Обязательные резервы банка, и их формирование, влияние на кредитную политику банка

           а) аналитический;

  б) статистический;

  в) коэффициентный.

 

Аналитический метод представляет собой оценку возможных потерь (уровня риска) банка и осуществляется в  соответствии с Положением Банка  России от 26.03.2004г. № 254-П «О порядке  формирования кредитными организациями  резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней  задолженности». Данное Положение предусматривает, что классификация выданных ссуд и оценка кредитных рисков должны производиться банками на комплексной  основе в зависимости от следующих  критериев:

 а) финансового состояния заемщика, оцененного с применением подходов, используемых в отечественной и международной банковской практике;

   б) возможности заемщика погасить основную сумму долга с причитающимися в пользу банка по кредитному договору процентов, комиссионных и иных платежей, характеризующих качество обслуживания долга;

            в) наличия у заемщика качественного и высоколиквидного обеспечения в объеме, достаточном для компенсации банку основной суммы долга по ссуде, всех процентов в соответствии с договором, а также возможных издержек, связанных с реализацией залоговых прав;

  г) наличия и длительности просроченных платежей по основному долгу и процентам по нему;

 д) количества переоформлений ссудной задолженности в ходе действия кредитного договора.

Резерв формируется банком при обесценении ссуды (ссуд), то есть при потере ссудой стоимости  вследствие неисполнения либо ненадлежащего  исполнения заемщиком обязательств по ссуде перед кредитной организацией либо существования реальной угрозы такого неисполнения (ненадлежащего  исполнения) (см. Положение ЦБ РФ №254-П от 26.03.2004г., п.1.3.).

Резерв формируется по конкретной ссуде либо по портфелю однородных ссуд, то есть по группе ссуд со сходными характеристиками кредитного риска, и обособленных в целях  формирования резерва в связи  с кредитным риском, обусловленным  деятельностью конкретного заемщика (группы заемщиков), предоставленные  которым ссуды включены в портфель однородных ссуд.

В целях определения размера  расчетного резерва в связи с  действием факторов кредитного риска  ссуды классифицируются на основании  профессионального суждения (за исключением  ссуд, сгруппированных в портфель однородных ссуд) в одну из пяти категорий качества.

I (высшая) категория качества (стандартные ссуды) - отсутствие  кредитного риска (вероятность  финансовых потерь вследствие  неисполнения либо ненадлежащего  исполнения заемщиком обязательств  по ссуде равна нулю);

II категория качества (нестандартные  ссуды) - умеренный кредитный риск (вероятность финансовых потерь  вследствие неисполнения либо  ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от одного до 20 процентов);

III категория качества (сомнительные  ссуды) - значительный кредитный  риск (вероятность финансовых потерь  вследствие неисполнения либо  ненадлежащего исполнения заемщиком  обязательств по ссуде обусловливает  ее обесценение в размере от 21 до 50 процентов);

IV категория качества (проблемные  ссуды) - высокий кредитный риск (вероятность  финансовых потерь вследствие  неисполнения либо ненадлежащего  исполнения заемщиком обязательств  по ссуде обусловливает ее  обесценение в размере от 51 процента  до 100 процентов);

V (низшая) категория качества (безнадежные ссуды) - отсутствует  вероятность возврата ссуды в  силу неспособности или отказа  заемщика выполнять обязательства  по ссуде, что обусловливает  полное (в размере 100 процентов)  обесценение ссуды.

Отсутствует вероятность  возврата ссуды в силу неспособности  или отказа заемщика выполнять обязательства  по ссуде, что обусловливает полное  обесценение ссуды (см. Положение ЦБ РФ №254-П от 26.03.2004г., п.1.7.)

Ссуды, отнесенные ко II–V категориям качества, являются обесцененными.

Банк формирует резервы  по портфелям однородных ссуд в соответствии с применяемой им методикой оценки риска по соответствующим портфелям  однородных ссуд. Банк распределяет сформированные портфели однородных ссуд по следующим  категориям качества.

Оценка кредитного риска  по каждой выданной ссуде  должна проводиться  банком на постоянной основе. Профессиональное суждение выносится по результатам комплексного и объективного анализа деятельности заемщика с учетом его финансового положения, качества обслуживания заемщиком долга по ссуде, а также всей имеющейся в распоряжении банка информации о заемщике, в том числе о любых рисках заемщика, включая сведения о внешних обязательствах заемщика, о функционировании рынка, на котором работает заемщик.

Профессиональное суждение банка должно содержать:

1) информацию об уровне кредитного риска по ссуде;

2) информацию об анализе, по результатам которого вынесено профессиональное суждение;

3) заключение о результатах оценки финансового положения заемщика;

4) заключение о результатах оценки качества обслуживания долга по ссуде;

5) информацию о наличии иных существенных факторов, учтенных при классификации ссуды или неучтенных с указанием причин, по которым они не были учтены банком;

6) расчет резерва;

7) иную существенную информацию.

Вся информация о заемщике, включая информацию о рисках заемщика, фиксируется в досье заемщика. Информация, использованная банком для  оценки качества ссуды, включая оценку финансового положения заемщика, должна быть доступна органам управления, подразделениям внутреннего контроля, аудиторам и органам банковского  надзора.

Банк в порядке документально  оформляет и включает в досье  заемщика профессиональное суждение. Профессиональное суждение формируется  и документально оформляется  на момент выдачи ссуды и в дальнейшем составляется в течение месяца после  окончания периода, установленного для представления отчетности в  налоговые органы по состоянию на квартальную (годовую) отчетную дату.

Формирование резерва  на возможные потери по ссудам производится в момент выдачи кредитов. Ежемесячно, в последний рабочий день банком осуществляется его корректировка в зависимости от остатка ссудной задолженности, от изменения оценочных параметров качества ссуды (обеспечения, изменения условий первоначального кредитного договора, финансового состояния заемщика, длительности просроченных платежей по ссуде и процентам).

Сущность статистического  метода заключается в следующем:

а) анализ статистики кредитных рисков относительно соглашений, составляющих кредитный портфель банка;

б) характеристика меры распыленности кредитных рисков по ссудному портфелю;

в) установление величины и частоты возникновения кредитного риска.

Основными инструментами  статистического метода расчета  и оценки риска кредитного портфеля банка являются: дисперсия, вариация, стандартное отклонение, коэффициент  вариации и асимметрии. [7, с.17]

Сущность коэффициентного  метода оценки кредитного риска заключается  в расчете относительных показателей, позволяющих оценить кредитные  риски, входящие в состав кредитного портфеля банка, расчетные значения которых сравниваются с нормативными критериями оценки, и на этой основе качественно и количественно определяется уровень совокупного кредитного риска банка 
2 Обязательное резервирование и кредитная политика банка

2.1 Сущность и элементы  кредитной политики банка

 

 

Кредитная политика – это  определение направлений деятельности банка в области кредитно-инвестиционных операций и разработка процедур кредитования, обеспечивающих снижение рисков. Выработка  грамотной кредитной политики –  важнейший элемент банковского  менеджмента.

Сущность кредитной политики банка состоит в обеспечении  безопасности, надежности и прибыльности кредитных операций, то есть в умении свести к минимуму кредитный риск. Таким образом, кредитная политика – это определение того уровня риска, который может взять на себя банк.

Каждый банк должен четко  формулировать политику предоставления ссуд, которая позволяла бы определять направления использования средств  акционеров и вкладчиков, регулировать состав и объем кредитного портфеля, а также выявлять обстоятельства, при которых целесообразно предоставлять  кредит. Ответственность за осуществление  кредитной политики лежит на Совете директоров банка, который делегирует функции по практическому предоставлению кредитов на более низкие уровни и  формулирует общие принципы и  ограничения кредитной политики.

В последнее время все  больше крупных банков письменно  фиксирует эти принципы, составляя  «Меморандум о кредитной политике», структура которого различна для  разных банков, но основные моменты  содержат следующую информацию:

1) формулируется общая цель политики, определяются предельные суммы кредитов, выдачу которых администрация банка считает желательной, а также кредиты, от которых рекомендуется воздержаться;

2) определяются географические районы, где желательна кредитная экспансия банка;

3) содержатся правила о порядке выдачи кредитов, о контроле качества кредитов, о процедуре взыскания просроченной задолженности и т.д.

При формировании кредитной  политики банку следует тщательно  проанализировать следующие факторы:

4) наличие собственного капитала (чем больше капитал, тем более длительные и рискованные кредиты может предоставить банк);

5) степень рискованности и прибыльности различных видов кредитов;

6) стабильность депозитов (банк вправе предоставлять кредиты после того, как образованы достаточные первичные и вторичные резервы. Учет стабильности депозитов важен в случае нередсказуемых колебаний спроса, если вдруг все вкладчики за- хотят ликвидировать свои депозиты);

7) состояние экономики страны в целом, т.к. экономические спады и подъемы способствуют более резким колебаниям общей массы кредитных ресурсов и процентных ставок по кредитам;

8) денежно-кредитная и фискальная политика правительства, сокращающая или расширяющая кредитные возможности банков;

9) квалификация и опыт банковского персонала (от него зависит разнообразие направлений и эффективность кредитной политики банка).

 

Элементы кредитной политики: 

а) Предварительная работа по предоставлению кредитов  

       1) состав будущих заемщиков;

       2) виды кредитов;

       3) количественные пределы кредитования;

       4) стандарты оценки кредитоспособности заемщиков;

       5) стандарты оценки ссуд;

       6) процентные ставки;

       7) методы обеспечения возвратности кредита;

       8) контроль за соблюдением процедуры подготовки выдачи кредита.

б) Оформление кредита  

       1) формы документов;

       2) технологическая процедура выдачи кредита;

       3) контроль за правильностью оформления кредита.

в) Управление кредитом  

      1) порядок управления кредитным портфелем;

      2) контроль за исполнением кредитных договоров;

      3) условия продления или возобновления просроченных кредитов;

      4) порядок покрытия убытков;

      5) контроль за управлением кредитом.

 

Основными общими инструментами  кредитно–денежной политики являются:

а)      изменение нормы обязательного резервирования;

б)      изменение учетной ставки (ставки рефинансирования);

в)      операции на открытом рынке.

Политика обязательных резервов. Минимальные (обязательные) резервы  – это наиболее ликвидные активы, которые обязаны иметь все  кредитные учреждения, как правило, либо в форме наличных денег в  кассе банков, либо в виде депозитов  в Центральном банке или в  иных высоколиквидных формах, определяемых Центральным банком. Использование  нормативов может иметь как тотальный (установление ко всей сумме обязательств или ссуд), так и селективный (к  их определенной части) характер воздействия.

Минимальные резервы выполняют  две основные функции:

1) они как ликвидные  резервы служат обеспечением  обязательств коммерческих банков  по депозитам их клиентов. Периодическим  изменением нормы обязательных  резервов Центральный банк поддерживает  степень ликвидности коммерческих  банков на минимально допустимом  уровне в зависимости от экономической  ситуации;

2) минимальные резервы  являются инструментом, используемым  Центральным банком для регулирования  объема денежной массы в стране. Посредством изменения норматива  резервных средств Центральный  банк регулирует масштабы активных операций коммерческих банков (в основном объем выдаваемых ими кредитов), а, следовательно, и возможности осуществления ими депозитной эмиссии. Кредитные институты могут расширять ссудные операции, если их обязательные резервы в Центральном банке превышают установленный норматив. Когда масса денег в обороте (наличных и безналичных) превосходит необходимую потребность, Центральный банк проводит политику кредитной рестрикции путем увеличения нормативов отчисления, то есть процента резервирования средств в Центральном банке. Тем самым он вынуждает банки сократить объем активных операций.