Оценка кредитоспособоности заемщика

Содержание

 

Введение……………………………………………………………...……….3

Глава 1.Оценка кредитоспособности заемщика……………………………5

Глава 2. Механизм предоставления ссуд………………………………….11

Глава 3. Кредитный мониторинг…………………………………………..20

Заключение………………………………………………………………….29

Практикум…………………………………………………………………..30

Список использованной литературы……………………………………31

Приложение…………………………………………………………………32

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

Основным видом деятельности коммерческих банков с точки зрения получения доходов является предоставление кредитов заемщикам. Доходы от кредитной деятельности - самая большая часть банковской прибыли.

Темой данной курсовой работы является организация и порядок предоставления банковских кредитов.

Макроэкономическая стабилизация в стране, укрепление банковской системы, постепенное снижение процентных ставок, усиление инвестиционной активности предприятий способствуют расширению масштабов деятельности банковской сферы и увеличению объемов кредитования реального сектора экономики. Вместе с тем кредитование, приносящее банкам в большинстве случаев основную долю доходов, генерирует и повышенный риск такой деятельности. Именно поэтому проблема экономического анализа кредитоспособности заемщика приобретает особое значение в процессе предоставления банковских кредитов.

Целью курсовой работы является изучение порядка и организации кредитования в современных условиях. Исходя из поставленной цели, можно сформулировать следующие задачи работы:

• изучение механизма предоставления ссуд;
• изучение методов оценки кредитоспособности заемщика;
• изучение процесса кредитного мониторинга;
• рассмотрение законодательных основ кредитования.

При осуществлении кредитования банк руководствуется законодательством РФ, нормативными документами Центрального банка РФ, уставом банка и инструктивными документами.

Согласно Положению Банка России «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» от 31.08.1998 г. №54-П сделка по купле-продаже ссудных денежных средств кредитными организациями (коммерческими банками) носит название «кредитование» и основано на организационно-правовом порядке оформления этой сделки и ее реализации в соответствии с основными условиями кредитования и условиями кредитного договора между кредитором и заемщиком. Сочетание элементов кредитного механизма, используемых на каждом этапе кредитного процесса, дает качественную характеристику кредитных операций.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 1. Оценка кредитоспособности заемщика

Процесс кредитования связан с воздействием различных факторов риска, способных повлечь непогашение кредита в установленный срок. Поэтому до определения условий кредитования и заключением кредитного договора банк после получения заявки на кредит и необходимых документов  должен внимательно изучить факторы, которые могут привести к непогашению ссуды, то есть осуществить оценку кредитоспособности. Кредитоспособность заемщика – это способность возвратить кредитору (банку) денежные заемные средства по полной сумме с процентами в установленный срок согласно условиям кредитного договора.

Основной целью оценки кредитоспособности является определение способности заемщика вернуть запрашиваемую ссуду и на этой основе формализовать в кредитном договоре условия ее предоставления.

В процессе оценки кредитоспособности заемщика выясняют дееспособность и репутацию заемщика, наличие капитала, обеспеченность ссуд, состояние экономической конъюнктуры [II,1, стр.139].

Дееспособность в отношении ссуд - это не только способность заемщика погасить ссуду, но прежде всего правомочность получения им кредита. Поэтому, решая вопрос о предоставлении ссуды юридическому или физическому лицу, банк должен ознакомиться с уставами, положениями и паспортами, определяющими правомочность тех или иных лиц в получении кредита. Банки требуют также предъявления документов, удостоверяющих право юридического лица брать ссуду и лиц, уполномоченных вести переговоры и подписывать договорные документы.

Репутация заемщика означает не только его возможность вернуть долг по ссуде, но и желание выполнить все обязательства, вытекающие из условий кредитного договора. Критерием оценки репутации руководства предприятия-заемщика может выступать фактор управления, т.е. умение руководить предприятием, находить людей, сырье и средства, необходимые для производства товаров и услуг, а также получения прибыли.

Наличие капитала предполагает владение активами в обеспечение кредита. Предприятиям не может быть предоставлен кредит, если они не располагают исходным капиталом для обеспечения ссуды. Одним из показателей финансового состояния предприятия является стоимость имущества владельца - уставный капитал предприятия.

Состояние конъюнктуры - это экономическая среда, в рамках которой в период владения банковской ссудой функционируют предприятия и отдельные лица - заемщики. Знание того, что может происходить с заемщиком в периоды процветания или спада экономической активности в стране, отрасли, городе, а также изменения условий конкуренции, технологии производства, спроса и методов реализации продукции или услуг, имеет важное значение при анализе кредитной заявки. Чем больше срок, на который предоставляется кредит, тем важнее прогноз экономической конъюнктуры.

Источниками информации при оценки кредитоспособности клиента являются собеседование с заявителем на кредит, собственная база данных, внешние источники, инспекция на месте, анализ финансовых отчетов.

Методы оценки кредитоспособности клиента, применяемые кредитными учреждениями, различны, но все они содержат определенные финансовые коэффициенты:

• Коэффициент абсолютной ликвидности;
• Коэффициент критической ликвидности (промежуточный коэффициент покрытия);
• Коэффициент текущей ликвидности (общий коэффициент покрытия);
• Коэффициент независимости.

Методика расчета данных коэффициентов представлена в следующей таблице:

В зависимости от величины коэффициента ликвидности и коэффициента независимости организации, как правило, распределяются на 3 класса кредитоспособности. Применяемый для этого уровень показателей в различных методиках, используемых кредитными организациями для определения кредитоспособности, неодинаков.

Также при оценке кредитоспособности предприятия используются показатели финансовой устойчивости, показатели рентабельности и показатели деловой активности:

 

Таблица 2

 

Базовые показатели экономического состояния предприятия

Показатель	Условное обозначение	Экономический смысл
Показатели финансовой устойчивости
Коэффициент соотношения заемных и собственных средств	Ксзсс	Величина заемных средств на 1 рубль собственных средств
Коэффициент маневренности собственных оборотных средств	Кмсос	Уровень собственных средств, вложенных в наиболее мобильные активы
Коэффициент автономии	Ка	Доля собственных средств в совокупных активах
Показатели рентабельности
Рентабельность собственного капитала по чистой прибыли	Рк	Эффективность использования собственного капитала
Рентабельность совокупных активов по чистой прибыли	Ра	Эффективность использования имущества (совокупных активов)
Показатель деловой активности (оборачиваемости)
Коэффициент оборачиваемости оборотных активов	Кооа	Скорость оборота оборотных активов
Коэффициент оборачиваемости собственного капитала	Коск	Скорость оборота собственного капитала

 

Таблица 3

Условная разбивка заемщиков по классам кредитоспособности может быть осуществлена на основании значений коэффициентов, используемых для определения их платежеспособности:

Таблица 4

Вопросы оптимального набора показателей, наиболее объективно отражающих тенденцию финансового состояния предприятий, решатся каждой кредитной организацией самостоятельно.

Существуют также статистические и рейтинговые методы оценки кредитоспособности. Статистические методы оценки качества потенциальных заемщиков основаны на применении различных статистических моделей. Цель состоит в том, чтобы выработать стандартные подходы для объективной характеристики заемщиков, найти числовые критерии для разделения будущих клиентов на основе представленных ими материалов на надежных и ненадежных.

Весьма широко используется в кредитных организациях западных стран метод кредитного скоринга. Скоринговая модель используется как для оценки уже предоставленного кредита (т.е. степени вероятности нарушения клиентом условий кредитного договора), так и для отбора потенциальных заемщиков. Скоринг используется в первую очередь при кредитовании физических лиц. Скоринг представляет собой математическую или статистическую модель, с помощью которой на основе кредитной истории «прошлых» клиентов кредитная организация определяет, насколько велика вероятность, что конкретный потенциальный заемщик вернет кредит в срок [II, 4, стр.210].

В западной банковской системе, когда человек обращается за кредитом, банк может располагать следующей информацией для анализа и оценки:

• Анкета, которую заполняет заемщик;
• Информация на данного заемщика из кредитного бюро – организации, в которой хранится кредитная история всего населения страны;
• Данные движений по счетам, если речь идет об уже действующем клиенте банка.

В самом упрощенном виде скоринговая модель представляет собой взвешенную сумму определенных характеристик. В результате получается интегральный показатель (score) – чем он выше, тем выше надежность клиента, и кредитная организация может упорядочить своих клиентов по степени возрастания их кредитоспособности.

Оценка кредитоспособности заемщика может быть сведена к единому показателю – рейтингу заемщика. Рейтинг определяется в баллах. Например, простой вариант рейтинга кредитоспособности можно построить на основании классности заемщика. Сумма баллов просчитывается путем умножения классности (1-3) любого показателя (Кал, Ккл, Ктл, Кфн) и его доли в совокупности.

Таблица 5

Определяется класс предприятия-заемщика. К первому классу относятся предприятия с рейтинговой оценкой выше 4 баллов, ко второму – с рейтингом от 3 до 4 баллов, к третьему классу – менее 3 баллов. В предприятиями каждого класса кредитоспособности банки по-разному строят кредитные отношения. Предприятиям первого класса коммерческие банки могут выдать кредит без обеспечения, под более низкую процентную ставку. Кредитование предприятий второго класса осуществляется в обычном порядке, процентная ставка может зависеть от вида обеспечения [II,3, стр.145]. Преимущество рейтинговых систем заключается в возможности учитывать неформализованные показатели анкетного типа.

 

Глава 2. Механизм предоставления ссуд

Основным видом деятельности коммерческих банков с точки зрения получения доходов является предоставление ссуд заемщикам. Ссуды, связанные с кредитными операциями, - самая важная часть банковских активов, а доходы от кредитной деятельности - самая крупная составляющая часть банковской прибыли.

В настоящее время в отечественном кредитовании принципиально изменены подходы к организации кредитных отношений кредитора и заемщика: осуществляется переход от пообъектного кредитования к кредитованию субъекта в целом, конкретного юридического или физического лица, кредитованию комплексных целевых экономических и социальных программ, унифицированному кредитованию заемщиков независимо от отраслевой принадлежности и форм собственности.

Помимо кредитования на условиях срочности, возвратности, платности и под обеспечение, регламентации отношений кредитора и заемщика посредством кредитного договора главным и важнейшим моментом коммерческих банков является предоставление кредитов надежным клиентам, которые исключают риск непогашения ссуды и обеспечивают своевременный возврат запрашиваемого кредита за счет своих доходов либо другими способами с уплатой установленной соглашением процентной ставки за кредит. Таким образом, исходя из ряда причин и условий коммерческий банк, предоставляя срочные ссуды заемщику, отдает предпочтение тем клиентам, которые во всех отношениях считаются надежными[II,1, стр.136].

Кредитный процесс - это процесс организации кредитной деятельности банка, состоящий из последовательных этапов, содержание которых определяется кредитной политикой банка.

Основная цель кредитного процесса - минимизировать (в идеале избежать) возможные потери от неисполнения клиентами своих обязательств по кредитному договору.

Процесс кредитования можно разделить на несколько этапов, каждый из которых вносит свой вклад в качественные характеристики кредита и определяет степень его надежности и прибыльности для банка: