Кредитные операции банков

•  
  участникам сделки;
•  
  целям кредитования;
•  
  сумме;
•  
  срокам;
•  
  цене кредита;
•  
  обеспечению кредита;
•  
  условиям погашения ссудной задолженности.

 
Участники кредитной сделки – стороны, указанные в договоре: кредитор (или кредиторы) и заемщик (или заемщики). Более двух участников сделки, например, кредиторов, может быть в случае предоставления консорциального кредита на крупную сумму несколькими банками. Ограничения касаются, как правило, заемщиков – юридических и физический лиц. Так, отдельные банки кредитуют только юридических лиц, по которым тоже могут быть определенные предписания: исключение заемщиков, представляющих отдельные отрасли или формы собственности, в случае повышенного кредитного риска. 
 
Цели кредитования указываются обязательно, что обусловлено функциями кредита и принципами кредитования. 
 
Сроки кредитования в каждом кредитном договоре устанавливаются в соответствии с поданной заявкой. Ограничение возможно в рамках общей кредитной политики, например, не предоставлять кредиты на срок более 1 года. 
 
В специальном пункте указываются даты начала и прекращения действия договора. 
 
Под датой выдачи кредита (вступления в действие договора) следует считать дату перечисления денежных средств со счета банка на счет заемщика. Действие договора прекращается после поступления в банк от Заемщика всей суммы основного долга, начисленных процентов и неустойки (если она была). 
 
Сумма кредита устанавливается в счет лимитов банка, нормативов кредитования ЦБ РФ, заявки заемщика, стоимости и ликвидности предмета обеспечения, кредитоспособности заемщика. 
 
Цена кредита отражает принцип платности при кредитовании, а формой оплаты является процентная ставка. 
 
Процентные ставки могут быть твердыми (фиксированными) и изменяющимися. Выделяют также ставки межбанковского кредитного рынка. В международной практике известны ставки: LIBOR – ставка предложения на Лондонском межбанковском рынке депозитов (на 3-х месячные ссуды), является базовой для международных финансовых рынков; FIBOR – ставка фондовой биржи во Франфуркте на Майне; PIBOR – ставка Парижского межбанковского рынка и т.д. 
 
На рынке межбанковских кредитов в Москве действуют ставки: МИБОР – размещение краткосрочных ссуд; МИБИД, ИНСТАР – привлечение кредитных ресурсов. 
 
Информация об изменении процентных ставок регулярно публикуется. 
 
Начисление стоимости ссуды может осуществляться с использованием простой ставки процента (при краткосрочных ссудах и одноразовом погашении в конце срока, либо с использованием сложного процента при более продолжительном кредитовании). 
 
При кредитовании на срок больше года начисление процентов по сложной годовой ставке дает большую сумму процентных денег, чем при использовании простой ставки. 
 
На сумму выплаченных процентов и общую сумму погашения влияет характер погашения кредита: 
 
А. Погашение кредита происходит равными срочными долями.  
 
Б. Погашение основной суммы долга равными частями с добавлением сэкономленных процентов – аннуитетная ссуда. Аннуитет – равные долевые взносы. 
 
Особенность этого вида погашения состоит в том, что каждая доля включает в себя долю процента и долю погашения. По мере осуществления выплат доля % уменьшается, а доля погашения увеличивается на сумму сэкономленных процентов. На практике применяется при ипотечном кредитовании. 
 
Размер процентных ставок устанавливается такой, чтобы плата за кредит покрывала расходы банка и обеспечивала получение необходимой доходности. 
 
На размер процентных ставок влияют следующие факторы:

•  
  ставки рефинансирования ЦБ России;
•  
  стоимости кредитных ресурсов;
•  
  характера кредитной сделки;
•  
  риска погашения предоставляемого кредита;
•  
  формы обеспечения возврата кредита и др.

 
Минимальная процентная ставка называется базисной, или, в международной практике, «prame rate», – процентная ставка для  первоклассных заемщиков. 
 
Процентные ставки за пользование кредитом, порядок, формы и сроки их уплаты предусматриваются в кредитном договоре. Процентная ставка за кредит может пересматриваться Банком в течение действия кредитного договора. Изменение процентной ставки оформляется дополнительным соглашением к кредитному договору. Начисление и взыскание процентов авансом в момент выдачи кредита не допускается. 
 
Проценты начисляются на задолженность, возникающую в момент использования кредита, до даты погашения этой задолженности и уплачиваются, как правило, ежемесячно или в сроки, оговоренные в кредитном договоре, но не реже одного раза в квартал. В случае возникновения просроченной задолженности Заемщик уплачивает проценты на своевременно непогашенную задолженность по повышенной ставке, предусмотренной в кредитном договоре. Поступающие от Заемщика денежные средства в первую очередь направляются на уплату процентов (включая просроченные). 
 
Методика начисления процентов определена Положением Банка России №39-П от 26.06.98. 
 
Обеспечение кредита – один из наиболее надежных способов снижения риска невозврата кредита. 
 
Кредит бывает двух видов: обеспеченный и необеспеченный. 
 
Необеспеченные (бланковые) ссуды выдаются первоклассным заемщикам (т.е. хорошо себя зарекомендовавшим) и вопреки распространенному мнению наиболее крупные ссуды предоставляются банками без обеспечения. Обеспечение не гарантирует погашения ссуды, но уменьшает риск, т.к. в случае ликвидации предприятия банк становится привилегированным кредитором. В кредитном договоре должен быть указан способ обеспечения возврата кредита. 
 
В качестве обеспечения ссуды могут использоваться самые различные виды активов и документов, которые можно легко реализовать: недвижимость, складские квитанции, дебиторские счета, здания и оборудование, коносаменты с передаточными надписями, партии нефти, акции корпораций и т.д.  
 
Залог – наиболее важный вид обеспечения. Залоговые отношения, кроме ГК, регулируются законом РФ «О залоге» от 25.05.92. 
 
При наличии залога кредитор имеет право при неисполнении должником своих обязательств получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества. К основным видам залога относятся:

• залог с оставлением имущества у залогодателя;
• залог с передачей имущества залогодержателю (кредитору) – заклад, например, ценные бумаги;
• залог товаров в обороте;
• залог недвижимого имущества (ипотека);
• залог имущественных прав.

 
Предлагаемый банку в качестве обеспечения возвратности кредита  залог должен быть приемлемым и достаточным. 
 
Приемлемость залога характеризует долговременность его хранения, быстроту реализации и потребительский спрос на него. 
 
Достаточность залога характеризует его количественную сторону. Стоимость закладываемого имущества должна превышать сумму выдаваемого кредита с таким расчетом, чтобы Банк мог погасить из стоимости реализации заложенного имущества не только основной долг по выданному кредиту, но и начисленные проценты, судебные расходы, расходы, связанные с реализацией залога и др. 
 
Залогодателем может быть: 
 
- с точки зрения субъекта отношений – сам Заемщик или третье лицо; 
 
- с точки зрения права собственности – собственник имущества или лицо, имеющее на него право хозяйственного ведения либо право оперативного управления. 
 
На праве хозяйственного ведения имущество принадлежит лишь государственным или муниципальным унитарным предприятиям. 
 
Залог недвижимого имущества этих предприятий осуществляется только с согласия собственника (фонда госимущества). Остальным имуществом они распоряжаются самостоятельно, если иное не установлено законом. Договор залога недвижимого имущества (ипотека) оформляется в нотариальной форме и подлежит государственной регистрации. 
 
Особой формой залога является залог средств, хранящихся на депозитном счете в банке (по типу компенсационного остатка). Он оформляется договором залога, о чем сообщается работникам отдела депозитов. Сумма средств на депозитном счете должна быть достаточной для погашения основного долга, уплаты процентов и судебных расходов. Эти средства «замораживаются» до момента выполнения заемщиками своих обязательств. 
 
Кредит на условиях компенсационного остатка оформляется кредитным договором, в который вносятся следующие дополнения: 
 
1. «Банк предоставляет Заемщику кредит на сумму x на условиях компенсационного остатка в сумме y , а Заемщик обязуется своевременно возвратить кредит и уплатить проценты за пользование им на условиях, определенных настоящим договором». 
 
2. «Для учета полученного кредита Банк открывает Заемщику ссудный счет N для учета компенсационного остатка – счет N ». 
 
3. «Заемщик обязуется: 
 
а) перечислить компенсационный остаток на депозитный счет (число, месяц, год) в сумме _____; 
 
б) возвратить полученный кредит» ... (далее по тексту кредитного договора). 
 
Размер компенсационного остатка зависит от размера выдаваемого кредита, срока, степени риска и должен составлять от 10 до 30% выдаваемой суммы (по усмотрению банка). 
 
Компенсационный остаток перечисляется с расчетного или других счетов и хранится на счетах депозитов до 30 дней. 
 
На сумму средств, перечисляемых на депозитный счет, заключается договор, в котором оговариваются условия использования депозита. Проценты по депозиту не начисляются. 
 
Так как компенсационный остаток не только снижает риск невозврата кредита, но и увеличивает реальный доход по ссуде, процент по выдаваемой ссуде можно уменьшить. Недостатком формирования компенсационного остатка является необходимость иметь против него обязательный резерв. 
 
Поручительство – договор, в соответствии с которым поручитель обязуется отвечать за долги заемщика при невыполнении им взятых на себя обязательств (т.е. обязательство 3-его лица перед кредитором).  
 
Поручителем может быть любое юридическое или физическое лицо с известной платежеспособностью, кроме кредитных организаций. В отдельных случаях поручительство должно быть акцентировано другим банком – гарантом самого поручителя. 
 
Гарантия – это обязательство гаранта выплатить за заемщика определенную сумму при наступлении гарантийного случая. Гарантийное обязательство выдается банку-кредитору в виде гарантийного письма. При невозврате ссуды банк вправе списать задолженность со счета гаранта в бесспорном порядке. 
 
В качестве гаранта, как правило, выступают банки и страховые компании. Гарантия банка также может быть оформлена гарантийной надписью на векселе (аваль). 
 
В отличие от поручительства объем ответственности гаранта может не совпадать с суммой ссуды по кредитному договору, а определятся условием выданной гарантии. 
 
Неустойка – определенная законом или договором денежная сумма, которую заемщик должен уплатить кредитору в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения им своих обязательств. 
 
Размер неустойки фиксируется кредитным договором, он может быть увеличен или уменьшен в зависимости от кредитоспособности заемщика. 
 
Только неустойка не может надежно обеспечить возврат кредита, поэтому она, как правило, дополняется другими формами обеспечения. 
 
Переуступка требований. Если у заемщика возникает требование к третьему лицу, то он переступает их в пользу банка в качестве обеспечения по полученному кредиту, т.е. к банку переходят права получения денежных средств по уступленному требованию. Переуступка (цессия) имеет перед залоговым обеспечением преимущество в том, что не возникает проблем, связанных с хранением залога. 
 
Страхование кредитов. В международной практике страхование кредитов возникло в XIX веке и было порождено экономическими кризисами и нестабильностью. В нашей стране страхование кредитов проводится с 1990 г. и осуществляется на добровольной основе в 2-х формах: 
 
1. страхование ответственности заемщиков за непогашение кредитов; 
 
2. страхование залогового обеспечения. 
 
В 1 случае страхователем выступает заемщик, а объектом страхования является его ответственность перед банком. Во 2-м случае страхователь – банк, а объект страхования – ответственность заемщика перед банком. 
 
В банковской практике отечественных банков из всех форм обеспечения наиболее распространены банковские гарантии и векселя КБ, а из видов залога – высоко-ликвидные ценные бумаги. 
 
После кризиса 1998 г. банки предпочитают залог в виде собственных банковских векселей и акций. 
 
При принятии предметов обеспечения кредита кредитный сотрудник должен обязательно учитывать следующее:

•  
  обеспечение должно быть действительным, т.е. не противоречить закону и возникать из предусмотренного в законе основания;
•  
  рыночная стоимость предмета залога должна превышать сумму выданной ссуды не менее, чем на 5-10% (на практике примерно 30%);
•  
  залог должен быть ликвиден, т.е. легко реализуем, распространены следующие виды залога:
•  
  залог товарно-материальных ценностей – имущество на складе, в переработке;
•  
  ценные бумаги, конвертируемая валюта;
•  
  при снижении стоимости залога или снижении платежеспособности заемщика в период действия кредитного договора банк должен потребовать от заемщика дополнительного обеспечения.

 
Условия погашения ссуды –  это определение эффективного выполнения заемщиком своих обязательств. При заключении кредитного договора банк предлагает заемщику возможные варианты погашения ссудной задолженности. Таких схем в международной и отечественной банковской практике достаточно много, но все строятся на двух принципах:

•  
  предоставление ссуды с единовременным погашением в конце срока основного долга и процентов по ссуде (краткосрочные кредиты), либо проценты выплачиваются регулярно (ежемесячно, ежеквартально, ежегодно), а погашение ссуды происходит в конце срока одной суммой;
•  
  Ссуды в рассрочку (аннуитетные):

 
а) погашение осуществляется равномерными долями (годовая сумма процентов  и доли погашения); суммы погашения  растут в объеме накопленных процентов; 
 
б) погашение осуществляется сокращающимися долями, включающими часть основного долга и часть процентной суммы. Погашение основного долга начисляется равными долями, а годовая сумма снижается на сэкономленные проценты. 
23. Особенности долгосрочного кредитования 
 
Инвестиционный характер долгосрочного кредитования 
 
Долгосрочное кредитование предполагает предоставление банком ссуд на срок более 3 лет. 
 
Цель долгосрочного кредитования – финансирование основного капитала (капиталовложения). 
 
Вложение денежных средств в основной капитал обеспечивает развитие предприятий. В централизованной экономике советского типа основным источником развития реального сектора (промышленность, сельское хозяйство, строительство, социальный сектор и т.д.) было государственное финансирование капитальных вложений. 
 
При переходе к рыночной экономике этот источник сведен к минимуму. У приватизированных предприятий имеются две возможности для перспективного роста – это использование собственного заемного капитала. На практике используется и тот, и другой. 
 
К источникам долгосрочного кредитования относятся:

•  
  акционерный капитал (УК, фонды банка) и нераспределенная прибыль;
•  
  долгосрочные займы (кредиты банков и эмиссия облигаций);
•  
  депозиты на срок выше одного года.

 
Различают два типа инвестирования:

•  
  финансовое (портфельное) – вложение денежных средств в ценные бумаги других эмитентов;
•  
  реальное инвестирование (capital investment) – вложение денежных средств в средства производства (капиталовложения); чем выше их уровень, тем быстрее развивается экономика страны.

 
Главной особенностью долгосрочного  кредитования является кредитование инвестиционного проекта. 
 
Предоставление кредита в этом случае не столько связано с текущим финансовым положением заемщика, сколько с характером и качеством финансируемого проекта, наличием бизнес-плана. 
 
Инвестиционный проект – это комплексная программа вложения денежных средств в производственный объект с целью получения доходов в будущем. 
 
Основанием для предоставления долгосрочного кредита служит инвестиционный (проектный) анализ. 
 
Задачей проектного анализа является определение его социально – экономической эффективности, ценности. В международной практике специализированные банки (в США – банки развития) при осуществлении проектного анализа выделяют следующие направления:  
 
технический анализ – предусматривает техническую (инженерную) оценку проекта, составление сметы расходов и графика работ; 
 
маркетинговый анализ – предусматривает оценку текущего и перспективного рыночного спроса на продукцию проекта; 
 
финансовый анализ определяет рентабельность проекта по методу дисконтированного потока денежных средств, т.е. учета временной стоимости денег. Принципиальное значение для кредитора имеет максимально точное установление периода окупаемости затрат; 
 
экологический анализ устанавливает влияние проектируемого объекта на окружающую среду; 
 
институциональный анализ выявляет способность заемщика реализовать проект; 
 
социальный анализ выявляет приемлемость проекта для общества в целом (с точки зрения обеспечения рабочих мест, сохранения или восстановления исторических памятников и т.д.); 
 
экономический анализ – это обобщенная оценка проекта по принципу «издержки / выгоды», которая предполагает выявление и определение степени проектных рисков и вынесение окончательного решения о том, перевешивают ли положительные результаты затраты и риски по его осуществлению и эксплуатации. 
 
Условия принятия решения о кредитовании проекта: