Лекции по "Финансы и кредит"

ФЗ «Об организации  страхового дела в РФ» №4015-1 от 27.11.1992г.(в  ред. От 20.11. 1999г.).

ГК РФ глава 48. 

1.Сущность и функции страхования.

   Страхование представляет собой отношение по защите имущественных интересов физ. и юр. лиц при наступлении определённых событий – страховых случаев за счёт денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов(страховых премий).

      В страховании как в двухстороннем  процессе  в обязательном порядке  участвуют две стороны:

      Страховщик – юридическое лицо любой организационно-правовой формы, созданное для осуществления страховой деятельности и получившее соответствующую лицензию (не могут заниматься производственной, торгово-посреднической и банковской деятельностью);

      Страхователь – юридическое или дееспособное физическое лицо, заключившее со страховщиком договор страхования или являющееся страхователем в силу закона.

      Объективный характер страхования выделяет его  в самостоятельную финансовую категорию  наряду с финансами и кредитом, имеющую ряд присущих ей особенностей:

     а) страховые фонды формируются  только на основе денежных перераспределитеьных отношений, обусловленных наличием страхового риска как вероятности и возможности наступления страхового случая, способного нанести материальный или иной ущерб.

     б) для страхования характерна замкнутая раскладка ущерба, связанная с солидарной ответственностью страхователей – участников страхового фонда за ущерб;

на  пример (*), застраховались 100 человек, страховой взнос составил 5 рублей. Следовательно. Страховой фонд – 500 рублей.

Страховой случай за период страхования  наступил лишь у 1 страхователя – ему надо выплатить 50 рублей: каждый застрахованный «выплатит» ему по 50 копеек.

Чем шире круг страхователей, тем меньше доля в раскладке.

     в) страхование предусматривает перераспределение или выравнивание ущерба по территории и во времени;

     г) для страхования характерна возвратность мобилизованных в страховой фонд страховых платежей.

      Функции страхования:

     На  уровне индивидуального воспроизводства через страхование финансовые последствия определённых рисков перекладываются на страховые компании, что проявляется в основном – рисковой функцией страхования.

     Профессиональная  деятельность страховых компаний позволяет  им проводить широкую систему  мер предупредительного характера, контролировать и регулировать уровень риска в важнейших сферах хозяйственной  и частной жизни, что реализуется в рамках предупредительной (превентивной) функции страхования.

      В рамках сберегательной (накопительной) функции страхования происходит сбережение(накопление) денежных сумм (преимущественно по договорам страхования жизни), обусловленное потребностью в защите достигнутого благополучия и достатка.

      На  макроэкономическом уровне страхование  обеспечивает восстановление разрушенного сектора общественного производства и, в целом, непрерывность воспроизводственного процесса.

      Развитая  система страхования освобождает государство от дополнительных финансовых расходов, вызванных произошедшими неблагоприятными событиями. Необходимость компенсации которых в ином случае легла бы на государство.

      Страхование выполняет инновационную функцию. Способствуя развитию технического процесса и внедрению новых технологий путём компенсации связанных с этим рисков.

      Концентрируя  огромные финансовые ресурсы, страхование является 1 из наиболее значительных источников инвестиционных вложений, что способствует , в свою очередь, развитию производства и экономики.

      Функция социальной защиты населения реализуется путём создания и функционирования специальных страховых фондов, формируемых на уровне государства. 

2. Виды страхования.

      Страхование может осуществляться в добровольной и обязательной формах.

      При добровольном страховании гражданско-правовые отношения между страхователем и страховщиком возникают не силу закона (обязательное страхование), а в силу волеизъявления сторон, которые закрепляются в заключаемом между ними письменном договоре страхования. В удостоверение заключенного договора страхования физ. Или юр. лицу вручается страховой полис. Эта форма страхования не носит принудительного характера и предоставляет возможность выбора услуг на страховом рынке.

      Примеры обязательного страхования:

- страхование имущества особой важности, принадлежащего гражданам (редкие коллекции);

- страхование  строений и сооружений, сданных в аренду;

- личное страхование  пассажиров от несчастных случаев  на воздушном, ж/д., морском, внутреннем водном и автомобильном транспорте;

- социальное  страхование от несчастных случаев  на производстве и проф. Заболеваниях (ФЗ от 24.07.1998г. №125 - ФЗ) и т.д.

      Объектом страхования могут быть не противоречащие законодательству РФ имущественные интересы:

      Связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью  и пенсионным обеспечением страхователя или застрахованного лица –  личное страхование (страхование жизни, страхование от несчастных случаев и болезней, медицинское страхование);

     Связанные с владением, пользованием и распоряжением  имущества – имущественное страхование (страхование средств наземного, воздушного, водного транспорта, страхование грузов и прочее);

      Связанные с возмещением страхователем  причиненного вреда личности или  имуществу физического лица, а  также вреда причиненного юр. лицу – страхование ответственности (страхование автогражданки, перевозчика, предприятий – источников повышенной опасности и т.д.).

 

3. Формы организации  страхового фонда.

   Осуществление страхования по защите имущественных  интересов. Предупреждению и возмещению материального ущерба происходит за счет средств страхового фонда.

   Страховой фонд является экономической необходимостью и представляет собой обязательный компонент общественного воспроизводства любом обществе, выступая в качестве экономического метода восстановления сил (производственных и производительных), разрушаемых стихийными силами природы, несчастными случаями, действиями 3х лиц.

   Фонд  может формироваться за счёт материальных, натуральных и денежных средств  – последняя форма наиболее универсальна.

   В настоящее  время выделяют следующие основные организационные формы страховых фондов:

   - государственные;

   - фонды  самострахования;

   - фонды  страховых компаний (страховщиков). 

   Государственные страховые фонды формируются в целях национальной безопасности и социальной поддержки за счёт обязательных платежей граждан и юр. лиц (ПФР, ФОМС, Фонд Катастроф и др.). средства государственных страховых фондов используются в строгом соответствии с законодательно установленными нормативами, при наличии определённых условий для материального обеспечения и оказания помощи.

   Фонды самострахования  формируются на уровне предприятий и индивидов на добровольной или обязательной основе (*, для АО законодательством предусматривается обязательность создания страхового (резервного) фонда в размере не менее 15% от уставного капитала – ФЗ «Об АО» от 26.12.1995 №208-ФЗ (в ред. от 06.04.2004 №17-ФЗ)).

   Граждане  используют для компенсации неожиданных  ущербов личных накоплений (денежные, материальные и натуральные).

   Фонды страховых компаний (страховщиков) являются коллективными страховыми фондами, которые образуются как правило, на добровольной основе за счёт взносов предприятий и населения как альтернатива фондов самострахования. 
 
 

   Тема  №6 Кредит и его  функции.

1. Необходимость и сущность кредита, его функции.
2. Формы и виды кредита.

  Билет №36 Необходимость и сущность кредита, его функции.

Кредит (от лат. Нечто, преданное другому суверенностью в возврате) – ссуда в денежной или товарной форме на условиях возвратности, платности и срочности.

      Возможность кредита превращается в реальность при наличии 2 условий:

1. участники кредита выступают юридически самостоятельными субъектами, материально гарантирующими выполнение обязательств;
2. интересы этих участников совпадают.

   Как экономическая  категория кредит представляет собой  определённый вид общественных отношений, связанных с движением стоимости (в денежной форме). Это движение предполагает передачу денежных средств – ссуды на время, причём право собственности сохраняется за кредитором.

   Кредит  нельзя отождествлять с деньгами. Кредитные отношения отличаются от денежных:

- составом  участником (в денежных отношениях участвуют продавец и покупатель, при этом стоимость из товарной формы переходит в денежную; в кредитных отношениях действуют кредитор и заёмщик, между которыми возникают отношения по поводу движения и возврата стоимости – как правило, в денежной форме);

- функциями;

- потребительской  стоимостью, получаемой участниками  отношений (деньги обладают всеобщей  потребительской стоимостью, тогда  как кредит удовлетворяет участников  в момент предоставления ссуженной  стоимости: кредитора – получением  дохода (% з а кредит), заёмщика – получением ссуды).

Выделим 3 элемента кредитных отношений:

- субъекты (кредитор, заёмщик);

- объект (это  ссуженная стоимость, т.е. сумма  предоставляемая в кредит);

- ссудный процент  (своеобразная цена ссужаемой  во временное пользование стоимости).

   Кредитные отношения в экономике функционируют  в соответствии с основными  принципами, которые на ряду с элементами раскрываю его сущность:

- возвратность (ссуженные средства должны вернуться   к кредитору);

- срочность  (заёмщик должен вернуть кредит не в любое удобное для него время, а в точно определённый срок );

- платность  (кредит выдаётся под определённый %);

- обеспеченность  кредита (это необходимая защита  имущественных интересов кредитора  от возможного нарушения заёмщиком  принятых в договоре обязательств);

- целевой характер  кредита (средства кредитора должны  быть использованы с конкретной  целью (она оговаривается в  кредитном договоре)- выполнение  этого принципа является дополнительным  обеспечением кредита);

- дифференцированность  кредита (кредит выдаётся заёмщикам, исходя из индивидуальных интересов кредитора, в зависимости от обеспечения и т.д., применяя к каждой группе заёмщиков дифференцированные условия кредитного договора).

Билет №37 Функции кредита:

1. перераспределительная – кредит перемещает денежный капитал из одних сфер хозяйственной деятельности в другие, обеспечивая последним более высокую прибыль.
2. Экономия издержек обращения – данная функция проявляется через развитие безналичных расчётов, использованием кредитных карточек, векселей, чеков, ускоряющих движение денежных потоков;
3. Кредит стимулирует развитие производственных сил. Ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижения научно-технического прогресса.

Билет №39 Формы и виды кредита.

   Кредит классифицируется по различным базовым признакам. В зависимости от того, какая предоставляется ссуда при кредитной сделке и кто является кредитором, различают 5 самостоятельных форм кредита: