Международные расчеты: виды и условия проведения

Международные расчеты по различным регионам в 2009-2010-2011

(%)

	2009				2010				2011
	аккр-тив	инк-со	откр.счет	аванс	аккртив	инк-со	откр.счет	аванс	аккр-тив	инк-со	откр.счет	аванс
ПРС	16	37	36	11	18	35	37	10	20	35	35	10
Развив.страны.	20	49	3	28	22	43	5	30	28	42	5	25
В среднем по миру	19	43	20	18	19	39	26	18	23	42	15	20

 

 

Следует отдельно отметить, что эти данные носят приблизительный  характер, где за 100% берется сумма  платежей по инкассо, аккредитивам, открытому счету и авансу. 

 

Во-первых следует еще  раз отметить, что на использование  той или иной формы международных  расчетов оказывает влияние группа факторов; таблица1.2. 

 

Таблица 1.2.

Факторы, оказывающие  влияние на применение различных форм международных расчетов 

 

Факторы	форма международных  расчетов
	аванс	аккред-тив	инкассо	открытый счет
уровень делового знакомства	новое	новое	тесное	тесное
тип товара	на заказ	на заказ	стандартный	Стандартный
политическая ситуация	неустойчивая	неустойчивая	устойчивая	Отличная
экономическая ситуация	неустойчивая	неустойчивая	устойчивая	Отличная

 

  

 

Как видно на основе приведенных  выше данных растет доля документарных  операций, правда следует оговориться, что этот рост происходит за счет увеличения доли аккредитивов. Доля инкассо как раз понижается. Несколько понижается доля авансовых платежей и практически неизменна доля платежей по открытому счету.

Многие фирмы-импортеры, выходя на внешний рынок, в качестве формы расчета очень часто начинают использовать авансовый платеж. Таблица 1.3. подтверждает, что для экспортера эта форма намного предпочтительнее и импортер-новичок бывает обязан согласиться на проигрышные для себя условия, дабы обеспечить успех свой внешнеторговый успех. Но со временем, необходимость в подобной форме платежа для экспортера, который уже завязал тесные контакты со своим зарубежным контрагентом, отпадает. Хотя тенденцию к уменьшению доли авансовой формы расчета нельзя воспринимать как устойчивую, так как на рынке постоянно появляются новые фирмы, поэтому для серьезного экспортера эта форма расчета останется предпочтительной, особенно для расчетов с развивающимися странами.

Платежи по открытому  счету наиболее популярны в развитых странах, где фирмы имеют высокую репутацию и хорошо знают друг друга. Следовательно, риск непоставки/неплатежа очень низок. Поэтому доля этой формы расчетов может вырасти, особенно в ПРС. Но, естественно, она не будет пользоваться популярностью в развивающихся странах.

Документарные операции наиболее полно учитывают интересы как экспортера, так и импортера. Особенно это характерно для документарного аккредитива – многообразие форм которого оставляет много возможностей для контрагентов по внешнеторговому  контракту. Именно поэтому документарный аккредитив пользуется все более широкой популярностью. Это связано также и с тем, что банки при данной форме расчета наиболее полно включены в процесс сделки, что повышает безопасность ее проведения. Во многом доля аккредитивов растет как раз за счет инкассовых операций. Хотя следует отметить относительную сложность аккредитивной формы расчета.

Следует отметить также  широкое использование механизма  банковских документарных гарантий для обслуживания внешнеэкономического обмена. В международной банковской практике гарантия квалифицируется как обязательство банка выплатить определенную денежную сумму в случае невыполнения или нарушения контрагентом условий контракта. Гарантия выступает отдельным правовым обязательством, юридически независимым от основного долга (контракта) или договорных отношений между контрагентами. Подобное толкование гарантии выявляет суть этого банковского инструмента, прежде всего как вспомогательного договора, выступающего формой реального обеспечения и связанного с лежащей в его основе сделкой.

Среди инструментов расчетов меньше времени требуют расчеты  с использованием системы СВИФТ (акционерное общество «Всемирная межбанковская  финансовая телекоммуникационная сеть», созданной в Брюсселе в 1973 г.; Россия является членом с 1989г.), а также телеграфные переводы. Расчеты с использованием чеков и векселей занимают более продолжительное время.

В последние годы в  международных расчетах все шире применяются кредитные карточки – именные денежные инструменты, дающие их владельцам приобретать товары и услуги без оплаты наличными. Используемые кредитные карточки выпущены преимущественно банками США. В последнее время наметилась тенденция к возрастанию роли кредитных карточек в России.

Следует ожидать, что  по мере внедрения научно-технических достижений в практику международных расчетов возрастет роль электронных средств.

2.2. Аккредитивная  форма расчетов.

В соответствии с Унифицированными правилами и обычаями для документарных  аккредитивов аккредитив — это соглашение, в силу которого банк обязуется по просьбе клиента произвести оплату документов третьему лицу (бенефициару, в пользу которого открыт аккредитив) или произвести оплату, акцепт тратты, выставленной бенефициаром, или негоциацию (покупку) документов. Обязательство банка по аккредитиву является самостоятельным и не зависит от правоотношений сторон по коммерческому контракту. Это положение направлено на защиту интересов банков и их клиентов: экспортеру обеспечивает ограничение требований к оформлению документов и получению платежа только условиями аккредитива; импортеру - четкое выполнение экспортером всех условий аккредитива.

В расчетах по документарному аккредитиву участвуют:

• импортер (приказодатель), который обращается к банку с просьбой об открытии аккредитива;
• банк-эмитент, открывающий аккредитив;
• авизующий банк, которому поручается известить экспортера об открытии в его пользу аккредитива и передать ему текст аккредитива, удостоверив его подлинность;
• бенефициар-экспортер, в пользу которого открыт аккредитив.

Международные расчеты  в форме документарного аккредитива  можно представить следующей  схемой:

 

Аккредитивная форма расчетов

 

1. Заключение контракта,  в котором указывается, что  стороны будут использовать аккредитивную форму расчетов.

2. Извещение импортера о подготовке товара к отгрузке.

3. Представление импортером  заявления своему банку на  открытие аккредитива с точным  указанием его условий.

4. Открытие аккредитива  банком-эмитентом (исполняющим банком) и направление его экспортеру (бенефициару) через банк, как правило, обслуживающий бенефициара, который (банк) извещает (авизует) последнего об открытии аккредитива.

5. Проверка авизующим  банком подлинности аккредитива и передача его бенефициару.

6. Проверка бенефициаром  аккредитива на предмет его  соответствия условиям контракта и в случае согласия отгрузка им товара в установленные сроки.

7. Получение бенефициаром  транспортных (и других требующихся по условиям аккредитива) документов от перевозчика.

8. Представление бенефициаром  полученных от перевозчика документов в свой банк.

9. Проверка банком  экспортера полученных от бенефициара документов и отсылка их банку-эмитенту для оплаты, акцепта (согласия на оплату или гарантирования оплаты) или негоциации (покупки).

10. Проверка банком-эмитентом  полученных документов и (в случае выполнения всех условий аккредитива) перевод суммы платежа экспортеру.

11. Дебетирование банком-эмитентом  счета импортера.

12. Зачисление авизующим  банком выручки на счет бенефициара.

13. Получение импортером-приказодателем  документов от банка-эмитента и вступление во владение товаром.

Схема аккредитивной  формы расчетов сводится к следующему. Импортер предоставляет в банк заявление  на открытие аккредитива. Банк импортера, открывший аккредитив, направляет аккредитивное  письмо одному из своих корреспондентов в стране экспортера, назначая его авизующим банком и поручая ему передать аккредитив бенефициару. После получения открытого в его пользу аккредитива (как обеспечения платежа товара) бенефициар проводит отгрузку товара, представляет документы, как правило, в авизующий банк, который пересылает их для оплаты банку эмитенту. После проверки правильности оформления документов банк, открывший аккредитив, производит их оплату. Если документ соответствует условиям аккредитива, банк переводит деньги согласно инструкциям авизующего банка и выдает документы импортеру, который получает товар. Поступившая выручка зачисляется на счет экспортера. В соответствии с условиями аккредитива в качестве банка, уполномоченного на оплату документов (исполняющий банк), может быть назначен и авизующий который в этом случае производит оплату документов экспортеру в момент их представления в банк, а затем потребует возмещения произведенного платежа у банка-эмитента (по непокрытым аккредитивам). Обычно если у исполняющего банка и банка-эмитента нет взаимных корреспондентских счетов, то в расчетах принимает участие третий (рамбурсирующий) банк, в котором открыты корреспондентские счета указанных банков. При открытии аккредитива банк-эмитент дает инструкции (рамбурсное полномочие) рамбурсирующему банку оплачивать требования исполняющего банка в течение срока действия и в пределах суммы аккредитива.

Поэтому в основе аккредитива  лежит формула -"деньги против документов". А отсюда универсальность аккредитивной  формы расчетов состоит в том, что продавцу гарантируется немедленная оплата отгруженных товаров или предоставленных услуг, и он застрахован от неплатежеспособности или отказа от оплаты товаров (услуг) покупателем; покупателю - что заплаченные ним деньги не пропадут неизвестно где и поступят в распоряжение контрагента только после того, как он выполнит свои обязательства.

Виды  аккредитивов разнообразны и классифицируются по следующим принципам:

1. С точки зрения  возможности изменения или аннулирования аккредитива банком-эмитентом различаются: а) безотзывный аккредитив — твердое обязательство платежа банка-эмитента (если представлены предусмотренные документы и соблюдены все его условия). Для изменения или аннулирования условий аккредитива при безотзывном аккредитиве требуется согласие как бенефициара, так ответственных банков; б) отзывный - в любое время может быть изменён или аннулирован банком-эмитентом, в большинстве случаев по указанию приказодателя аккредитива без предварительного уведомления бенефициара (такой аккредитив не образует никакого правового платёжного обязательства банка). При отсутствии соответствующего указания аккредитив считается безотзывным.

2. С точки зрения дополнительных  обязательств другого банка по  аккредитиву различаются подтвержденный и неподтвержденный аккредитивы.

Если банк-эмитент уполномочивает или просит другой банк подтвердить его безотзывный аккредитив, то такое подтверждение (если предусмотренные документы, представлены и выполнены все условия аккредитива) означает твердое обязательство подтверждающего банка в дополнение к обязательству банка-эмитента по платежу, акцепту или негоциации тратты.

При безотзывном неподтверждённом аккредитиве банк-корреспондент лишь авизует бенефициару открытие аккредитива. В этом случае он не принимает никакого собственного обязательства платежа и таким образом не обязан его производить по документам, представленным бенефициаром. При безотзывном подтвержденном аккредитиве бенефициар наряду с обязательством банка, открывшего аккредитив, имеет юридически равноценное и самостоятельное обязательство банка-корреспондента произвести платеж. Если банк-корреспондент подтверждает бенефициару аккредитив, то тем самым он обязуется произвести платеж по документам, соответствующим аккредитиву.

3. С точки зрения возможности возобновления аккредитива применяются ролловерные (револьверные, возобновляемые) аккредитивы, которые открываются на часть стоимости контракта с условием восстановления первоначальной суммы аккредитива после его полного использования (за ряд комплектов документов) либо после представления каждого комплекта документов. Как правило, в тексте аккредитива указывается общая сумма, которую не может превысить совокупность обязательств по данному аккредитиву. Ролловерные аккредитивы, позволяющие сократить издержки обращения, находят широкое применение при расчетах по контрактам на крупные суммы с регулярной отгрузкой товаров в течение длительного периода.