Операции с векселями

Комиссионные операции с векселями – это операции, которые может производить банк с данными ценными бумагами, помимо кредитных и учетных операций. Держатель предъявляет этот документ не с целью получить деньги раньше срока, как это было бы, если бы векселя выступали бы залоговыми документами при выдаче ссуды. Они предъявляются как удобное средство получения платежа в срок и по месту выдачи. Банк, в данном случае, является комиссионером, который исполняет поручения клиента по получению платежа по данной ценной бумаге.

Комиссионные операции с векселями осуществляются от имени банка, соблюдая при этом интересы клиента и за его счет. Клиент, который в данном случае является комитентом, платит определенную комиссию, размер которой, определен банком. Банк принимает на комиссию векселя, платеж по которым возможен в тех городах, где есть банки, осуществляющие операции с данными ценными бумагами.

Чтобы осуществить комиссионные операции с векселями, комитент подает в банк заявление, в котором просит принять на комиссию эти бумаги, чтобы получить платеж, указывает срок платежа, наименование плательщика, с указанием его адреса, имени. Он также указывает общее число векселей и сумму. На обратной стороне документа комитент делает надпись о перепоручении взыскать денежные средства по векселям банковскому учреждению.

Банк может выдать комитенту квитанцию о приеме ценной бумаги на комиссию.

Если денежные средства по векселям нужно взыскивать в одном и том же городе, то данные ценные бумаги на комиссию должны быть представлены на срок не ранее одного месяца и не позднее, чем за пять дней до истечения срока действия векселя. Если они иногородние, то срок увеличивается. Нужно представить бумаги на комиссию не ранее трех месяцев. Крайний срок подачи остается прежним – пять банковских дней.

Обязательства банка при комиссионных сделках (покупка векселей, мена) следующие:

• Отсылать иногородние векселя в банки по месту нахождения плательщиков своевременно;
• Извещать уведомлениями плательщиков о поступлении данных ценных бумаг на инкассо;
• Выдавать комитентам полученные платежи или переводить полученные суммы в тот филиал, где были они приняты на комиссию, в том числе, и другие города, указанные комитентами;
• Если платеж не получен, банк обязан отослать эту бумагу к нотариусу для дальнейшего предъявления к платежу и протеста;
• Векселя с протестами (или без протеста) возвращать комитенту.

 

7. Выпуск банковских векселей. Вексельные кредиты

Учет векселей состоит в том, что векселедержатель передает векселя банку по индоссаменту до наступления срока платежа по ним и получает за это вексельную сумму, уменьшенную на определенный процент. Этот процент называется учетным процентом, или дисконтом.

Поскольку векселедержатель, предъявивший векселя к учету, платеж по ним получает немедленно, не дожидаясь истечения срока платежа по векселю, то для него это означает фактически получение кредита от банка. Поэтому учет векселей банками традиционно рассматривается как один из способов предоставления ссуд. За такую операцию банк взимает определенный процент - дисконт. Процентная ставка по учету векселей устанавливается самим банком, а сумма дисконта рассчитывается по формуле: где С - сумма дисконта; В - сумма векселя; Т - срок (в днях) до наступления платежа по векселю; П - годовая процентная ставка по учету векселей; 360 - количество дней в году.

В банковской практике при исчислении дисконта сначала определяют процентные числа по каждому векселю, затем вычисленные процентные числа по всем учитываемым в этот день векселям складываются и сумма умножается на однодневную учетную ставку .

Дисконт удерживается банком из суммы векселя сразу же в момент его учета. По векселям с платежом не в месте учета взимается также порто (почтовые расходы) и дампо (комиссия иногородним банкам за инкассирование иногородних векселей).

Кредиты по учету векселей могут быть предъявительскими и векселедательскими. Предъявительский кредит открывается для учета передаваемых клиентом банку векселей, выданных различными векселедателями. Он используется теми клиентами, которые предоставляют своим покупателям отсрочку платежа и поэтому имеют в обороте большое количество векселей, срок оплаты которых не наступил.

Эти векселя передаются в банк для учета и оплачиваются в счет открытого предъявительского кредита.

Под векселедательский кредит клиент выдает свои векселя, которыми рассчитывается за поставленные товары и услуги. Получатели таких векселей затем представляют их в свои банки, которые, в свою очередь, пересылают их в банк векселедателя для погашения за счет открытого кредита.

Вексельные кредиты обычно выдаются банками клиентам, у которых в них открыты расчетные (текущие) счета.

Векселедательский кредит может иметь и другие формы. Например, векселедатель выставляет на банк вексель, который последний заранее акцептует. Такой кредит называется акцептным. Банк оплачивает предъявленный вексель либо из покрытия, предоставляемого клиентом, либо за счет открытого кредита.

Возможен вариант выдачи банком в рамках кредита простых векселей на имя клиента. Как правило, такие векселя выписываются со сроком оплаты “через столько-то дней после предъявления” или “по предъявлении не ранее определенной даты”. Удобство этого кредита для банка состоит в том, что при его выдачи не происходит реального движения денег.

При рассмотрении возможности открытия вексельного кредита банк оценивает платежеспособность клиента. Для этого в банк предоставляются финансовые документы предприятия, описание его основных и оборотных фондов, информация о наличии в прошлом просроченной задолженности, производственно-хозяйственные планы, страховые полисы, если они есть, устав предприятия. Банк может использовать данные о предприятии, полученные от других банков и специальных фирм. Если предприятие раньше допускало свои векселя до протеста, то получить вексельный кредит ему будет проблематично.

Векселя и в предъявительских, и в векселедательских кредитах принимаются к учету только в размере свободного остатка кредита.

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 2. АНАЛИЗ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА С ВЕКСЕЛЯМИ

 

2.1. Краткая характеристика  СКБ-Банка

Открытое акционерное общество «Акционерный коммерческий банк содействия коммерции и бизнесу», именуемое в дальнейшем Банк, является кредитной организацией, зарегистрированной Центральным банком Российской Федерации 20 апреля 1992 года, регистрационный номер 705, созданной по решению общего собрания учредителей в организационно-правовой форме акционерного общества открытого типа (протокол № 1 от 5 ноября 1991 года) путем преобразования Свердловского коммерческого банка «СКБ-банк», зарегистрированного Центральным банком РСФСР 2 ноября 1990 года, регистрационный номер 705, и является его правопреемником.

В соответствии с решением общего собрания акционеров Банка (протокол № 1 от 17 мая 1996 года) наименование организационно-правовой формы Банка приведено в соответствие с действующим законодательством Российской Федерации и определено как открытое акционерное общество.

Банк входит в банковскую систему Российской Федерации и в своей деятельности руководствуется законодательством Российской Федерации, в том числе нормативными актами Банка России, настоящим Уставом, решениями общего собрания акционеров Банка, Совета директоров Банка, принятыми в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

Банк создан без ограничения срока его деятельности и осуществляет свою деятельность на основании лицензии Банка России.

Полное фирменное наименование Банка: открытое акционерное общество «Акционерный коммерческий банк содействия коммерции и бизнесу».

Сокращенное фирменное наименование Банка: ОАО «СКБ-банк».

Полное фирменное наименование Банка на английском языке: JOINT-STOCK COMMERCIAL BANK OF SUPPORT TO COMMERCE AND BUSINESS.

Сокращенное фирменное наименование Банка на английском языке: SKB-BANK.

Место нахождения Банка: г. Екатеринбург, ул. Куйбышева, 75.

Адрес (место нахождения) органов управления Банка: 620026 г. Екатеринбург, ул. Куйбышева, 75.

 

2.2. Анализ пассивных операций с векселями

Большую часть операций с векселями банка осуществляет отдел по работе с ценными бумагами (приложение 2).

Отлаженная схема взаимодействия  структурных подразделений банка по операциям с векселями повышает динамичность проведения таких операций, что благоприятно отразится как для банка, так и для клиента.

Операции с векселями ОАО «СКБ-Банк» регламентированы «Сборником материалов по вексельному обращению», разработанным головным банком и включающим в себя «Положение о порядке выпуска, обращения и погашения векселей ОАО «СКБ-Банк», «Инструкцию по работе с векселями ОАО «СКБ-Банк», «Положение о порядке проведения учетных операций в ОАО «СКБ-Банк», утвержденные в 2006 году Президентом ОАО «СКБ-Банк».

ОАО «СКБ-Банк» выполняет следующие операции с векселями:

• учет векселей и продажа векселей: приобретение банковских и государственных векселей; приобретение векселей корпоративных должников; перепродажа - получение маржи;

-  привлечение свободных денежных ресурсов;

- решение с помощью  банковских векселей проблем, связанных  с трудностями расчетов;

- инкассирование векселей;

- принятие векселя в  обеспечение обязательств;

  - предоставление кредитов (ссуд) в виде банковских векселей;

- эмиссия своих  векселей;

- разработка вексельных  схем;

- работа с рублевыми  и валютными векселями.

В современной ситуации более развиты пассивные операции с векселями, т.к. для эмитента банковский вексель - эффективное средство привлечения свободных денежных средств юридических и физических лиц.

Проведем анализ выпущенных векселей в привлеченных ресурсах (табл.1).

Таблица 1. Доля выпущенных векселей в привлеченных ресурсах

	01.04.11		01.09.11.		01.01.12		01.04.12
Наимено-вание статей баланса	Сумма, тыс.р.	Удельный вес в общей сумме привле-ченных ресур-сах, %	Сумма, тыс.р.	Удель-ный вес в общей сумме прив-лечен-ных ресур-сах, %	Сумма, тыс. р.	Удельный вес в общей сумме привле-ченных ресурсах, %	Сумма, тыс. р.	Удельный вес в общей сумме привле-ченных ресурсах, %
Всего привлече-нных ресурсов	170524,5	100	160121,4	100	85120,9	100	80638,5	100
Выпущенные векселя	85366,5	50	87228,34	54	43632,9	51	44335,08	54

 

Из проведенного анализа видно что векселя занимают значительную долю в привлеченных ресурсах, больше 50%. Это вызвано стремлением банка обеспечить существующий сегодня спрос на данные ценные бумаги.  Вексель по-прежнему остается привлекательным для вложения средств, что вызвано, судя по всему, недостатком других инструментов и уже традиционной векселеориентированностью российского фондового рынка. Проанализируем выпущенные векселя по срокам (табл.2).

Таблица 2. Анализ выпущенных векселей по срокам

	01.04.11		01.09.11		01.01.12		01.04.12
Векселя всего, тыс. руб.	85366,5	100	87228,3	100	43632,9	100	44335,1	100
До востребования Со сроком погашения от 31 до 90 дней Со сроком погашения от 91 до 180 дней Со сроком погашения от 181 до 1 года	19126,7     1621,9     64622,4     85,4	22,3     1,9     75,7     0,1	19111,9     1046,7     66991,3     87,2	21,9     1,2     76,8     0,1	15531,9     1011,4     26983,4     105,9	35,6     2,3     61,8     0,2	15194,9     1011,4     28113,7     105,1	34,3     2,3     63,2     0,2

Из проведенного анализа видно, что большим спросом пользуются векселя со сроком погашения от  91 до 180 дней, их доля составляет около 70 %. На втором месте находятся векселя до востребования. Последнее связано с тем, что вексель является инструментом расчета.

Механизм покупки векселя следующий: потенциальный инвестор, желающий приобрести финансовый вексель, обращается в отдел ценных бумаг банка и знакомится с инструкцией, определяющей правила оформления, выдачи и погашения долговых обязательств. Экономист отдела ценных бумаг подготавливает в двух экземплярах договор купли-продажи векселей.