систему взаимосвязанных и взаимозависимых методов сознательного целенаправленного воздействия с целью недопущения вероятностного отклонения действительности от ожидаемых результатов (наступления рискового события) или извлечения дополнительной выгоды (дохода, прибыли) по сравнению с ожидаемым результатом в условиях преодоления неопределенности в движении кредитов [24, с.7].

Из данного определения  кредитного риска следует, что задача нахождения необходимого критерия для его количественной оценки («цены риска») находится в плоскости изучения рисковой позиции не только как определенного потока платежей и конкретной амплитуды колебаний стоимости, но и как способа денежного определения вероятностного отклонения в зависимости от выбранного сценария.

Для управления рисками, связанными с деятельностью Банка, в Альянс Банке функционируют Департамент контроля рисков и Департамент розничных рисков, которые являются независимыми структурными подразделениями Банка и подчиняются непосредственно Совету директоров. Главной задачей данных подразделений является поддержание риска на уровне, определенном Альянс Банком в соответствии с его стратегическими целями.

В целях реализации единой стратегии Банка в области  управления рисками в Банке функционирует  Комитет по управлению рисками. Его  основными задачами являются определение целей и задач политики управления рисками, выработка механизмов и инструментов управления рисками, а также мониторинг рисков и оценка допустимости совокупного риска, принимаемого Банком. В своей деятельности Комитет по управлению рисками подотчетен Совету директоров.

Эффективная система управления кредитным риском позволяет Банку  сохранять плановый уровень качества кредитного портфеля. Для улучшения  качества кредитного портфеля Альянс Банк работает по следующим направлениям:

• совершенствование процедур оценки и мониторинга кредитных рисков;
• совершенствование системы внутренних кредитных рейтингов заемщиков;
• совершенствование процедур управления проблемными активами, проведение судебной и внесудебной работы.

Все рассматриваемые  проекты и действующие кредиты проходят экспертизу определения кредитных рисков. Каждый проект получает рейтинговую оценку, предлагаются мероприятия по снижению уровня риска. Данная система позволяет Банку на ранней стадии определять дальнейшую динамику развития кредита и приемлемый уровень потерь.

В соответствии со стратегическими  целями развития розничного бизнеса, на конец 2007 года доля потребительских  кредитов в ссудном портфеле Альянс Банка составила 49%.

Альянс Банк придерживается политики ограниченного кредитования ипотечного сектора и строительной отрасли, что снижает уязвимость Банка в условиях глобального ипотечного кризиса.

Так, по итогам года доля кредитования строительного сектора  составила 12,4%, объем ипотечных займов – 7,9%.

В отношении качества ипотеки Банк применяет строгий диверсифицированный подход. Стоимость рынка недвижимости постоянно отслеживается, что служит основой для анализа цен и тенденций рынка недвижимости, оценки структуры ипотечного портфеля, а также подробного описания просроченной задолженности и определения ограничений в зависимости от вида ипотеки.

В отношении залогового обеспечения Банк применяет строгий  диверсифицированный подход к качеству и достаточности обеспечения, залоговая  стоимость которого должна обеспечивать полное покрытие суммы займа. Банк осуществляет регулярный мониторинг состояния и подтверждения рыночной стоимости залогового обеспечения, для чего проводится ценовой анализ тенденций рынков недвижимости, оценка структуры залогового портфеля и детализация залогов по просроченным займам, установка лимитов по типам залога.

АО «Альянс-Банк»  подвергается кредитному риску, т.е. риску  неисполнения своих обязательств одной  стороной по финансовому инструменту  и, вследствие этого, возникновения  у другой стороны финансового  убытка.

Комитет по управлению активами и обязательствами устанавливает  лимиты по размеру и структуре  активов, подверженных риску. Кредитный  комитет утверждает каждый новый  заем и лизинг, а также любые  изменения и поправки в эти  соглашения. Кредитный департамент осуществляет текущий мониторинг.

Управление  рисками и мониторинг осуществляются в установленных пределах полномочий. Эти процедуры осуществляются кредитным  комитетом и Правлением Банка.

Перед применением  каких-либо процедур кредитным комитетом, все рекомендации по кредитным процессам (одобренные лимиты заемщика, или дополнения к кредитным соглашениям, и т. д.) должны быть просмотрены и одобрены менеджером по управлению рисками филиала или Департаментом управления рисками. Ежедневное управление рисками осуществляется начальниками кредитных департаментов и кредитных подразделений филиала.

АО «Альянс-Банк»  устанавливает уровень своего кредитного риска за счет определения максимальной суммы риска в отношении одного заемщика или группы заемщиков, а  также отраслевых и географических сегментов. Лимиты в отношении уровня кредитного риска по заемщикам, продуктам, отраслям экономики и регионам утверждаются Кредитным Комитетом. Риск по каждому заемщику, включая банки и брокеров, дополнительно ограничивается сублимитами, покрывающими балансовые и внебалансовые риски, и устанавливаемые Кредитным комитетом.

Ежедневно осуществляется мониторинг фактического размера рисков в сравнении с установленными лимитами.

При необходимости, а также в отношении большинства  займов Группа получает залог, а также гарантии организаций и физических лиц. Однако существенная часть кредитования приходится на кредиты физическим лицам, в отношении которых получение залога или поручительства не представляется возможным. Такие риски подвергаются постоянному мониторингу и анализируются с периодичностью не реже одного раза в год.

Обязательства по продлению кредитов представляют собой неиспользованные кредитные  линии, гарантии или аккредитивы. Кредитный  риск по финансовым инструментам, учитываемым  на внебалансовых счетах, определяется как вероятность потерь из-за невозможности заемщика соблюдать условия и сроки контракта. По отношению к кредитному риску, связанному с внебалансовыми финансовыми инструментами, АО «Альянс-Банк» потенциально несет убыток, равный общей сумме неиспользованных кредитных линий. Однако вероятная сумма убытка ниже общей суммы неиспользованных обязательств, поскольку в большинстве случаев возникновение обязательств по предоставлению кредита зависит от того, соответствуют ли клиенты особым стандартам кредитоспособности. АО «Альянс-Банк» применяет ту же кредитную политику в отношении условных обязательств, что и в отношении отраженных в балансе финансовых инструментов, основанную на процедурах утверждения выдачи ссуд, использования лимитов, ограничивающих риск, и текущего мониторинга. АО «Альянс-Банк» следит за сроками погашения кредитов, т.к. долгосрочные обязательства несут больший кредитный риск по сравнению с краткосрочными.

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

 

В связи с переходом Казахстана от административно-командной системы управления экономикой к рыночным методам изменилась и резко возросла роль кредитов. Кредиты банков, обеспечивая хозяйственную деятельность предприятий, содействуют их развитию, увеличению объемов производства продукции, работ, услуг. Значение кредитов банка как дополнительного источника финансирования коммерческой деятельности особенно проявляется на стадии становления предприятия, которое использует кредитные ресурсы при осуществлении долгосрочных инвестиций, направленных на создание нового имущества (при капитальных инвестициях).

В результате исследования темы курсовой работы можно сделать  следующие выводы:

1. Кредитные операции – это отношения между кредитором и дебитором (заемщиком) по поводу предоставления (получения) во временное пользование денежных средств, их возврата и оплаты. Кредиты предоставляются с условиями: возвратности, срочности. Платности и обеспеченности.
2. Виды кредитов различаются не только по субъектам их получения, но и по другим критериям. К ним относятся: связь кредита с движением капитала, сфера применения кредита, срок кредита, платность кредита, обеспеченность кредита.
3. Кредитная политика создает основу всего процесса кредитования, формулирует общие принципы и ограничения. Кредитная политика заключается в необходимости достижения цели роста активов и повышения их качества.
4. Акционерное Общество "Альянс Банк" является одним из самых динамично развивающихся казахстанских банков второго уровня. Процесс кредитования делится на несколько этапов, на каждом из которых уточняются характеристики ссуды, способы ее выдачи, использования и погашения.
5. АО «Альянс-Банк» является одним из самых динамично развивающихся казахстанских банков второго уровня, в рейтинге занимает 4 место среди банков второго уровня. Темпы роста активов «Альянс-Банка» составляют 2.5, что превышает темпы роста банковской системы Республики Казахстан – 1,5. Наблюдается увеличение собственного капитала в 2,6 раз, вследствие активного размещения акций на фондовом рынке. Кредитный портфель на 1 июля 2008 г. вырос в 2 раза по сравнению с началом года и составил – 336 568 млн.тенге. Чистая прибыль составила 2 104 млн.тенге. В банке проводится масштабная работа по разработке и продвижению новых кредитных продуктов. Условием сохранения его позиций является оперативное реагирование на требования рынка и предложение новых условий.
6. В настоящее время у любого коммерческого банка существует проблема невозвратности кредитов, выданных как физическим, так и юридическим лицами. Эта проблема неразрешима в рамках одного банка, она более глобальна и охватывает многие экономические процессы в государстве. Поэтому вопросы уменьшения кредитного риска банков всегда были и останутся актуальными. Поддержание оптимального соотношения между доходностью и риском составляет одну из главных и наиболее сложных проблем управлением банком. В настоящее время в коммерческих банков активно ведется работа над решением проблем  управления банковскими рисками, неопределенным источником их возникновения, для того чтобы выжить в постоянно меняющейся экономике.

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

 

 

1. Жукова Е. Ф. Банки и банковские операции. – М.: Банки и биржи – Юнити, 1997г.
2. Голубович А.Д., Клопотовский А.В., Наумов А.В. Создание системы  кредитных  карточек  для коммерческих банков  - М.,  Менатеп-информ, 1992 г.
3. Сейткасимов Г.С.. Деньги, кредит, банки: Учебник /Под ред. проф.. – Алматы: Экономика, 2000. – 364 с.
4. Ефимова Л.Г. Банковское право, Москва, «БЕК», 1994.
5. Захаров В.С. Коммерческие банки: проблемы и пути развития // Деньги и кредит. – 1997.
6. Ильясов К.К. . Финансово-кредитные проблемы развития экономики Казахстана /Под ред.– Алматы: Бiлiм, 1995 – 240 с.
7. Иришев Б.К. Денежно-кредитная политика: концепция и механизм / - Алма-Ата: Гылым, 1990
8. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. – М.: ИПЦ «Вазар-Ферро», 1994
9. Казахстанская еженедельная газета «Панорама», 2006 г., №24
10. Калиева Г.Т. Коммерческие банки в Казахстане и проблемы обеспечения их устойчивости: Автореферат. – Алматы: 2004г.
11. Курманова Айтолкын Обзор банковского сектора РК за семь месяцев 2007 года // Деловой еженедельник «Бизнес Путеводитель»
12. Бекболатулы Ж.К. Коммерческие банки Казахстана: проблемы и приоритеты // Экономика Казахстана, 2000 
13. Кучукова Н.К. Макроэкономические аспекты реформирования финансово-кредитной системы Республики Казахстан в условиях перехода к рыночной экономике. – Алматы: Гылым, 1994. – 439 с.
14. Липис А., Маршалл Т., Линкер Я. Электронная система денежных расчетов - М.: Финансы и Статистика, 1988.
15. Общая теория денег и кредита: Учебник / Под ред. Е.Ф. Жукова. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995
16. Райзберг Б.А.. Курс экономики: Учебник /Под ред.– ИНФРА-М, 1997. – 720 с.
17. Усоскин В.М. Банковские пластиковые карточки… - М., 2004
18. Чекмаева Е.Н. Межбанковский кредитный рынок и его регулирование /Деньги и кредит. 1994. №5-6. с. 68-71.
19. Электронная система денежных расчетов - М., Финансы и Статистика  Липис А. Маршалл Т. Линкер Я. 1988г.