Кредитные риски. Методы защиты от кредитных рисков

Классификация банковских рисков, предложенная Питером  С. Роузом, выделяет следующие шесть  основных видов риска коммерческого  банка и четыре дополнительных вида. К основным видам риска П. Роуз относит: кредитный, риск несбалансированности ликвидности, рыночный, процентный, риск недополучения прибыли, риск неплатежеспособности. Кроме перечисленных, в экономической литературе выделяют: инфляционный, валютный, политический и риск злоупотреблений.

В 2004 г. вышли  указания Центрального банка Российской Федерации в виде Банка России от 23.06.2004 № 70-Т «О типичных банковских рисках», в котором выделены 10 групп рисков: кредитный, страновой, рыночный, фондовый, валютный, процентный, ликвидности, правовой, риск потери деловой репутации и стратегический⁷.

Кроме того, Банк России предложил коммерческим банкам осуществлять контроль за рисками на трех основных уровнях: индивидуальном (уровень сотрудника), микро- и макроуровне.

К рискам индивидуального  уровня относят риски, вызываемые последствиями неправомерных или некомпетентных решений отдельных работников. Риски микроуровня охватывают риски ликвидности и снижения капитала, формируемые решениями управленческого аппарата. Риски макроуровня включают в себя риски, предопределяемые внешними по отношению к банку макроэкономическими и нормативно-правовыми условиями деятельности.

На рис. 1 представлена обобщенная схема классификации  банковских рисков.

 

Рисунок 1 - Классификация  банковских рисков

 

При выполнении кредитных операций минимальным считается риск, размер которого находится на уровне 0 - 0,25 % потерь расчётной прибыли; повышенным - при потери расчётной прибыли в пределах 25 - 50 %; критическим считается риск, при котором потери расчётной прибыли составляют 50 - 75 %, и, наконец, недопустимым считается риск, при котором ущерб достигает 75 - 100 % расчётной прибыли.

Важное значение имеет анализ рисков, который на практике позволяет повысить информативность  управленческих решений.

Можно выделить несколько основных методов оценки банковских рисков: экспертных оценок, аналитический и статистический.

Метод экспертных оценок. Основывается на базе изучения оценок, произведенных экспертами, и включает составление обобщающих экспертных оценок. К этому методу можно причислить: рейтинговую оценку кредитоспособности клиентов банка, метод соблюдения экономических нормативов банковской системы, расчет размера риска по кредитному портфелю коммерческого банка и определение размера необходимого банку резерва для покрытия возможных потерь от кредитных рисков; классификацию кредитов в зависимости от степени риска⁸.

Сложность применения метода при оценке совокупного риска  кредитного портфеля банка возникает  в момент сравнения расчетных  показателей с нормативными значениями. Поскольку значение одних рассчитанных показателей может соответствовать нормативным критериям, а других - нет, постольку в данном случае необходимо выделить обобщающий показатель определения уровня риска. Аналитический метод. Представляет собой оценку возможных потерь (уровня риска) банка и осуществляется в соответствии с «Положением о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» (утв. Банком России 26.03.2004 № 254-П) (ред. от 04.12.2012, с изм. от 03.06.2012).

Таким образом, существует множество вариантов классификации. Наиболее распространенная выглядит так – кредитные риски; риски ликвидности; рыночные риски; операционные риски.

 

 

Глава 2. Кредитные риски  в деятельности ОАО «Сбербанк»

2.1 Характеристика деятельности ОАО «Сбербанк»

 

 

Омское отделение Сбербанка является обособленным подразделением банка, расположенным вне места его нахождения.

Филиал имеет право  осуществлять банковские операции и  сделки на основании Устава Банка, Генеральной  лицензии, выданной Банком России⁹:

1. привлекать денежные средства физических и юридических лиц во вклады, размещать их от имени банка;
2. осуществлять расчеты по поручению клиентов и банков-корреспондентов и их кассовое обслуживание;
3. открывать и вести счета физических и юридических лиц;
4. инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание юридических и физических лиц;
5. покупать и продавать иностранную валюту в наличной и безналичной формах;
6. приобретать права требования третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;
7. доверительно управлять денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;
8. осуществлять лизинговые операции;
9. оказывать консультационные услуги;
10. распространять и обслуживать пластиковые карточки международных и российских платежных систем, членом которых является Банк или с которыми Банком подписаны соглашения о сотрудничестве.

 Финансовое состояние банка – это комплексное понятие, которое характеризуется системой показателей, отражающих наличие, размещение и использование финансовых ресурсов. Самую общую оценку деятельности Омского ОСБ № 6916 можно получить на основе агрегированного баланса, построив сравнительный аналитический баланс (табл. 2.1.)¹⁰.

Таблица 2.1

Сравнительный аналитический баланс Омского отделения № 6916 по состоянию на 31 декабря 2010-2012гг.

Статьи балансового отчета	31.12.2010 г.		31.12.2011 г.			31.12.2012 г.
	Сумма, тыс. руб.	Удел. вес, %	Сумма, тыс. руб.	Удел. вес, %	Изменение, тыс. руб.	Сумма, тыс. руб.	Удел. вес, %	Изменение, тыс. руб.
1	2	3	4	5	6	8	9	10
Активы
1. Денежные средства и счета  в ЦБ	8167	1,2	90 38	1,0	871	10763	0,8	1725
2. Ссудная и приравненная к  ней задолженность	483555	69,9	647964	70,9	164409	10732 94	79,3	425330
2.1. Резервы на возможные потери	14537	2,1	19439	2,1	4902	321 99	2,4	12760
2.2. Чистая ссудная задолженность	469018	67,8	628525	68,8	159507	10410 95	76,9	412570
3. Проценты начисленные (включая  просроченные)	2482	0,4	4400	0,5	1918	6142	0,4	1742
4. Основные средства, и нематериальные активы, хозяйственные материалы И МБП	52361	7,5	60072	6,6	7711	69439	5,1	9367
5. Чистые долгосрочные вложения  в ценные бумаги, имеющиеся в  наличии для продажи	32226	4,6	39611	4,2	6385	49041	3,6	9430
5.1. Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи	33376	4,8	39963	4,4	6587	50731	3,7	10768
5.2. Резерв под обесценение ценных  бумаг на возможные потери	1150	0,2	1351	0,1	201	1690	0,1	339
6. Расходы будущих периодов по  другим операциям	110	0,01	217	0,01	107	370	0,01	153
7. Прочие активы за вычетом резервов	127929	18,5	172963	18,9	45034	176850	13,1	3887
7.1. Прочие активы	127932	18,5	172967	18,9	45035	176854	13,1	3887
8. Всего активов	692292	100,0	913826	100,0	221534	1353701	100,0	439875
Пассивы
9. Средства кредитных организаций	971	0,1	1117	0,1	146	1347	0,1	230
10. Средства клиентов	597784	86,4	729346	79,8	131562	1093705	80,8	364329
10.1. В том числе вклады физических  лиц	460899	66,6	612837	67,1	151938	920368	68,0	307531
11. Доходы будущих периодов по  другим операциям	-	-	1	0,01	1	1	0,01	0
12. Выпущенные долговые обязательства	21726	3,1	30045	3,3	8319	45775	3,4	15730
13. Прочие обязательства	12365	1,8	48756	5,3	36391	71671	5,3	22915
14. Резервы на возможные потери  по расчетам с дебиторами, по  операциям с резидентами оффшорных зон, риски и обязательства	23	0,01	-	-	-23	-	-	-
15. Всего обязательств	632869	91,4	809266	88,5	176397	1212498	89,6	403232
16. Эмиссионный доход	27404	4,0	68610	7,5	41206	100631	7,4	32021
17. Фонды и прибыль, оставленная  в распоряжении кредитной организации, разница между уставным капиталом кредитной организации и ее собственными средствами	34172	4,9	39374	4,3	5202	45638	3,4	6264
18. Расходы и риски, влияющие  на собственные средства	2153	0,3	3424	0,3	1271	5067	0,3	1643
19. Всего пассивов	692292	100,0	913826	100,0	221534	1353701	100,0	439875

 

Из таблицы 2.1 видно, что показателем структуры активов является удельный вес каждой статьи активов в их общем размере. Значительный удельный вес активов Омского ОСБ на 31 декабря 2012 г. приходиться на ссудную и приравненную к ней задолженность, что свидетельствует об активной кредитной деятельности банка. За анализируемый период опережающими темпами росла ссудная задолженность, увеличившись за год более чем в 1,6 раза, что, несомненно, является положительным моментом. Принимая во внимание тот факт, что доходы банка на 62 % состоят из процентных доходов (доходов от кредитных операций), можно не заглядывая в отчет о прибылях и убытках, предположить, что увеличились доходы банка и соответственно прибыль. Также высока доля прочих активов. Эта величина обеспечена за счет расчетов с дебиторами, хозяйственными материалами, реализацией имущества и другими операциями. Можно отметить, что доля чистых долгосрочных вложений в ценные бумаги по сравнению с 2010 г. уменьшилась. Это связано, прежде всего, с риском их осуществления.

Размер внеоборотных активов (основных средств, НМА, МБП) не оказывает существенного влияния  на размер активов, т.к. их доля в структуре  баланса незначительна (их величина увеличилась на 15,5 % по сравнению с 2010 г.), что дает основание предполагать, что активы мобильны и ликвидны.

Основная часть источников для осуществления его деятельности обеспечена за счет средств клиентов. Большая часть, из которых приходится на вклады населения, что соответствует мировой практике банковского дела,. Это значит, что банк является крупным заемщиком, а также пользуется большим доверием среди вкладчиков. Средства клиентов в банке за 2011 г. увеличились по сравнению с 2010 г. на 50 %¹¹.

Прибыль является конечным финансовым результатом деятельности любой организации. Прибыльная деятельность банка является показателем успешной работы и, следовательно, может послужить важным фактором формирования его репутации, что не только будет способствовать привлечению новых акционеров, но и укрепит доверие клиентов. В таблице 2 проведен анализ прибыли Омского отделения № 6916 на базе отчета о прибылях и убытках.

Таблица 2.2

Доходы, расходы и прибыль Омского отделения № 6916 СБ РФ на базе отчетов о прибылях и убытках за 2010-2012 гг.

Статьи отчета о прибылях и убытках	2010 г.	2011 г.	2012 г.	Изменение за 2006-2010 гг., тыс. руб.	Темп роста, в 2010 г. по сравнению с 2006 г., %	Изменение за 2010-2011 гг., тыс. руб.	Темп роста, в 2011 г. по сравнению с 2010 г., %
1	2	3	4	5	6	7	8
Доходы от:
1. Размещения средств в банках  в виде кредитов, депозитов, займов  и на счетах в других банках	118	86	153	-32	0,7	67	1,8
2. Ссуд, предоставленных другим  клиентам	51 892	62852	82 702	10960	1,2	19850	1,3
3. Ценных бумаг с фиксированным доходом	4 475	6 739	9 312	2264	1,5	2573	1,4
4. Других источников	75	84	91	9	1,1	7	1,1
5. Итого процентов полученных  и аналогичных доходов	56 560	69 762	92 257	13202	1,2	22495	1,3
6. Привлеченным средствам других  клиентов, включая займы и депозиты	23 455	19 086	20 184	-4369	0,8	1098	1,1
7. Выпущенным долговым ценным  бумагам	340	301	511	-39	0,9	210	1,7
8. Арендной плате	587	645	808	58	1,1	163	1,2
9. Итого проценты уплаченные  и аналогичные расходы	24 382	20 031	21 503	-4351	0,8	1472	1,1
10. Чистые процентные и аналогичные доходы	32 179	49 731	70 754	17552	1,5	21023	1,4
11. Комиссионные доходы	8 545	13 498	28 390	4953	1,6	14892	2,1
12. Чистый комиссионный доход	8 545	13 498	28 390	4953	1,6	14892	2,1
Прочие операционные доходы:
13. Доходы от операций с иностранной валютой и с другими валютными ценностями,	33 657	48 235	53 966	14578	1,4	5731	1,1
14. Доходы от операций по купле-продаже  драгоценных металлов, ценных бумаг,  другого имущества	597	791	1 024	194	1,3	233	1,3
15. Другие текущие доходы	28 165	37 762	58 160	9597	1,3	20398	1,5
16. Итого прочие операционные  доходы	62 420	86 787	113 150	24367	1,4	26363	1,3
17. Текущие доходы	103 144	150 016	212 294	46872	1,4	62278	1,4
Прочие операционные расходы:
18. Расходы от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями, включая курсовые разницы	32 057	43 116	49 670	11059	1,3	6554	1,1
19. Расходы от операции по  купле-продаже драгоценных металлов, ценных бумаг, другого имущества	520	653	893	133	1,3	240	1,4
20. Другие текущие расходы	42 177	48 985	54 493	6808	1,2	5508	1,1
21. Всего прочих операционных  расходов	74 753	92 101	105 057	17348	1,2	12956	1,1
22. Чистые текущие доходы до  формирования резервов и без  учета непредвиденных доходов/расходов	28 390	57 914	107 237	29524	2,0	49323	1,8
23. Изменение величины резервов  на возможные потери по ссудам	5 108	4 902	12 760	-206	1,0	7858	2,6
24. Изменение величины резервов  под обесценение ценных бумаг	11	202	339	191	18,4	137	1,7
25. Изменение величины прочих  резервов	-4	1	1	5	-0,6	0	1,0
26. Чистые текущие доходы без  учета непредвиденных доходов/расходов	23 276	52 810	94 137	29534	2,3	41327	1,8
27. Чистые текущие доходы с  учетом непредвиденных доходов/расходов	23 276	52 810	94 137	29534	2,3	41327	1,8
28. Прибыль (убыток) за отчетный  период	23 276	52 810	94 137	29534	2,3	41327	1,8

 

Как видно из таблице 2.2, чистая прибыль Омского отделения № 6916 имеет тенденцию к возрастанию, за 2010 г. она увеличилась на 29534 тыс.руб., за 2011 г. на 41327 тыс.руб., т.е. ее сумма с каждым годом увеличивалась в 2 раза. На рост чистой прибыли повлияли рост ссудной задолженности, рост комиссионных доходов, рост операций с иностранной валютой и рост операций с ценными бумагами с фиксированным доходом. Основной статьей расходов банка остаются процентные выплаты по вкладам физических лиц.

Таким образом, можно  сделать вывод, что Омское отделение № 6916 характеризуется положительной динамикой. Увеличивается степень прибыльности и доходности деятельности банка. Филиал имеет возможность расширения сферы предложения услуг. Но также имеется высокая доля проблемной задолженности, присутствует некоторые риски банка.

2.2. Кредитные  риски банка ОАО «Сбербанк»

 

В Омском отделении № 6916 Сбербанка России при определении кредитоспособности физического лица, руководствуются «Правилами кредитования физических лиц Сбербанком России и его филиалами» № 229-3 р.

При расчете платежеспособности из дохода вычитаются все обязательные платежи, указанные в справке  и анкете (подоходный налог, взносы, алименты, компенсация ущерба, погашение задолженности и уплата процентов по другим кредитам и др.). Платежеспособность заемщика определяется на момент его обращения в банк следующим образом:

Р=Дч*К*t,

где Дч - среднемесячный доход (чистый) за 6 месяцев за вычетом всех обязательных платежей;

К - коэффициент в зависимости  от величины Дч:

К=0,7 при Дч в сумме  до 45 тыс. руб. (или эквивалентна этой суммы в иностранной валюте) (включительно);

К=0,8 при Дч в сумме  свыше 45 тыс. руб. (или эквивалентна этой суммы в иностранной валюте);

t- срок кредитования (в мес.).

Доход в эквиваленте  определяется следующим образом:

Д	=	Доход в рублях	(1)
		Курс доллара США, установленный  банком России на момент обращения  заявителя в банк

 

 

Если в течение предполагаемого срока кредита (при дифференцированных платежах) заемщик вступает в пенсионный возраст, то его платежеспособность определяется следующим образом:

Р=Дч1*К1*t1+Дч2*К2*t2, (2)

где Дч1- среднемесячный доход, рассчитанный аналогично Дч;