Механізм кредитування юридичних осіб і шляхи його вдосконалення

Ставка пені за невчасне погашення заборгованості по овердрафту в національній валюті не може перевищувати подвійної облікової ставки  НБУ.

Ставка пені за невчасне погашення заборгованості по овердрафту в іноземній валюті складає 0,3 % від суми простроченої заборгованості за кожний день прострочки. [11]

           Після  встановлення   ліміта  кредитування заява  на   відкриття  овердрафту разом із розрахунком ліміту овердрафту сектор моніторингу кредитних операцій передає на розгляд заступнику керівника філії по корпоративному бізнесу.

Сектор ризик - менеджменту, юридичний відділ і відділ безпеки філії здійснюють поглиблений аналіз заявки ТОВ “Спектр” і формують висновки (кожний окремо).

Відділами    була    позитивно    оцінена    можливість    надання    бланкового

 

овердрафту    ТОВ   “Спектр”    при   наявності      непокритої    поруки   керівника

підприємства - позичальника. Після формування висновку розрахунок ліміту й 
установчі документи повертаються відділу моніторингу. Розрахунок ліміту 
залишається в кредитній справі позичальника, установчі документи 
повертаються  в  операційний  підрозділ.

Висновки   сектора   ризик   -    менеджменту,   юридичного   відділу  філії  і  помічника  Заступника  Голови  Правління  по  безпеці  розглядаються  кредитною

 

комісією КВ  “Ощадбанку”. На Кредитному Комітеті філії було прийняте  позитивне 

рішення   щодо   можливості   видачі   ТОВ   “Спектр” бланкового овердрафта з лімітом   кредитування  129192,00  грн  терміном на 1 місяць.

Таким  чином здійснювалась підготовка до укладання договору овердрафту

з ТОВ “Спектр”в КВ “Ощадбанку”.

Внаслідок позитивного рішення Кредитного Комітету  КВ “Ощадбанку” стосовно задоволення заяви ТОВ “Спектр”з підприємством - позичальником підписується Договір овердрафту (Додаток 3).

            Саме з метою стимулювання своєчасного погашення клієнтом овердрафта розмір процентної ставки встановлюється в залежності від строку повного погашення основного боргу по овердрафту:

а) якщо заборгованість була погашена протягом 1-3 днів - застосовується мінімальна процентна ставка;

 б) якщо заборгованість була  погашена в період із 4-го по 10-й день –застосовується  середня процентна ставка;

в) якщо заборгованість була погашена в період із 11-го по 30-й день -застосовується  гранична процентна ставка;

г) якщо заборгованість була погашена в період із 31-го дня і пізніше –застосовуються  підвищені процентні ставки. [11]

Вищевказані ставки розраховуються Казначейством Банку і затверджуються Заступником Голови Правління кожен тиждень щопонеділка до 12-00.

 

     Затверджені   ставки  є  єдиними  для    всієї   системи   “банку”. Вони  діють  

 

для  встановлення ставок у договорах, що укладаються із робочого дня, наступ-

 

ного за днем їх затвердження, протягом 7 календарних днів.

Засоби для погашення заборгованості направляються спочатку на погашення прострочених відсотків і комісії, потім - на погашення нарахованих відсотків і комісії, потім - на погашення простроченого основного боргу, потім - у погашення основного боргу по овердрафту. [11]

Перед укладанням кредитного договору фахівці юридичної служби та служби безпеки готують та подають для узагальнення кредитному фахівцю свої висновки щодо можливості та умов кредитування з визначенням суми позички, термінів погашення, умов надання та погашення, розміру процентних ставок, форми забезпечення зобов'язань тощо.

         В процесі структуризації позичок кредитним підрозділом  визначено:

1. Вид позички: 1) разова  позичка, 2) збільшення кредитної  лінії.

2. Сума та строк позички: 1) разова позичка - 1500 тис.грн. на 9 місяців, 2) збільшення кредитної лінії до 1000 тис.грн. на 9 місяців.

3. Процентна ставка: 1) 32 % річних за користування кредитною  лінією, 2) 
35% річних за користування кредитом. 

4. Спосіб погашення: 1) по кредитній лінії в межах діючої кредитної лінії до 16.04.2003р.; графік зниження ліміту заборгованості розрахований на останні 3 місяці кредитування: на 01.03.03 - 800 тис.грн., на 15.03.03 - 500 тис.грн., на 01.04.03 - 300 тис.грн., на 16.04.03 - повне погашення; 2) по позичці погашення щомісячно рівними частинами.

5. Забезпечення:  основні  засоби ТОВ  “Спектр” на  суму 2,7 млн.грн. та право  вимоги майна по контрактам на суму 4 млн.грн.

         Рішення щодо надання позичок  приймається колегіальне кредитним комітетом банку.

У кредитному  договорі  передбачено:    1) повне  найменування  сторін,  їх поштові, банківські та інші реквізити, паспортні дані керівника позичальника,

2) мета кредитування, 3) сума позички, що надається, порядок  надання кредитних коштів, 4) умови та терміни кредитування, 5) об'єкт кредитування (для здійснення попереднього та подальшого контролю за цільовим використанням позички цільове призначення позички повинно бути чітко визначено), 6) строк користування кредитними коштами та конкретні терміни його погашення, 7) розмір процентної ставки за користування позичкою, комісійних винагород, штрафних санкцій за несплату основного боргу та процентів, 8) черговість виконання зобов'язань по кредитному договору, 9) форма забезпечення повернення позички, сплати процентів та інших платежів по кредитному договору, 10) право банку на здійснення перевірок достовірності наданих документів та звітів, фінансового стану позичальника, його платоспроможності, цільового використання позички, стану зберігання заставленого майна, 11) відповідальність позичальника, тощо.

          Після   укладення   кредитних   договорів   кредитний   фахівець   переходить   до укладення договорів по забезпеченню повернення позичок.

     Після підписання  кредитного договору сторонами та його реєстрації в книзі  реєстрації кредитних договорів  фахівець  кредитного  підрозділу  дає розпорядження підрозділам установи  банку,  про  відкриття  балансових рахунків  для  обліку  наданих позичок, нарахованих процентів та позабалансових рахунків - по обліку застави та інших гарантій та розпорядження про надання позичок та оприбуткування застави.

 Розпорядження містить  інформацію про ліміт кредитування, процентну ставку, терміни погашення та основні вимоги до ведення позичкового рахунку. Розпорядження підписуються керівниками установи банку та відповідним виконавцем.

       Фахівцями  бухгалтерії на підставі наданих  розпоряджень кредитного підрозділу виписуються прибуткові позабалансові ордери на оприбуткування застави.

     Позички   надаються   з   позичкового   рахунку   в безготівковому порядку переважно шляхом оплати розрахунково - грошових документів за товарно-матеріальні цінності, роботи і послуги, придбані (надані) на  умовах   передбачених  договорами  та  контрактами   з   постачальниками. Видача коштів по кредитній лінії буде здійснена по мірі виробничих потреб.

Перерахування кредитних коштів з позичкового рахунку здійснюється 
лише за платіжним дорученням позичальника та після візування платіжного 
документу начальником кредитного підрозділу. Фахівець бухгалтерії слідкує за 
лімітом заборгованості по позичковому рахунку. Перевищення ліміту не 
допускається. 

         Порядок    погашення    позички    визначається    кредитним    договором. Погашення основного боргу може здійснюватись:

а) одноразово (передбачає повернення позички в повній сумі в обумовлений кредитним договором строк);

б) в розстрочку (передбачає періодичну сплату платежів відповідно до надходження коштів від реалізації продукції виконання робіт, надання послуг та інших доходів).

      Погашення  позички,  здійснювалось  позичальником  з  поточного  рахун-

ку  платіжними  дорученнями.  Банк  самостійно  приймав  рішення   про  викорис-

тання платежу, що надійшов від позичальника, керуючись черговістю   вико-

нання зобов'язань, визначеним у кредитному договорі. Взагалі, банк має право змінювати черговість сплати боргу за позичкою та відсотках на підставі обґрунтованого клопотання позичальника, враховуючи фінансові можливості установи банку. У разі якщо позичальник не має можливості сплатити борг, останній стягується з гарантів (поручителів). При надходженні коштів на погашення заборгованості, операційний працівник робить відмітку в графіку про дату і суму погашення. У разі настання терміну погашення прострочених позичок, операційний працівник переносить суму на відповідний рахунок простроченої заборгованості   та   негайно   повідомляє   юридичну   службу. Наступного дня після перенесення несплаченої суми на рахунок простроченої заборгованості юрист банку оформляє і направляє позичальнику претензію.

У разі погіршення фінансового стану позичальника, надання недостовірної бухгалтерської та статистичної інформації, ухилення від контролю банку, знецінення заставленого майна або встановлення факту незабезпеченості позички банк може наполягати на достроковому стягненні заборгованості за позичкою або її частини, а також суми відсотків за користування за позичкою. Позичальник не звільняється від погашення основного боргу, сплати процентів і пені при настанні будь-яких обставин, у тому числі і незалежних від позичальника.

2.4. Контроль  банку  за виконанням позичальником  умов

кредитного договору.

              Забезпечення ефективності та  надійності здійснення кредитних  операцій вимагає від комерційних банків організації постійного моніторингу всіх стадій реалізації кредитного процесу. Цей етап економічної роботи полягає в супроводженні кредитного проекту, контролі за виконанням позичальником умов кредитного договору, що поєднується з аналізом кредитного портфелю банку. [51, с.63]

           Після видачі позички банк повинен застосувати всі заходи для забезпечення його повернення. Нагляд за використанням позики банки здійснюють для впевненості в стійкості фінансового стану і у виконанні клієнтами умов кредитної угоди, а також для пошуку нових можливостей ділового співробітництва. Нагляд за позичкою необхідний для виявлення на ранніх стадіях ознак тимчасових фінансових труднощів з погашенням заборгованості. Такий нагляд необхідний як на початкових стадіях процесу кредитування для максимального збільшення ефекту від корегуючих дій банку і зниження його збитків, так і на етапах аналізу кредитної заявки та її виконання.

             Кожний банк здійснює контроль за виконанням умов кредитного договору в відповідності до кредитної політики. Для аналізу діючої практики проведення контролю за виконанням позичальником умов кредитного договору  продовжено 

дослідження   кредитного   процесу   в   КВ АППБ “Аваль”.

Після того, як позичка була видана, здійснюється моніторинг цільового використання коштів. Він включає попередній і поточний контроль.

Перед здійсненням першої та кожної чергової проплати за рахунок кредитних коштів працівник кредитного відділу перевіряє, чи виконав позичальник зобов'язання перед банком, а саме: чи сплачена комісія, чи сплачені відсотки за користування позичкою. При виявленні невиконання позичальником зобов'язань перед банком проплата не здійснюється.

Оперативний контроль за цільовим використанням кредитних коштів складає перевірку своєчасного надходження до позичальника об'єкту кредитування шляхом перевірки документів, які засвідчують оприбуткування товару та його вартість.

Отже,   в  КВ АППБ “Аваль” здійснюється постійний контроль за виконанням боржником умов кредитного  договору, цільовим використанням коштів, своєчасним і повним погашенням основної суми боргу і процентів. Для цього протягом  всього  терміну  дії  кредитного договору підтримуються  ділові стосунки із боржником, проводиться аналіз фінансового стану боржника та цільового використання кредитних коштів, ведеться кредитна справа клієнта, яка містить повну інформацію про взаємовідносини з банками. Супровід позички охоплює як попередній, так і поточний контроль за цільовим використанням наданих коштів. Якщо попередній контроль пов'язаний переважно з аналізом платіжних документів, оплата по яких здійснюється за допомогою позичених коштів, то поточний контроль пов'язаний із своєчасністю надання позичальником інформації про стан виконання заходу, який кредитується, фінансової звітності та інших документів, передбачених кредитною угодою. Поряд з цим аналізується рух коштів по рахунках позичальника, виникнення у нього несплачених документів та аналізується своєчасність розрахунків між позичальником та його контрагентами по процентній угоді.

Менеджер супроводу позички спільно із фахівцем з оцінки майна забезпечує постійний контроль за станом та умовами збереження заставленого майна.

Кредитний підрозділ цієї установи банку здійснює постійний контроль за виконанням позичальниками умов кредитних договорів, "цільовим використанням наданих коштів, своєчасним і повним його погашенням, сплатою процентів, комісій та інших платежів. Для забезпечення ефективного контролю за виконанням умов кредитного договору кредитний фахівець по кожному позичальнику формує кредитну справу. Документи в кредитній справі групуються за такими ознаками: 1) документи стосовно надання позички, 2) матеріали щодо забезпечення позички, 3) документи для визначення плато- та кредитоспроможності позичальника, 4) матеріали, що характеризують кредитний проект, 5) юридичні документи, 6) поточне листування з питань кредитування по конкретному проекту, 7) документи по бухгалтерському обліку позички, інші документи. [64, с. 122]

До кредитної справи підшиваються всі документи, що є в наявності на момент укладання кредитного договору і всі інші документи, що стосуються цього договору, до моменту повного погашення заборгованості за позичкою. Якість ведення кредитної справи враховується при оцінці роботи кредитного фахівця. Кредитна справа зберігається в кредитних  підрозділах банку до повно-

го виконання позичальником зобов'язань по кредитному договору. Після погашення позички кредитна справа передається в архів і зберігається протягом терміну, визначеного номенклатурою справ.