Кредитный портфель банков, принципы его формирования и оценка качества

Оглавление

Введение                                                                                                                3         

Глава 1. Теоретические аспекты понятия «кредитный портфель»………...…4 

1.1.Понятие «кредитный портфель» коммерческого банка ….…..…….4

          1.2.Оптимальный кредитный портфель и стадии его формирования..…5

          1.3.Методы анализа кредитного портфеля и оценки его качества…… 10                                                   

Глава 2. Кредитный портфель банковской системы России……………..…18 

2.1. Анализ кредитного портфеля банковской системы РФ….………18

2.2. Риск-менеджмент в системе управления качеством кредитного портфеля………………………………………… ……………………….……23  

 

Заключение                                                                                                         29          

Список использованной литературы                                               30       

 

 

 

 

 

Введение

Среди  большого разнообразия предоставляемых коммерческими  банками услуг, кредитные операции были и остаются важнейшим направлением банковской деятельности. В современных  условиях кредитование сохраняет позицию  наиболее доходной статьи активов кредитных  организаций, и вместе с тем наиболее рискованной. В связи с этим вопросы  развития и совершенствования системы  управления кредитным портфелем  в целях минимизации его рисков и обеспечения устойчивого функционирования коммерческих банков в настоящее  время приобрели особую актуальность и значимость.

Целью курсовой работы является исследование кредитного портфеля банковской системы РФ  в посткризисный период. Задачи работы:

- рассмотреть  сущность кредитного портфеля, принципы  его  формирования и оценку  качества;

- провести анализ  кредитного портфеля банковской  системы РФ за 2009 г.;

- рассмотреть  комплекс мер по управления  кредитным риском в системе управления стоимостью банка.

  Предметом исследования являются экономические отношения, возникающие между банком и другими субъектами хозяйственной деятельности по поводу предоставления в ссуду денежных средств на принципах платности, срочности и возвратности.

В первом разделе рассматриваются  сущность понятия «кредитный портфель», стадии формирования сбалансированного кредитного портфеля, а также различные методики анализа кредитного портфеля. Во втором разделе проводится анализ кредитного портфеля банковской системы РФ и рассматриваются некоторые процедуры риск-менеджмента в системе управления качеством кредитного портфеля в целях снижения кредитного риска.

Глава1

1. Понятие «кредитный портфель» коммерческого банка.

 Формирование кредитного портфеля является одним из основополагающих моментов в деятельности банка, который позволяет более четко выработать тактику и стратегию развития коммерческого банка и определить его возможности по кредитованию клиентов и развитию деловой активности на рынке. Кредитный портфель служит главным источником доходов банка и одновременно- главным источником риска при размещении активов. От структуры и качества кредитного портфеля в значительной степени зависят устойчивость банка, его репутация, финансовые результаты. Оптимальный, качественный кредитный портфель влияет на ликвидность банка и его надежность. Надежность банка важна для многих: для акционеров, организаций, населения, являющихся вкладчиками и пользующихся услугами банка. Финансовое неравновесие банков снижает общее доверие к кредитной системе государства, а это ощущается и в других секторах экономики.

Существуют различные  подходы к определению понятия  «кредитный портфель» коммерческого банка. Достаточно распространенным является толкование кредитного портфеля как совокупности ссуд, предоставленных банком своим клиентам. В учебнике «Банковское дело» под редакцией О.И. Лаврушина, И.Д. Мамоновой, Н.И.Валенцевой понятие «кредитный портфель» трактуется как совокупность выданных ссуд, которые классифицируются на основе критериев, связанных с различными факторами кредитного риска или способами защиты от него¹. Такого же мнения придерживаются Ю.С.Маслеченков,  В.И.Букато,  Ю.И.Львов и др. В данном определении, в отличии от предыдущего толкования, отмечена такая существенная особенность, как наличие классификационного признака выданных банком ссуд.

Более точным представляется определение кредитного портфеля как характеристики структуры и качества выданых ссуд, классифицированных по определенным критериям. Однако большинство авторов при определении кредитного портфеля основываются только на одном классификационном критерии банковских ссуд- кредитном риске.

Ссуды, являясь частью активных операций банка, выражают собой кредитные  вложения, приносящие доход. По сути, кредитный  портфель можно сопоставить с  инвестиционным портфелем, оценка которого в целом осуществляется по трем основным критериям: риску, доходности и ликвидности. Для наиболее точного определения  кредитного портфеля необходимо принимать во внимание совокупность этих факторов, оказывающих на него непосредственное влияние.

Таким образом, кредитный  портфель следует понимать как характеристику структуры и качества предоставленных кредитов, классифицированных по уровню риска, ликвидности и доходности.

 

 

2. Оптимальный кредитный портфель и стадии его формирования.

 Конечная цель кредитной политики любого банка - формирование оптимального кредитного портфеля. Основой для формирования сбалансированного кредитного портфеля банка служит разработанная им кредитная политика.

Оптимальный кредитный портфель коммерческого банка — это такой кредитный портфель, при котором аккумулирование и распределение кредитных ресурсов происходят таким образом, что выданные ссуды соответствуют имеющимся кредитным ресурсам по срокам и суммам, уровень доходности по ним является максимально возможным в данных условиях, а степень риска сводится к минимально допустимому уровню. Формирование оптимального кредитного портфеля — одна из ключевых задач и главных проблем деятельности банка.

Выделяют пять стадий формирования оптимального кредитного портфеля:

• анализ факторов, воздействующих на спрос и предложение кредита;
• формирование кредитного потенциала коммерческого банка;
• обеспечение соответствия структуры кредитного потенциала и выданных ссуд;
• анализ выданных кредитов по различным признакам;
• оценка эффективности и качества кредитного портфеля, разработка мероприятий по совершенствованию кредитного портфеля банка.

На первой стадии анализ осуществляется аналитическими службами банка с учетом региональных рынков, на которых работает банк. Желательно, чтобы данная работа стала постоянной составляющей в процессе совершенствования кредитного портфеля, так как это позволит банку своевременно уловить изменения банковской конъюнктуры и принять меры по снижению кредитного риска и повышению доходности кредитования.

Среди факторов, определяющих развитие кредитных операций в банке, различают внутренние и внешние.

К внутренним относятся:

• имеющиеся у банка кредитные ресурсы с учетом их срочности и объема;
• наличие собственного капитала в достаточных размерах (так как, с одной стороны, собственный капитал может выступать в качестве дополнительного источника для осуществления кредитных операций банка, а с другой — собственный капитал в определенной степени может компенсировать риски по кредитным операциям);
• стоимость кредитного потенциала банка, которая берется в качестве базы для формирования процентной ставки по кредитам, предлагаемым клиентам;
• наличие квалифицированного банковского персонала для осуществления тех или иных видов кредитования;
• степень защиты кредитных операций через формирование резервов на возможные потери по ссудам;
• специфика банка и круг клиентов, с которыми он работает.

Среди внешних факторов можно  отметить следующие:

• состояние экономики страны;
• носители спроса и предложения кредита;
• объемы спроса и предложения кредита в зависимости от его срочности;
• воздействие денежно-кредитной и финансовой политики государства на процесс кредитования;
• основные тенденции развития кредитного рынка, в том числе по объемам кредитов, ставкам ЦБ и его политике по ограничению кредитного риска;
• региональные особенности кредитного рынка;
• система страхования риска по кредитным операциям.

Анализ факторов (как внутренних, так и внешних), воздействующих на кредитные операции банка, позволяет  сформировать более совершенный  кредитный портфель, выявить наиболее рисковые на данный момент кредитные операции и разработать мероприятия, позволяющие снизить уровень риска.

Вторая стадия формирования оптимального кредитного портфеля характеризуется определением структуры кредитного потенциала банка по источникам средств и их срочности. Кредитный потенциал в данном случае рассматривается как сумма краткосрочного и долгосрочного кредитных потенциалов.

Краткосрочный потенциал  складывается из средств юридических  лиц (средства на расчетных, текущих  счетах, депозиты до одного года); средств  физических лиц (вклады до востребования, вклады и депозиты до одного года); средств  некоммерческих структур (остатки на счетах, депозиты до одного года); межбанковских  кредитов и средств на корреспондентских  счетах (средства на корсчетах, займы  со сроком до одного года); средства, аккумулированные через ценные бумаги (краткосрочные  ценные бумаги со сроком обращения  до одного года).

Долгосрочный кредитный  потенциал, как и краткосрочный, является суммой средств юридических  лиц, физических лиц, некоммерческих структур, межбанковских кредитов, средств  на корреспондентских счетах и ценных бумаг, однако с необходимым условием того, то все вышеперечисленные пассивы  носят долгосрочный характер, т. е. действительны  свыше одного года.

Анализ кредитного потенциала коммерческого банка в краткосрочном  и долгосрочном периодах используется для оценки потенциальных возможностей банка по развитию тех или иных видов кредита без нарушения  ликвидности.

Следующая, третья, стадия формирования оптимального кредитного портфеля анализирует сбалансированность кредитного потенциала и кредитного портфеля. Как правило, российские банки сталкиваются с недостатком среднесрочного и долгосрочного кредитного потенциала. При несбалансированности кредитного потенциала и кредитного портфеля (например, при недостатке кредитных ресурсов данной срочности) банк должен найти источники необходимых ему средств (например, привлечь долгосрочные средства, обратиться на рынок МБК, дополнительно выпустить долгосрочные ценные бумаги, проанализировать возможности расширения собственного капитала).

При недостатке долгосрочного  кредитного потенциала и невозможности  изыскания источников его пополнения, банки вынуждены трансформировать краткосрочный потенциал в долгосрочный, что в свою очередь вызывает проблемы с банковской ликвидностью.

Если кредитный потенциал  превышает объем кредитного портфеля, банк может перераспределить кредитные  ресурсы и использовать их в других активных операциях (с ценными бумагами, в валютных операциях и т. д.).

На четвертой  стадии происходит анализ выданных кредитов по различным признакам. В качестве таких признаков могут быть использованы сроки погашения кредита, характер погашения, по категориям заемщика, по методу взимания процентов, по характеру обеспечения кредитов, по формам кредитов, по доходности, по уровню риска и т. д.

Анализ выданных ссуд по указанным признакам характеризует  структуру существующего в коммерческом банке кредитного портфеля.

Наконец, пятая стадия формирования оптимального кредитного портфеля дает оценку эффективности и качества кредитного портфеля. Она строится на основе определения роли кредитных операций в деятельности банка, эффективности использования кредитного потенциала банка, уровня процентных ставок и объемов доходов от кредитной деятельности, размера процентной маржи, а также определения реального риска от кредитных операций на основе анализа просроченной задолженности.

Таким образом, на основе вышеперечисленных  шагов формируется оптимальный  кредитный портфель коммерческого  банка.

 

3. Методы анализа кредитного портфеля и оценки его качества.

При формировании кредитного портфеля особое внимание следует уделить  оценке кредитного риска и методам  его снижения. С этой целью в первую очередь необходимо произвести анализ кредитного портфеля коммерческого банка и на его основании дать оценку его качества. Затем, основываясь на уже полученных данных, необходимо выработать систему мер, позволяющих улучшить кредитный портфель банка и максимально приблизить его к рациональному. Наконец, необходимо проанализировать эффективность принятых мер и произвести анализ обновленного кредитного портфеля. Процесс организации управления кредитным портфелем — процесс циклический и непрерывный, постоянно повторяющийся и изменяющийся в зависимости от существующих обстоятельств.

Качество кредитного портфеля отражает свойство его структуры, которое  обладает способностью обеспечивать максимальный уровень доходности при допустимом уровне кредитного риска и ликвидности активов.

Качество кредитного портфеля может оцениваться как абсолютными (объем выданных кредитов по видам, срокам, субъектам предоставления, объем просроченных ссуд), так и  относительными показателями, характеризующими долю отдельных ссуд в общей ссудной  задолженности.