Кредитный договор и его формы реализации

Таким образом, кредитная  линия представляет собой договор  кредитора и заемщика о предоставлении последнему в течение определенного  периода кредитов в пределах согласованного сторонами лимита. П. 2.2 Положения ЦБ РФ от 31 августа 1998 г. № 54-П закрепляет, что условия и порядок открытия клиенту-заемщику кредитной линии определяются сторонами либо в специальном договоре, либо в самом договоре на предоставление (размещение) денежных средств. По данному договору у кредитора возникает обязанность предоставлять кредиты в течение определенного времени, а у заемщика вернуть предоставленную сумму¹⁸.

Заключению кредитного договора всегда предшествуют устные переговоры. Однако устные переговоры, которые  ведет потенциальный заемщик  с банком или иной кредитной организацией, на начальном, предварительном этапе так или иначе заканчиваются представлением в кредитное учреждение его письменного ходатайства о получении кредита (обоснования необходимости получения кредита на определенные цели). Исключение составляет получение потребительского кредита, когда конкретные цели и обоснование необходимости получения кредита могут и не указываться. У банка должны быть также материалы, позволяющие ему определить финансовое положение клиента, его кредитоспособность.

Как правило, банки принимают  локальный нормативно-правовой акт, предусматривающий порядок и  условия предоставления кредита, - положение  о кредитовании, в котором подробно рассматриваются вопросы, связанные  с порядком предоставления кредитов физическим и юридическим лицам, порядок ведения бухгалтерского учета по кредитам и иные положения, необходимые для осуществления  кредитования. В уставе кредитной  организации обычно предусматривается  создание постоянного рабочего органа кредитной организации - кредитного комитета, который действует на основании  положения о кредитном комитете. Этот орган осуществляет координацию  кредитной работы и принятие решений  о выдаче кредитов (или их пролонгации). Члены кредитного комитета решают вопросы  о целесообразности и обоснованности предоставления кредита тому или  иному заемщику¹⁹.

Кредитные договоры заключаются  на основании так называемой кредитной  заявки, в которой содержится просьба  рассмотреть возможность заключения кредитного договора. При выдаче разрешения на получение кредита учитывается  так называемый кредитный риск, под  которым понимается риск возникновения  у кредитной организации убытков  вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора²⁰.

При этом сами условия кредитного договора обычно не рассматриваются. На заявке ставится разрешительная надпись  лица, имеющего соответствующие полномочия, однако это не обязательно лицо, имеющее право заключать договоры от имени юридического лица. Указанная  надпись предназначена для внутреннего  использования, а не для клиента²¹.

Рассмотрим кредитные  договоры, заключаемые с помощью  кредитных карт. Кредитные карты  получили довольно большое распространение  в нашей стране. Однако следует  иметь в виду, что в большинстве  случаев, несмотря на свое название, кредитные  карты используются только для проведения расчетов, а не для предоставления кредита. Таким образом, различают  кредитные и расчетные (дебетовые) карты.

Эмиссия банковских карт регулируется Положением ЦБ РФ от 24 декабря 2004 года № 266-П об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт, в соответствии с которым эмиссия банковских карт может осуществляться только кредитными организациями, за исключением небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитные и кредитные операции.

Названное Положение предполагает выдачу следующих типов банковских карт.

Расчетная (дебетовая) карта  предназначена для совершения операций ее держателем в пределах установленной  кредитной организацией - эмитентом  суммы денежных средств (расходного лимита), расчеты по которым осуществляются за счет денежных средств клиента, находящихся  на его банковском счете, или кредита, предоставляемого кредитной организацией - эмитентом клиенту в соответствии с договором банковского счета  при недостаточности или отсутствии на банковском счете денежных средств (овердрафт).

Кредитная карта предназначена  для совершения ее держателем операций, расчеты по которым осуществляются за счет денежных средств, предоставленных  кредитной организацией - эмитентом  клиенту в пределах установленного лимита в соответствии с условиями  кредитного договора. При выдаче собственно кредитных карт можно говорить о заключении полноценного кредитного договора²².

Заключение кредитного договора проходит несколько этапов:

1. Формирование содержания  кредитного договора клиентом-заемщиком  (вид кредита, сумма, срок, обеспечение  и т.д.).

2. Рассмотрение банком  представленного клиентом проекта  кредитного договора и составление  заключения о возможности предоставления  кредита вообще и об условиях  его предоставления в частности.  На этом этапе банки определяют: а) кредитоспособность потенциальных заемщиков. Проверка кредитоспособности является предпосылкой заключения кредитного договора. Банк в процессе этой работы реализует предоставленное ему рыночными условиями хозяйствования право на выбор субъекта кредитной сделки, сообразуясь со своими рыночными интересами; б) свои возможности предоставить кредит клиентам в требуемых ими суммах, исходя из имеющихся в наличии кредитных ресурсов, возможностей их увеличения за счет своей депозитной и процентной политики, привлечения межбанковских кредиторов, рефинансирования в Банке России и т.д.

3. Совместная корректировка  кредитного договора клиентом  и банком и предоставления  его на рассмотрение юристов.

4. Подписание кредитного  договора обеими сторонами, то  есть придание ему силы юридического  документа²³

3.Формы и виды кредита

Существующее разнообразие кредитных договоров может классифицироваться по различным основаниям. Исходя из особенностей субъектного состава  кредитного договора, выделяют его  следующие виды: бюджетные кредиты, кредиты Банка России, межбанковские  кредиты, синдицированные кредиты, потребительские кредиты, ипотечные  кредиты.  Особое место в системе кредитных правоотношений занимает иностранный кредит, т.е. кредит, предоставляемый российскому государству или другим хозяйствующим субъектам иностранными государствами, иностранными юридическими и физическими лицами, а также международными организациями²⁴.

Исторически первой формой кредита  стал ростовщический кредит, когда ссуды предоставлялись за очень высокую плату. Ростовщический процент обычно превышал 100% и часто достигал 300-500% годовых. По ростовщическому проценту требовалось обязательное материальное обеспечение ссуды²⁵.

По договору товарного  кредита одна сторона (кредитор) берет  на себя обязанность предоставить другой стороне (заемщику) вещи, определенные родовыми признаками, а вторая сторона  обязуется возвратить в установленный  срок полученные вещи и заплатить  кредитору обусловленное договором  вознаграждение. Объектом договора товарного  кредита являются не денежные средства, а вещи, определенные родовыми признаками. Вещи, определяемые родовыми признаками (числом, весом, мерой), являются заменимыми. Договор товарного кредита является разновидностью кредитного договора, и потому к нему применяются правила, регулирующие кредитный договор, если иное не предусмотрено договором товарного кредита и не вытекает из существа обязательства (ст. 822 ГК РФ)²⁶.

Товарный кредит предназначен для удовлетворения потребностей лица в продуктах производства и потребления, которые на момент заключения договора у этого лица отсутствуют. Как  правило, предметом данного кредитного договора являются такие товары, как  сельскохозяйственная продукция, полуфабрикаты, сырье, горюче-смазочные материалы  и т.п. Их недостаток в конкретный период может быть восполнен за счет заимствования у другого лица.

Договор товарного кредита  заключается, как правило, в производственных целях, к нему применяются не только правила о займе (кредите), но и  условия о количестве, об ассортименте, о качестве, о таре и другие правила  главы о купле-продаже товаров (ст. 465 - 485 ГК)²⁷,

Коммерческий кредит - это предоставление товара продавцом покупателю с отсрочкой платежа. Поскольку немедленной оплаты не происходит, то срок кредита - это срок отсрочки платежа. За этот кредит, естественно, взимаются проценты.

Согласно п. 1 ст. 823 ГК, договорами, исполнение которых связано с передачей в собственность другой стороне денежных сумм или других вещей, определяемых родовыми признаками, может предусматриваться предоставление кредита, в том числе в виде аванса, предварительной оплаты, отсрочки или рассрочки оплаты товаров, работ или услуг (коммерческий кредит), если иное не установлено законом²⁸. Как следует из приведенного определения, коммерческое кредитование производится не по самостоятельному договору, а во исполнение условий ряда возмездных договоров, когда поставляются товары, оказываются услуги ранее их оплаты либо платеж производится ранее передачи товара (выполнения работ, оказания услуг). Таким образом, коммерческий кредит означает кредитование, осуществляемое непосредственно самими участниками производства и реализации товаров (работ, услуг), и следовательно, отличается от банковского кредита, предоставляемого банками и другими кредитными учреждениями²⁹.

Банковский кредит - это предоставление ссуды кредитополучателю в основном кредитным учреждением (банком) на условиях возврата, платы, на срок и на строго оговоренные цели, а также чаще всего под гарантии или под залог. Получателями банковского кредита могут быть и физические, и юридические лица (рис. 1).

Таким образом, банк - это учреждение, торгующее кредитами, формирующимися из денег, мобилизуемых на вклады³⁰. Прибыль банка = Ссудный % - Депозитный %.

Как следует из представленной формулы, банк, торгуя кредитами, чтобы получать прибыль, должен поддерживать соотношение: Ссудный % ≥ Депозитный %.

Выгодность ссуд выражается в норме процента, которая представляет собой отношение суммы процента к величине ссудного капитала. Норма процента - динамичная величина и зависит, от соотношения спроса и предложения ссудного капитала, которые, в свою очередь, определяются многими факторами, в частности:

• масштабами производства;
• размерами денежных накоплений, сбережений всех классов и слоев общества;
• соотношением между размерами кредитов, предоставленных государством, и его задолженностью;
• циклическими колебаниями производства;
• его сезонными условиями;
• темпом инфляции (при её усилении процентные ставки растут);
• государственным регулированием процентных ставок;
• международными факторами (неуравновешенностью платежных балансов, колебаниями валютных курсов, и т.д.)³¹.

Банковский кредит имеет  целый ряд особенностей:

• участие в кредитной сделке одного из кредитных учреждений;
• широкий спектр участников;
• денежная форма предоставления ссуды;
• широкая вариация сроков ссуды;
• дифференциация условий кредита.

Последнее породило новые формы банковского кредитования: лизинг, факторинг и форфэтинг. Лизинг - это соглашение о долгосрочной аренде движимого и недвижимого дорогостоящего имущества. Кредитные отношения в лизинговой сделке возникают между лизингодателем, которым может быть банк или финансовая компания, и лизингополучателем - фирмой, использующей объекты лизинга в своей деятельности. Лизинг - это сочетание кредита с арендой. Лизинг всегда обслуживается долгосрочным кредитом, который гасится либо денежным платежом, либо компенсационным платежом (товарами, произведенными на арендованном оборудовании).

Факторинг - посредническая операция (дилинг) кредитного учреждения по взысканию денежных средств с должников своего клиента и управление его долговыми требованиями³².

В настоящее время одним  из самых динамично развивающихся  рынков в России является рынок потребительского кредитования. Количество кредитов, выданных гражданам на потребительские цели, постоянно растет, хотя последствия  кризиса сказались и на этом рынке. Потребительский кредит связан с кредитованием банками конечного потребителя (населения). Его основные характеристики:

• заемщиками выступают физические лица;
• целевое назначение таких ссуд - использование их для удовлетворения конечных потребностей населения.

В отсутствие специального законодательства на уровне закона правовое регулирование потребительского кредитования осуществляется с помощью подзаконных  актов. Например, ЦБ РФ выпустил письмо от 5 мая 2008 г. № 52-Т «О Памятке заемщика по потребительскому кредиту». Согласно письму № 52-Т «потребительский кредит - это кредит, предоставляемый банком на приобретение товаров (работ, услуг) для личных, бытовых и иных непроизводственных нужд»³³.

Государственный кредит - выступает в форме займов государства у населения, юридических лиц, иностранных государств, в целях покрытия дефицита госбюджета или финансирования государственных расходов.