Операции коммерческих банков в Республике Беларусь

 

РЕФЕРАТ

 

 

Курсовая работа: 33 с., 30 источников, 3 прил.

 

БАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ, АКТИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ, ПАССИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ, КРЕДИТ, ФАКТОРИНГ, ДЕПОЗИТ, ТРАСТОВЫЕ ОПЕРАЦИИ

Объект исследования – банковские операции.

Предмет исследования – банковские операции в Республике Беларусь.

Цель работы: исследовать операции коммерческих банков в Республике Беларусь, определить проблемы и тенденции их развития.

Методы исследования: сравнительного анализа, группировок, обобщения, экономико-математические.

Исследование и разработки: изучено современное состояние банковских операций в Республике Беларусь, выявлены проблемы и предложены пути их решения.

Автор работы подтверждает, что приведенный в ней расчетно-аналитический материл правильно и объективно отражает состояние исследуемого процесса, а все заимствованные из литературных и других источников теоретические, методологические и методические положения и концепции сопровождаются ссылками на их авторов.

 

 

 

 

СОДЕРЖАНИЕ

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

 

Современную рыночную экономику сложно представить без банковской системы. Существует двусторонняя связь между хорошо функционирующей экономикой и банковской системой.

Банковская система и ее определяющий элемент - коммерческие банки - несущая конструкция рыночной экономики. Банкам отводится одновременно роль ведущих хозяйственных субъектов и важнейших каналов воздействия на макроэкономические процессы. Исключительно важно их значение в поддержании стабильного социального климата. Банки обслуживают практически всех субъектов хозяйствования и от их стабильности зависит и благополучие их клиентов. Банковская система, мобилизуя временно свободные денежные средства, превращает их в функционирующий капитал, производящий прибыль, увеличивая тем самым реальное богатство страны. Поэтому эффективность функционирования коммерческих банков и объем предоставляемых ими операций является решающим фактором экономического роста и повышения уровня жизни.

Выбранная тема является актуальной, так как операции коммерческих банков выполняют важнейшую функциональную роль в денежно-кредитной политике государства и оказывают влияние на многие хозяйственные процессы в экономике.

Целью курсовой работы является рассмотрение операций коммерческих банков в Республике Беларусь, определение проблем и тенденций их развития.

Исходя из цели исследования в работе поставлены следующие задачи: анализ структуры операций коммерческих банков, а также их характеристика, рассмотрение тенденций и перспектив развития активных и пассивных операций в Республике Беларусь.

Объектом исследования являются банковские операции, а предметом – состояние банковских операций в Республике Беларусь.

Работа состоит из трех частей, первые две – теоретические, в них будут рассмотрены основные банковские операции, их классификация, в последней главе будет представлен анализ состоянии банковских операций в Республике Беларусь.

 

 

1 Активные операции, их роль и место в банковской деятельности

 

1.1 Экономическая сущность активных операций

 

Банковские операции - это действия банка, направленные на создание экономических благ (банковских продуктов и услуг) и предназначенных для продажи клиентам - частным лицам, предприятиям, другим банкам и т.д. [25, c. 46].

Выделяют следующие основные признаки категории «банковские операции»:

1. банковские операции - это сделки, которые осуществляются субъектами банковских правоотношений исключительно на основе получаемой лицензии;
2. субъектами, наделенными правом систематического осуществления банковских операций, являются Центральный банк и иные банки;
3. объектом банковских операций могут выступать: деньги, ценные бумаги и драгоценные металлы.

Правила осуществления банковских операций обязательны для всех банком и устанавливаются центральным банком.

Банковские операции принято разделять на активные, пассивные и посреднические.

Под пассивными банковскими операциями понимаются операции, направленные на привлечение денежных средств.

Под активными банковскими операциями понимаются операции, направленные на предоставление денежных средств. Активные операции коммерческих банков заключаются в размещении аккумулируемых банками собственных и привлеченных средств с целью обеспечения необходимых условий для функционирования кредитного учреждения и получения доходов. Активные операции банка составляют существенную и определяющую часть его операций. (приложение В)

Активные и пассивные операции тесно взаимосвязаны друг с другом. При размещении средств в других банках, покупке ценных бумаг, предоставлении клиентам кредитов и разнообразных услуг коммерческие банки постоянно контролируют состав и структуру своих пассивов, следят за наличием свободных ресурсов, сроками исполнения обязательств по депозитам, стоимостью привлекаемых средств.

Актив баланса коммерческого банка позволяет проследить за распределением ресурсов банка по видам операций. Условно активы банка объединяют в четыре основные группы: касса и приравненные к ней средства, инвестиции в ценные бумаги, кредиты и прочие активы.

По степени доходности активы делятся на две группы:

1. активы, приносящие доходы (банковские ссуды, вложения в ценные бумаги).

2. активы, не приносящие доход (кассовая наличность, остатки средств на корреспондентских и резервном счетах в центральном банке, вложения в основные фонды банка).

В зависимости от ликвидности различают три группы активов:

1. высоколиквидные активы – финансовые активы, которые могут быть практически немедленно использованы банком в целях незамедлительного получения денежных средств.

2. ликвидные активы – финансовые активы, которые могут быть востребованы в течении ближайших 30 календарных дней и в случае необходимости реализованы банком в целях получения денежных средств в указанные сроки.

3. низколиквидные активы – активы, вероятность превращения которых в наличные деньги очень мала или вообще нулевая.

Активные операции включают краткосрочное и долгосрочное кредитование, предоставление потребительских ссуд населению, приобретение ценных бумаг, лизинг, факторинг, инновационное финансирование и кредитование, долевое участие средств банка в хозяйственной деятельности предприятий и так далее.

Активные операции по экономическому содержанию делятся на: ссудные, расчетные, кассовые, инвестиционные, гарантированные.

Активные операции, направленные на использование образованного денежного фонда с целью получения прибыли подразделяются на кредитные и инвестиционные.

Под ссудными операциями банка понимается размещение денежных средств от своего имени и за свой счет в форме кредита на условиях возвратности, платности и срочности. В качестве кредитора выступают банки, кредитополучателя — предприятия, организации, другие банки, предприниматели, граждане и др.

Расчетные операции осуществляется по договору банка и клиента согласно которому банк обязуется открыть второй стороне (владельцу счета) текущий счет для хранения его денежных средств; систематически отражать на нем операции; зачислять средства; по поручению владельца счета осуществлять переводы, оплату, выдачу и прием денежных средств; готовить выписки из счета; начислять проценты за хранение средств на счете; по поручению клиентов посылать запросы покупателям о причинах неоплаты платежных документов; оформлять платежные документы и т.д. Владелец счета предоставляет банку право использовать временно свободные денежные средства, находящиеся на счете.

В процессе совершения инвестиционных операций банк выступает в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или  приобретая права по совместной хозяйственной деятельности.

Указанные операции также приносят банку доход посредством прямого участия в создании прибыли. Экономическое назначение указанных операций, как правило, связано с долгосрочным вложением средств непосредственно в производство.

В зависимости  от характера осуществления все инвестиционные операции с ценными бумагами подразделяются на добровольные и принудительные (обязательные). К последним, например, относятся операции с государственными ценными бумагами, когда от покупки ценных бумаг банк уклониться не имеет права. Среди добровольных инвестиций можно условно выделить активные и пассивные. Активные инвестиционные операции направлены на быстрое извлечение прибыли от изменения курса ценных бумаги носят спекулятивный характер, пассивные - наоборот, ориентированы на длительные сроки хранения ценных бумаг в целях получения доходов от процентов по ним.

Все инвестиционные банковские операции также классифицируются как собственные (проводимые за счет банка) и  клиентские  (доверительные), осуществляемые за счет средств и по поручению клиентов.

Наличие кассовых активов в необходимом размере – важнейшее условие обеспечение нормального функционирования коммерческих банков, использующих денежную наличность для размена денег, возврата вкладов, удовлетворения спроса на ссуды и покрытия операционных расходов, включая заработную плату персоналу, оплату различных материалов и услуг. Удельный вес таких операций, как правило, невелик и составляет примерно 1-3% [27, c. 97]. Отсутствие в достаточном количестве денежных средств может подорвать авторитет банка.

Значение банковских кассовых операций определяется тем, что от них зависят формирование кассовой наличности в хозяйстве, соотношение денежных средств между различными активами, статьями, пропорции между массой бумажных, кредитных купюр и билонной (разменной) монетой.

Гарантированные операции осуществляются на основе гарантии. Она подразумевает под собой договор, согласно которому банк-поручитель обязуется произвести платеж обозначенному в нем лицу полностью или частично. Банковская гарантия является срочным обязательством, т.е. по истечению срока банковское обязательство прекращается.

2. Кредиты и займы как основные виды активных операций банка

 

 

Наибольший удельный вес в активных банковских операциях занимают кредиты и займы.

 Кредит  как экономическая категория  представляет собой систему экономических  отношений, складывающихся между  кредитодателем и кредитополучателем  по поводу привлечения временно  свободных денежных средств и  их размещение на определенных  условиях. Банковский кредит –  экономические отношения между  кредитодателями, в роли которых  выступают банки, и кредитополучателями, в качестве которых могут быть  как юридические, так и физические  лица. (приложение А)

Объектами кредитования юридических лиц выступают оборотные и внеоборотные активы, физических лиц – потребительские нужды и инвестиционные цели: строительство, приобретение, ремонт и реконструкция жилых домов, квартир и т.д.

Банки осуществляют кредитование за счет собственных источников, привлеченных денежных средств юридических лиц и вкладов граждан, приобретенных ресурсов у других банков. При проведении кредитования учитываются следующие принципы:

1. возвратность и срочность, означают, что кредит нужно вернуть в назначенный срок, зафиксированный в кредитном договоре.
2. платность – определяет предоставление кредита за плату (процент за кредит).
3. обеспеченность означает, что возврат кредита должен быть обеспечен каким-либо вторичным источником.
4. принцип целевого характера предполагает выдачу кредита на конкретные цели.

Кредиты банков можно классифицировать по различным критериям.

По срокам выдачи выделяют:

- краткосрочные  кредиты – кредиты со сроком  полного погашения, первоначально  установленным кредитным договором, до одного года включительно;

- долгосрочные  кредиты – кредиты со сроком  полного погашения, первоначально  установленным кредитным договором, свыше одного года включительно.

В зависимости от сроков погашения кредиты бывают:

• срочные, по которым срок погашения не наступил или наступит в ближайшее время;
• пролонгированные, по которым срок погашения перенесен банком на более поздний период;
• просроченные, по которым срок погашения наступил, но кредитополучатель их не погасил.

По видам кредитополучателей выделяют кредиты:

 - физическим лицам;

- юридическим  лицам.

В зависимости от обеспеченности кредита бывают: