Кредитные операции, осуществляемые финансовыми структурами

- низколиквидные активы — вложения средств в основные фонды банка.

К основным активным операциям банков относят кредитные (ссудные), инвестиционные, операции с ценными бумагами. Ведущее место в банковских активах принадлежит кредитным операциям (на их долю приходится до 60% банковских активов). Доходы от их совершения занимают солидный удельный вес в доходах банка. Кредитные операции – это операции банков по размещению привлеченных ими ресурсов от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, срочности и платности, составляющих незыблемые принципы банковского кредитования.

 

1.2 Виды банковских кредитов. Порядок  их выдачи и погашения.

Коммерческие банки предоставляют своим клиентам разнообразные виды кредитов, которые можно классифицировать по различным признакам.

                                                                                                Таблица 1.

Классификация кредитов.

Критерий классификации	Виды кредитов
По основным группам заемщиков	Предприятиям и организациям
	Населению
	Кредитным организациям
	Государственным органам власти
По срокам пользования	До востребования
	Срочные: - краткосрочные;                  - среднесрочные;                  - долгосрочные.
По размеру	Крупные
	Средние
	Мелкие
По форме выдачи	С разовым зачислением
	С открытием кредитной линии
	В форме кредитования банком расчетного (текущего, корреспондентского) счета клиента-заемщика
	В форме кредитования с использованием векселей
По обеспечению	Необеспеченные (бланковые)
	Обеспеченные: - залогом (залоговые кредиты);                          - поручительством третьего лица;                         - банковской гарантией.

 

По основным группам заемщиков все кредиты можно разделить на четыре вида: кредиты предприятиям и организациям, населению, кредитным организациям, государственным органам власти.

Предприятиям и организациям банки предоставляют кредиты для финансирования оборотного и увеличения основного капиталов. По целям привлечения ресурсов можно выделить кредиты, предоставляемые на производственные цели, проведение торгово-посреднических операции и временные нужды (совершение операций распределительного характера, выплату заработной платы и расчеты с бюджетом).

Кредиты населению предоставляются:

- на неотложные нужды;

- приобретение товаров длительного пользования;

- покупку жилья и жилищное строительство.

Кредитные организации привлекают кредиты как в целях обеспечения текущей ликвидности, так и для расширения ресурсной базы кредитования. Кредиты для поддержания ликвидности являются очень краткосрочными: предоставляются в настоящее время преимущественно на срок от одного до семи дней.

Государственные органы власти могут привлекать кредиты:

- под кассовый разрыв между поступлением доходов и осуществлением расходов;

- на финансирование конкретного проекта.

По срокам пользования кредиты могут быть:

- до востребования - погашаются заемщиком по требованию кредитора в течение периода возврата, определенного договором, или по собственному желанию в любое время,

- срочные, которые подразделяются на:

1) краткосрочные (до одного года);

2) среднесрочные (от одного года до трех лет);

3) долгосрочные (свыше трех лет).

Как правило, кредиты, формирующие оборотный капитал, являются краткосрочными, а ссуды, связанные с движением основных фондов, относятся к средне- и долгосрочным кредитам. Ссуды, обслуживающие движение оборотного капитала предприятий, оформляются преимущественно в виде кредитов до востребования, предоставляемых и погашаемых в рамках общего срока действия кредитного соглашения. Это позволяет обеспечить оперативность их выдачи непосредственно в момент возникновения потребности в привлечении ресурсов и погашения по мере поступления выручки от завершения кредитуемых операций. Напротив, кредиты на расширение основного капитала, как менее мобильные, предоставляются в виде срочных кредитов.

По размеру различают кредиты крупные, средние и мелкие. Каждый банк, исходя из объема своих кредитных вложений, самостоятельно определяет такие кредиты. Вместе с тем Банком России в нормативном порядке определено понятие «крупного кредита» как кредита, превышающего 5% собственных средств (капитала) коммерческого банка. Высокая доля в портфеле крупных кредитов свидетельствует о его низкой диверсификации и повышает кредитный риск банка.

По форме выдачи различают следующие кредиты.

1. Кредиты с разовым зачислением денежных средств на расчетный (текущий, корреспондентский) счет заемщика. Они предоставляются на удовлетворение определенной целевой потребности заемщика в средствах. При этом каждая ссуда оформляется индивидуальным кредитным договором с указанием цели и суммы кредита, срока его возврата, ставки процента и обеспечения.
2. Кредиты с открытием кредитной линии, т.е. заключением соглашения, на основании которого клиент-заемщик приобретает право на получение и использование в течение обусловленного срока денежных средств, при соблюдении одного из следующих условий:

- общая сумма предоставленных заемщику денежных средств не превышает максимального размера кредитования (лимита выдачи), определенного и договоре. Эту линию называют невозобновляемой;

- в период действия соглашения размер единовременной задолженности заемщика не превышает установленного ему лимита задолженности. Эта кредитная линия получила название возобновляемой (револьверной) линии. При возобновляемой кредитной линии кредит предоставляется и погашается в пределах установленного лимита задолженности автоматически.

3. Кредиты в форме кредитования банком расчетного (текущего, корреспондентского) счета клиента-заемщика при недостаточности или отсутствии на нем денежных средств и оплаты расчетных документов с банковского счета клиента-заемщика (кредитование в форме овердрафта).

Кредитование счета может осуществляться только в том случае, если оно предусмотрено в договоре банковского счета или в дополнительном соглашении к нему. При этом в указанных документах должны быть установлены: лимит (т.е. максимальная сумма, на которую может быть проведена операция кредитования счета), срок, в течение которого должны быть погашены возникающие кредитные обязательства клиента банка, и ставка процента по овердрафту. На основании договора банковского счета банк принимает от клиентов документы для списания средств с их расчетных счетов сверх имеющегося на них остатка и оплачивает документы с этих счетов. Образовавшееся в результате таких операций дебетовое сальдо по расчетному счету клиента в конце дня перечисляется с расчетного счета на счет по учету кредитов, предоставленных при недостатке средств на расчетном счете (овердрафт). Погашаются такие кредиты с расчетных счетов в сроки, предусмотренные в кредитном договоре.

4. Кредиты в форме кредитования с использованием векселей. Вексельные кредиты подразделяются на предъявительские и векселедательские (кредитование векселем банка). Предъявительские вексельные кредиты бывают двух видов: учетные и залоговые.

Учет векселей - это покупка их банком, в результате чего они полностью переходят в его собственность, в его распоряжение, а вместе с ними и право требования платежа от векселедателей. За проведение данной операции банк взимает процент, который называют учетным процентом, или дисконтом. Его величина определяется по договоренности с клиентом. Учетный процент удерживается банком из суммы векселя сразу же в момент его учета (покупки).

Ссуды под залог векселей отличаются от учета векселей, во-первых, тем, что собственность на вексель банку не переуступается, он только закладывается векселедержателем на определенный срок с последующим выкупом после погашения ссуды; во-вторых, ссуда выдается не в пределах полной суммы векселя, а только на 60 - 90% его номинальной стоимости.

Векселедательским кредитом пользуются предприятия (хозяйствующие субъекты), выступающие в роли покупателей, при нехватке оборотных средств для расчетов с поставщиками продукции, товаров, услуг и невозможности из-за дороговизны оформить в банке обычный (денежный) кредит. В таком случае банк заключает с клиентом кредитный договор, в соответствии с которым заемщик в качестве кредита получит пакет собственных векселей банка-кредитора, выписанных последним на него на общую сумму, указанную в договоре. Ставка процента за векселедательский кредит устанавливается ниже ставки за обычный банковский кредит в связи с более низкой ликвидностью векселей по сравнению с деньгами.

По обеспечению выделяют кредиты:

- необеспеченные (бланковые);

- обеспеченные:

1) залогом (залоговые кредиты);

2) поручительством третьего лица;

3) банковской гарантией.

Обеспечение кредита является одним из способов снижения риска его невозврата, выступая дополнительным источником погашения кредита. Необеспеченные кредиты предоставляются, как правило, первоклассным по кредитоспособности клиентам, с которыми банк имеет давние связи. Кредит выдается им для удовлетворения возникшей в ходе осуществления производственного процесса потребности в дополнительных денежных средствах, носящей преимущественно кратковременный характер (от одного до трех месяцев). По кредитам заемщиков, чья финансовая устойчивость вызывает у банка сомнения, возникает необходимость в принятии обеспечения. Обеспечительные обязательства (договоры залога, поручительства, банковские гарантии) закрепляют за банком-кредитором право обратить взыскание в случае непогашения кредита заемщиком на дополнительный источник возврата ссуды (заложенное имущество, денежные средства поручителя или гаранта).

Различают два основных вида залога:

- без передачи имущества залогодержателю (ипотека, залог товаров в обороте (переработке));

- с передачей заложенного имущества залогодержателю (например, залог ценных бумаг).

Ипотечные кредиты — это кредиты, гарантией возврата которых является залог недвижимого имущества.

В обеспечение кредита в качестве объекта залога заемщиком могут быть представлены различного рода ценные бумаги: акции, облигации, краткосрочные казначейские обязательства, векселя, депозитные и сберегательные сертификаты. К залогу принимаются как именные ценные бумаги, так и на предъявителя.

Кредиты под поручительства и банковские гарантии выдаются ссудозаемщикам лишь в том случае, если поручитель (гарант) является платежеспособным лицом. По банковской гарантии в соответствии с нормами гл. 23 Гражданского кодекса РФ гарантом может выступать банк, небанковская кредитная или страховая организация.

Рассмотрим организацию кредитного процесса в коммерческом банке, под которой понимают технику и технологию кредитования с целью соблюдения законодательных норм банковской деятельности, снижения кредитного риска и получения достаточной прибыли от совершенной кредитной сделки. Каждый коммерческий банк вырабатывает свои подходы к организации кредитного процесса, учитывая при этом общепринятые в зарубежных странах исходные положения и передовой отечественный опыт.

Процесс кредитования условно можно разделить на несколько этапов (рис. 2).

                    Разработка стратегии кредитных операций

 

 

Рисунок 2. Этапы процесса кредитования.

Разработка стратегии кредитных операций. В основе организации кредитного процесса лежит кредитная стратегия и политика, разрабатываемые самим коммерческим банком. Кредитная стратегия разрабатывается в рамках генеральной стратегии банка и заключается в выборе таких целевых рынков, видов кредитных операций, групп клиентов, отраслей экономики и регионов страны, которые создавали бы равновесие между уже освоенными банком сферами деятельности и новыми, сулящими дополнительные доходы, но связанными с дополнительными рисками, и на этой основе обеспечивали бы конкурентные преимущества перед другими банками. Разработка кредитной стратегии обычно находится в компетенции совета директоров коммерческого банка. Контроль за реализацией выработанной кредитной стратегии, как правило, возлагается на кредитный комитет банка.

Кредитная политика включает в себя те конкретные цели, которыми руководствуется кредитный комитет при выдаче кредитов и осуществлении контроля за кредитованием. Данная политика исходит из утвержденной кредитной стратегии, разрабатывается, как правило, на очередной год оформляется в виде особого документа — «Руководство (положение) по кредитной политике банка». Выработка грамотной кредитной политики, обеспечивающей надежность и прибыльность кредитных операций, является важнейшим элементом банковского менеджмента. Она определяет тот приемлемый уровень риска, который может взять на себя банк.

Знакомство с потенциальным заемщиком. На этом этапе изучается сфера деятельности клиента, направления продажи его продукции, состояние дел в данном бизнесе в настоящее время и в перспективе, основные поставщики, покупатели, правовой статус заемщика, изучается цель кредита, определяется соответствие потребностей клиента текущей кредитной политике банка, устанавливается вид кредита, его форма, срок, источники возврата ссуды и уплаты процентов за нее.

Оценка кредитоспособности заемщика и риска, связанного с выдачей ссуды. Оценка кредитоспособности заемщика предполагает оценку его личности, деловой репутации, кредитной истории, платежеспособности (т.е. способности погасить взятый кредит за счет текущих денежных поступлений или от продажи активов). Единой методики оценки кредитоспособности заемщика не существует, каждый банк разрабатывает собственные подходы к проведению этого анализа. В процессе его используют все доступные материалы, как полученные от клиента, так и имеющиеся в кредитном архиве.