Кредитные операции, осуществляемые финансовыми структурами

На основании анализа оборотов по расчетному счету клиента, финансовой отчетности, а также других его документов, рассчитанных коэффициентов платеже- и кредитоспособности оцениваются возможности клиента погасить ссуду в срок. Изучаются и оцениваются вторичные источники погашения кредита, т.е. обеспечительные обязательства, а также оценивается качество ссуды в целом, по сумме которых выводится итоговая группа риска кредита.

По результатам проведенного анализа кредитный работник банка составляет заключение, в котором отражает целесообразность предоставления кредита и определяет его возможные параметры (вид кредита, его сумму, срок, процентную ставку, обеспечение, условия погашения и др.). Окончательное решение о выдаче кредита и его параметрах в зависимости от принятого в «Руководстве (положении) по кредитной политике банка» порядка санкционирования ссуд выносит либо начальник кредитного отдела, либо кредитный комитет филиала банка (или головного банка), либо правление банка. Эти же органы выносят окончательное решение и о характере обеспечительных обязательств по ссуде.

С принятием окончательных решений о выдаче кредита заемщику и его обеспечении начинается следующий очередной этап кредитного процесса.

Оформление кредитной документации и предоставление кредита. На данном этапе осуществляется подписание сторонами кредитного и обеспечительного договоров, а также формирование кредитного дела (досье). В нем должна быть сосредоточена вся документация по кредитной сделке и все необходимые сведения о заемщике. Предоставление кредита может осуществляться различными способами, которые были рассмотрены выше.

Кредитный мониторинг (последующий контроль в процессе кредитования). Проводится для контроля в ходе кредитования за выполнением условий кредитного договора. В частности, контролируются соблюдение лимита кредитования, целевое использование кредита, своевременность уплаты процентов за него; полнота и своевременность погашения кредита; кредитоспособность клиента. Цель контроля состоит в том, чтобы обеспечить погашение в срок основного долга и уплату процентов за кредит. Контроль осуществляется как за каждой отдельной ссудой, так и за кредитным портфелем в целом.

В процессе индивидуального контроля работник банка должен оценить:

- качество кредита - изменение финансового положения клиента и его способности погасить кредит;

- соблюдение условий кредитного договора - выполняет ли клиент кредитные обязательства в соответствии с изначальными условиями сделки;

- состояние залога (гарантий, поручительств) - изменились ли условия, влияющие на стоимость залога или на возможность поручителя (гаранта) выполнить взятые на себя обязательства,

- прибыльность - продолжает ли кредитная операция давать достаточную прибыль.

В результате контроля должны выявляться так называемые проблемные кредиты, т.е. кредиты, по которым вероятно возникновение проблем с выплатой процентов и основной суммы долга.

Контроль за кредитным портфелем направлен на минимизацию кредитного риска и повышение прибыли от ссудных операций в целом.

 

1.3 Влияние качества  активов на финансовое состояние  банка.

Качество активов наравне с достаточностью капитала является фундаментальным условием, определяющим финансовое благополучие банка. Более того, сущность банковского капитала и характеристика его достаточности во многом зависит от качества активов банка, так как в случае надежного размещения банком своих средств со 100%-й гарантией возврата банку для продолжения устойчивой деятельности требуется гораздо меньше капитала, чем в случае проведения высокорискованных активных операций, приводящих к потерям.

Под качеством активов понимается их способность возвращаться в банк в полном объеме, с учетом установленной платы и не позднее сроков, определенных договором.

Возвратность активов определяют различные факторы. Наиболее значимые факторы показаны на рис. 3.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рисунок 3. Факторы, определяющие возвратность активов.

Срочность. Характеристики срочности широко используются для маскировки проблемных активов. Так, явно невозвратные кредиты нередко переоформляются (или оформляются сразу) в виде долгосрочных. Можно утверждать, что кредит тем менее будет возвратен, чем больше срок, на который он размещен, так как с течением времени увеличивается вероятность значительного изменения платежеспособности заемщика.

Ликвидность. Возвратность активов с точки зрения их ликвидности определяется их способностью быть реализованными на рынке или востребованными с заемщика в сроки, отличные от оговоренных в договоре, без существенных потерь в стоимости. Соответственно наиболее качественны высоколиквидные активы банка, способные быть проданными в любой момент без потери балансовой стоимости. Также к качественным активам следует относить ликвидные активы, которые характеризуются полной возвратностью не позже сроков, оговоренных в договорах на их размещение. Категория малоликвидных активов уже заметно проигрывает в качестве и определяется либо потерей части размещенного актива (например, падение котировок на ценные бумаги, приобретенные банком), либо несвоевременным возвратом. И, наконец, неликвидные активы представляют собой категорию активов, полностью не реальную к возврату.

Тип заемщика. Он отражает макрориск по конкретному активу и определяет вероятные границы риска, присущие конкретному заемщику, с учетом состояния аналогичных организаций. Например, в целом предприятия газовой отрасли все предшествующие годы развивались успешно в отличие от большинства оборонных предприятий, поэтому предприятие газовой промышленности с большей вероятностью окажется более кредитоспособным, чем предприятие ВПК. Окончательное же мнение о сравнительной кредитоспособности данных заемщиков можно будет составить после проведения их микроанализа, при этом даже не исключено, что окончательное мнение может измениться в пользу предприятия ВПК. Деление по типу заемщика целесообразно до относительно однородного уровня рисков невозврата, воздействующих на конкретных заемщиков банка. В общем случае следует выделять государственные субъекты управления, отрасли экономики и однородные социальные группы среди частных заемщиков.

Взаимосвязанность клиента и банка. Взаимосвязанность банка и заемщика может как ухудшить возвратность активов, так и говорить об их высоком качестве. В целом степень контролируемости данных активов со стороны банка можно оценить как наивысшую после средств, находящихся в кассе банка, и с этой точки зрения они должны были бы быть при условии кредитоспособности заемщиков более возвратными, чем прочие активы. Однако практика показывает, что их возвратность полностью зависит от намерений или даже руководства банка, особенно в случае развития в банке кризиса ликвидности. При этом средства, выданные структурам, от которых зависит деятельность банка, могут оказаться еще мене возвратными.

Степень концентрации. Риск концентрации активов связан с тем, что чем выше удельный вес в совокупных активах конкретного актива, тем сильнее на финансовое состояние банка отразится его невозврат.

Финансовый  инструмент. Характеристики и особенности обращения используемых банками финансовых инструментов позволяют выделить несколько особенностей с точки зрения их возвратности. Для средств, размещенных на текущих счетах в других банках (или средств. Имеющих аналогичные характеристики), потенциально повышается оперативность, с которой банк может распоряжаться своими средствами, и соответственно при ухудшении платежеспособности контрагента  в отличие от срочного кредита может своевременно вернуть средства в банк. Кредитные и аналогичные им финансовые инструменты характеризуются возможностью возврата только по истечении установленного срока и от конкретного заемщика. Следовательно, у банка ограничивается возможность вернуть кредит, если кредитоспособность заемщика в процессе его кредитования начинает снижаться. Ценные бумаги в отличие от кредитных договоров имеют механизм передачи прав требования по возврату средств третьему лицу, т. Е. вне зависимости от того, может ли заемщик вернуть долг вообще или раньше срока, на который он был взят, кредитор может обменять его на другие обязательства либо получить за него денежные средства. И наконец, имущество и ряд прочих иммобилизованных активов характеризуются тем, что изначально они приобретались банком с другой целью – обеспечить его работу. Далеко не всегда такие активы можно реализовать. Чаще всего стоимость их реализации будет значительно ниже балансовой, а срок реализации более значительным.

Валюта. При получении кредита в валюте, отличающейся от валюты, в которой формируется доход банка, возвратность кредита попадает также в зависимость от валютного риска. Резкий рост курса валюты, в которой был выдан кредит, влечет адекватное увеличение задолженности клиента при возможном неадекватном росте его доходов и соответственно снижение его кредитоспособности.

Платность. При прочих равных условиях, чем выше ставки процента за размещение ресурсов, тем выше риск кредитования. Кроме того, существует правило, при котором более высокий риск кредитования должен соответствовать более высоким ставкам процента. Однако нельзя не отметить, что большая часть активов, размещенных беспроцентно или под льготный процент, выдается взаимосвязанным с банком заемщикам и соответственно неопределенность возврата данных активов выше, чем по другим активам. Еще одним аспектом с точки зрения платности является соответствие скорости изменения платы скорости изменения возможностей заемщика создавать адекватный доход. Эта проблема касается активов, размещенных на длительные сроки, по которым плата установлена в виде плавающей ставки (т. е. банк может менять ее в процессе кредитования). Наличие в договоре плавающей ставки процента позволяет банку в условиях их резкого колебания на финансовом рынке более эффективно управлять собственной доходностью. Однако при этом кредитор может оказаться в условиях, когда он будет не в состоянии платить по вновь начисленным процентам. Таким образом, банк может получить дополнительную доходность от подобной операции только на бумаге, в виде просроченной задолженности.

Гарантированность возврата. Наиболее привлекательными являются финансовые залоги, имеющие постоянный рынок обращения, чьи котировки подвержены наименьшему падению (отдельные драгоценные металлы, драгоценные камни, антиквариат, произведения искусства), в отдельных случаях могут быть интересны залоги имущества (на которых либо есть постоянный спрос, либо их можно использовать в собственной деятельности). Гарантии третьей стороны в целом менее привлекательны, так как в отличие от залогов, которые уже находятся в распоряжении банка, по ним еще только могут быть получены средства.

Кредитоспособность  заемщика. Выделяется три основных источника, за счет которых клиент может расплатиться за полученный кредит. Либо он в процессе деятельности создает доход, достаточный для погашения кредита, либо в случае неполучения запланированного дохода он имеет на балансе ликвидные активы, достаточные для погашения кредита, либо он располагает доступом к внешним источникам погашения кредита (например, акционер заемщика в состоянии его перекредитовать  под возникший разрыв ликвидности). В остальных случаях заемщик даже потенциально не состоянии расплатиться по полученным кредитам.

Намерение кредитора по возврату долга. При возникновении каких – то неблагоприятных возврату средств обстоятельствах может быть легко принято решение о невозврате кредита, хотя все – таки можно было бы изыскать необходимые средства.

Рыночный  риск. В целом он определяется как риск потери части стоимости активов в связи с изменениями их рыночных котировок. Очевидно, что величина потерь будет тем выше, чем быстрее и непредсказуемее происходят изменения котировок на финансовом рынке.