Кредитные операции, осуществляемые финансовыми структурами

Кредитные операции, осуществляемые финансовыми структурами.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

План.

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ.

1. Коммерческие банки и их операции.                                           3
2. Виды банковских кредитов. Порядок их выдачи и  погашения.                                                                                    10          
3. Влияние качества активов на финансовое состояние банка.   20                                       

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ.

1.1 Коммерческие  банки и их операции.

Кредитные операции осуществляют различные финансовые структуры, но основными по масштабам операций и значимости обслуживания хозяйственного оборота являются банковские учреждения.

Коммерческие  банки – это кредитные организации, которые имеют право привлекать во вклады средства юридических и физических лиц; размещать денежные средства от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности; открывать и вести банковские счета физических и юридических лиц. Однако этим не ограничивается деятельность коммерческого банка, он проводит операции с ценными бумагами и валютой, оказывает консалтинговые услуги экономического характера, выполняет разные финансовые услуги.

Коммерческие банки, как и другие субъекты хозяйственных отношений, для осуществления своей деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств, т.е. ресурсами. Операции, обеспечивающие формирование ресурсов коммерческого банка, называют пассивными  операциями. С их проведения начинается деятельность любого банка. Сформировав определенную часть ресурсов (пассивов), банк может приступать к их размещению. Операции, посредством которых бaнки размешают имеющиеся в их распоряжении ресурсы в целях получения необходимого дохода и поддержания ликвидности, получили название активных операций. Эти операции тесно связаны друг с другом и взаимообусловлены. Структура банковских ресурсов предопределяет сроки и характер их возможного размещения, в тоже время привлекательные для банка активы стимулируют его к поиску соответствующих ресурсов (рис. 1).

 

 

 

 

 

 

 

Рисунок 1. Операции коммерческого банка.

Пассивные операции коммерческих банков. Успешное функционирование банка в значительной степени зависит от его ресурсной базы. Ресурсы коммерческого банка могут быть сформированы за счет собственных и привлеченных средств. К собственным средствам (ресурсам) относятся его уставный и добавочный капитал, фонды и нераспределенная прибыль.

Собственные средства (собственный капитал) составляют основу деятельности коммерческого банка. Они формируются в момент его создания и постепенно наращиваются в процессе деятельности.

Источниками формирования собственного капитала банка являются уставный капитал, добавочный капитал, фонды банка, страховые резервы, нераспределенная прибыль отчетного года и прошлых лет.

Уставный капитал образуется из величины вкладов участников банка и определяет минимальный размер имущества, гарантирующего интересы кредиторов.

Добавочный капитал включает в себя прирост стоимости имущества банка при его переоценке и эмиссионный доход (разницу между ценой размещения акций при эмиссии и их номинальной стоимостью).

Фонды банка образуются из чистой прибыли в порядке, установленном учредительными документами банка с учетом требований действующего законодательства. К их числу относятся резервный фонд, фонды специального назначения, фонды накопления и другие фонды, которые банк считает для себя необходимым создавать при распределении прибыли.

Резервный фонд предназначен для покрытия убытков и потерь, возникающих в результате деятельности банка.

Фонды специального назначения являются источником материального поощрения и социального обеспечения работников банка.

Фонды накопления представляют собой нераспределенную прибыль банка, зарезервированную в качестве источника финансового обеспечения его производственного и социального развития и других мероприятий по созданию нового имущества.

Страховые резервы являются запасами банка в виде наличности, которая храниться в сейфовых помещениях банка на случай предъявления внезапных платежных требований вкладчиков; являются частью банковского капитала, предназначенной для компенсации кредитов, перечислений на различные резервные счета и т.д.

В отличие от собственного капитала привлеченные средства занимают преобладающее место в общей сумме банковских ресурсов.

Все привлеченные ресурсы по способу их аккумуляции делятся на две большие группы: депозитные и недепозитные привлеченные средства. Основную часть привлеченных ресурсов банков составляют депозиты, т.е. денежные средства, внесенные в банк клиентами для хранения на определенные счета и используемые ими в соответствии с режимом счета и банковским законодательством. Недепозитные привлеченные средства - это средства, которые банк получает в виде займов (кредитов) в основном с целью поддержания своей ликвидности. Поэтому инициатива их привлечения исходит от самого банка.

Депозит отражает экономические отношения, которые складываются между банком и его клиентом по поводу передачи средств банку во временное пользование. Уровень дохода по депозиту зависит от его вида,  срока и размера. Привлечение средств в депозиты оформляется договором в письменной форме.

По форме возврата депозиты принято подразделять на три группы:

- депозиты до востребования, по которым договор заключаемся на условиях выдачи депозита по первому требованию;

- срочные депозиты, по которым договор заключается на условиях возврата депозита по истечении определенного срока. В зависимости от периода размещения различают депозиты на срок один, три месяца, от трех до шести месяцев, от шести месяцев до одного года и свыше одного года;

- условные депозиты, по которым договор заключен на иных условиях возврата, т.е. они возвращаются при наступлении определенных условий. К ним относятся целевые, страховые, накопительные вклады и т.п.

С точки зрения клиентов срочные и условные депозиты обладают низкой ликвидностью. Но именно это делает их привлекательными для банка, так как на основе таких депозитов формируется наиболее устойчивая часть его ресурсной базы. Однако для банка это дорогой источник ресурсов, что влияет на его доходы и рентабельность проводимых операций. По срочным и условным депозитам устанавливается более низкая норма обязательных резервов.

Другим способом привлечения средств банками для увеличения своих ресурсов является выпуск собственных долговых обязательств, к которым относятся банковские сертификаты и банковские векселя.

Сберегательный (депозитный) сертификат является ценной бумагой, удостоверяющей сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в банке, выдавшем сертификат, или в любом его филиале. Депозитный сертификат может быть выдан только юридическим лицам, а сберегательный – только физическим.

Банковский вексель - это ценная бумага, содержащая безусловное долговое обязательство векселедателя (банка) об уплате определенной суммы векселедержателю в конкретном месте в указанный срок.

Для пополнения своей ресурсной базы и регулирования ликвидности банки прибегают к таким недепозитным источникам привлечения ресурсов, как получение займов на межбанковском рынке и кредитов Банка России, а также к выпуску облигаций.

Межбанковские кредиты предоставляются банками друг другу на условиях возвратности, срочности и платности.

Кредиты Банка России предоставляются в основном в форме ломбардных, однодневных расчетных и внутридневных кредитов. Указанные кредиты предоставляются под залог ценных бумаг, включенных в Ломбардный список Банка России.

Облигации коммерческих банков - это ценные бумаги, удостоверяющие отношения займа между владельцем облигаций (кредитором) и банком (заемщиком), выпустившим их, и приносящие владельцу доход.

Активные операции коммерческих банков. К ним относятся операции по размещению собственных, привлеченных и заемных средств с целью получения необходимого дохода и обеспечения ликвидности. Активные операции имеют крайне важное значение в деятельности любого банка, так как от их качественного осуществления зависят ликвидность, доходность, а следовательно, финансовая надежность и устойчивость банка в целом.

В общем виде по экономическому содержанию все активы коммерческого банка можно разделить на четыре крупные категории.

1. Кассовая наличность и приравненные к ней средства (свободные резервы) - это наличные деньги в кассе банка, остатки на корреспондентском счете в РКЦ Банка России, корреспондентских счетах в других кредитных организациях. Свободные резервы представляют самый ликвидный вид активов банка. Однако, как правило, они или не приносят вообще, или дают минимальный доход.

2. Предоставленные кредиты и средства, размещенные в виде депозитов в других кредитных организациях, в том числе в Банке России. При размещении ресурсов в кредиты и депозиты у банка возникают фиксированные по суммам требования к заемщикам. Доход банка по кредитным операциям устанавливается при заключении сделки и выплачивается и виде процента.

3. Инвестиции — это вложение ресурсов банка в ценные бумаги и другие финансовые активы (иностранную валюту, драгоценные металлы), а также долевое участие в совместной хозяйственной деятельности.

4. Материальные и нематериальные активы самого банка (внутренние инвестиции). К этой группе относится стоимость банковского здания, оборудования, другого имущества, необходимого для работы банка. Данный вид активов связан для последнего с постоянными расходами (по расширению и совершенствованию материальной базы). Кроме того, он характеризуется низкой степенью ликвидности.

Все перечисленные активы можно классифицировать по уровню доходности, степени риска и ликвидности для банка. По уровню доходности активы банка делятся на:

- приносящие доход (кредиты и инвестиции);

- не приносящие дохода (свободные резервы и материальные активы банка).

В зависимости от степени риска вложений все активы в соответствии с Инструкцией Банка России от 16 января 2004 г. № 110-И подразделяются на пять групп. Каждой из них присвоен соответствующий коэффициент риска, %, который характеризует степень вероятности потери того или иного актива:

1. безрисковые — 0:
2. низкорисковые — 10;
3. средней степени риска — 20,

4. с повышенным риском — 50;

5. высокорисковые — 100.

К активам банка, свободным от риска, относятся средства на корреспондентском и депозитных счетах банка в РКЦ Банка России, средства на резервном счете. Вторая группа включает, например, ссуды, гарантированные Правительством РФ, ссуды под залог драгоценных металлов в слитках, вложения в государственные ценные бумаги. Максимальный риск (100%) имеют банковские активы пятой группы, к которым относятся вексельные кредиты, кратко- и долгосрочные ссуды клиентам, включая просроченные, дебиторы по хозяйственным операциям и капитальным вложениям банка, а также собственные здания банка. Вероятность потери средств по активам данной группы различна, но при определенной ситуации она может быть максимальной. В настоящее время в соответствии с требованиями Банка России коммерческие банки под различные виды своих активов должны формировать обязательные резервы на возможные потери.

Степень риска и доходность активов, как правило, находятся в обратном соотношении с уровнем их ликвидности. С точки зрения ликвидности, т.е. быстроты превращения в наличные средства, в банковской практике различают:

- высоколиквидные активы, т.е. активы, находящиеся непосредственно в денежной форме (резервы первой очереди) либо легко обращаемые в денежную форму (резервы второй очереди). К резервам первой очереди относят кассовую наличность, остатки средств банков на корреспондентских счетах. Резервами второй очереди считают легкореализуемые государственные пенные бумаги;

- краткосрочные ликвидные активы — это краткосрочные ссуды и ценные бумаги, имеющие вторичный рынок;

- труднореализуемые активы — это долгосрочные ссуды, ценные бумаги, не имеющие развитого вторичного рынка, долевое участие в совместной деятельности;